По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства -- вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.
Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
договор банковского вклада (депозита) до востребования;
договор срочного банковского вклада (депозита);
договор условного банковского вклада (депозита).
Договор банковского вклада (депозита) до востребования -- договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.
Договор срочного банковского вклада (депозита) -- договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.
Договор условного банковского вклада (депозита) -- договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку или небанковской кредитно-финансовой организации о перечислении денежных средств с их счетов по вкладу (депозиту) на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита).
Вкладчик имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита).
Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).
Размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.
4.3 Привлечение средств от физических лиц в режиме до востребования и срочном: в белорусских рублях и иностранной валюте
Банковский вклад, пожалуй, самый популярный финансовый инструмент сбережения и приумножения денежных средств в Беларуси. Это объясняется его простотой с точки зрения оформления и понимания, надежностью (средства размещаются в банках имеющих специальное разрешение, получить которое можно при соблюдении строгих требований Национального банка), дополнительным доходом, для получения которого не надо прикладывать усилий и обладать специальными знаниями в области финансов. Банковский вклад (депозит) -- денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования.
Вкладчик (владелец счета) -- физическое лицо, заключившее с Банком договор банковского вклада.
Вкладополучатель - банк, заключивший с физическим лицом договор банковского вклада
Договор банковского вклада -- договор, заключенный между банком (вкладополучателем) и физическим лицом (вкладчиком), согласно которому банк принимает от вкладчика денежные средства и обязуется их возвратить вкладчику, а также выплатить начисленные по вкладу проценты в сроки и в порядке, указанные в договоре. Существенные (обязательные) условия договора банковского вклада - условия, прописанные в банковском кодексе Беларуси, которые в обязательном порядке должны быть отражены в договоре. К таким условиям относятся:
1. валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад; - размер процентов по вкладу (депозиту);
2. вид договора банковского вклада - срочный, до востребования, условный
3. срок возврата вклада - для срочного вклада;
4. фамилия, собственное имя, отчество (при его наличии), данные документа, удостоверяющего личность физического лица-вкладчика;
5. порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад - наличными деньгами или в безналичном порядке;
6. порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора (как правило, осуществляется перерасчет процентов по пониженному размеру процентной ставки);
7. ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства (штрафы или пени).
Проценты по вкладу -- вознаграждение в денежной форме, выплачиваемое банком вкладчику за размещение денежных средств во вклад. Размер процентов по вкладу - обязательно должен быть указан в договоре.
Капитализация процентов -- дополнительное условие по вкладу связанное с присоединением суммы начисленных процентов (как правило,1 раз в месяц) к сумме договора. В результате в следующем месяце при расчете суммы процентов будет использоваться большая расчетная сумма (сумма вклада+ сумма % за предыдущий месяц), что позволяет в итоге получать больший размер дохода по вкладу
Пролонгация договора -- дополнительное условие по вкладу связанное автоматическим переоформлением договора банковского вклада на новый срок, на прежних условиях с применением процентной ставки действующей на дату переоформления для данного вклада. Удобно для вкладчика отсутствием необходимости посещения банка при наступлении срока окончания вклада, в случае намерения продолжения размещения средств во вкладе.
Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
договор банковского вклада (депозита) до востребования;
договор срочного банковского вклада (депозита);
договор условного банковского вклада (депозита).
Договор банковского вклада (депозита) до востребования -- договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.
Договор срочного банковского вклада (депозита) -- договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.
Договор условного банковского вклада (депозита) -- договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
5. Межбанковские расчетно-кредитные отношения
5.1 Корреспондентские отношения банка с Национальным банком, банками- резидентами, иностранными банками
Межбанковские корреспондентские отношения представляют собой различные формы экономического сотрудничества на договорной основе, благодаря которым банки осуществляют платежи и расчеты по поручению друг друга, в том числе инициированные клиентами.
Механизм межбанковских корреспондентских отношений можно представить следующим образом: согласно договору, один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.
Можно выделить три уровня корреспондентских отношений:
- между центральным банком страны и центральными банками других государств;
- между центральным банком страны и коммерческими банками;
- между коммерческими банками внутри страны, а также между этими и иностранными банками.
Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживание которых осуществляют различные банки, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег и ценных бумаг.
Межбанковские корреспондентские отношения могут устанавливаться с банками-резидентами и банками-нерезидентами.
Корреспондентские отношения между банками-резидентами могут существовать в рамках централизованной и децентрализованной системы межбанковских расчетов.
Централизованная система расчетов предполагает установление корреспондентских отношений между банками-резидентами, имеющими корреспондентские счета в Национальном банке Республики Беларусь. Централизованный порядок осуществления межбанковских расчетов (открытие банками в Национальном банке корреспондентского счета) является обязательным в Республике Беларусь.
Децентрализованные расчеты связанны с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств и производятся с использованием прямых корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга.
Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами необходимы для международных расчетов и устанавливаются на основе межбанковских корреспондентских соглашений в форме двухстороннего договора или обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями). Между банками происходит обмен документами, пакет которых содержит, прежде всего: образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически, списки корреспондентских счетов для осуществления переводов в третьи страны и некоторые другие документы.
Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами возможно с открытием корреспондентских счетов либо без их открытия.
Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие соответствующее право Национального банка на совершение операций в иностранной валюте.
Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами, не предусматривающие открытие корреспондентского счета непосредственно друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым банками в других банках-корреспондентах или на имя других банков-корреспондентов.
Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются:
- объемы и направление потоков платежей;
- стоимость услуг по обслуживанию счета;
- возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности.
Не каждый коммерческий банк способен создать и использовать широкую сеть корреспондентских счетов в других банках. Это объясняется тем, что наличие таких счетов предполагает поддержание на них определенного остатка средств и может привести к распылению ресурсов и образованию «узких мест» уже при расчетах через единый корреспондентский счет в центральном банке.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Корреспондентский счет является разновидностью депозитного счета «до востребования» и выступает, по сути, аналогом текущего (расчетного) счета субъекта хозяйствования.
На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные (как собственные, так и привлеченные) ресурсы банка.
Прямые корреспондентские счета, открываемые для децентрализован-ных межбанковских расчетов, бывают двух типов:
* счета «Лоро» - счета банка-корреспондента в обслуживающем банке, отражаемые в пассиве его баланса («их счета у нас»);
* счета «Ностро» - счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого («наши счета у них»).
Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корреспондентов, и наоборот.
При этом исходными и решающими являются записи по счетам «Лоро», операции же по счетам «Ностро» отражаются в зеркальном порядке.
Важное значение в процессе межбанковских корреспондентских отношений имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.
При дебетовании датой валютирования счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета.