Отчет по практике: Деятельность банковского учреждения

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н₇ показывает долю совокупной величины крупных кредитных рисков в собственном капитале банка. Его наибольшее значение составляет 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н₉ определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков (в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины) к собственному капиталу банка. Лимит этого норматива устанавливается в размере 20%.

Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка H_9.1 рассчитывается как суммарное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины. Максимально допустимое значение данного норматива равно 50%.

Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам Н₁₀, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, показывает долю совокупной суммы требований банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц в собственном капитале банка. Рассматриваемый норматив не должен превышать 2%.

Наконец, совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н_10.1), должны составлять не более 3% от собственного капитала банка.

Неграмотная политика большинства российских банков при осуществлении процесса кредитования, принятие на себя чересчур больших и неоправданных кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, в особенности в части предоставления ничем не гарантированных кредитов, привели к тому, что ЦБ РФ в целях защиты интересов вкладчиков значительно ужесточил требования, предъявляемые к банкам. В этих целях ЦБ РФ почти в 3 раза снизил сумму максимального размера риска, приходящегося на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, на четверть уменьшил максимальный размер крупных кредитных рисков, а также в 5 раз уменьшил максимальный размер кредитов, предоставляемых инсайдерам.

Централизованный метод анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля, эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться между собой.

В ОАО «БАНК СГБ» используется централизованный метод анализа.

3.2 Депозитный портфель

Сущность банковского депозита в том, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты в порядке и на условиях, предусмотренных в депозитном договоре. То есть это противоположность кредитной операции, когда банк предоставляет средства, а клиент их получает во временное пользование. Учитывая вышесказанное, депозитный договор - это соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком. Содержание депозитного договора зависит от вида депозита и обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, права и обязанности сторон и другие пункты.

Объектами депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банке. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, предприниматели, банки, физические лица. Все отношения между банком и вкладчиком регулируются договорами, законодательными актами и нормативными документами.

Параллельно с использованием денежных сбережений одними вкладчиками образуются новые сбережения другими. Поэтому банк может учитывать всю совокупность остатков по счетам клиентов в качестве своих кредитных ресурсов, хотя это и ресурсы, которые могут быть истребованы в любой момент. Это создает базу для активных операций, однако при этом необходимо учитывать возможные колебания размера остатков средств.

Предприятия хранят на депозитах средства, высвобождаемые на короткий срок из основного и оборотного капитала, а также капитализируемую прибыль. В банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили и счета, на которых обособляются денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Обострение конкуренции между банками и другими финансово - кредитными институтами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. Наиболее общая классификация депозитов разделяет их по способу изъятия на:

· Вклады до востребования;

· Срочные депозиты;

· Сберегательные вклады;

· Условные депозиты.

К депозитам до востребования относятся:

- средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования;

- средства фондов различного назначения в период их использования;

- средства в расчетах;

- средства прочих кредиторов;

- остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- средства во вкладах до востребования физических лиц;

- средства на счетах, предназначенных для обслуживания пластиковых карточек

Особенности депозитов до востребования:

Взнос и изъятие денег осуществляется свободно, как частями, так и полностью; Владелец счета уплачивает банку комиссию за каждый выписанный чек;

Банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах);

Для банка данные вклады являются более "трудоемкими" при их относительно невысоком проценте;

Банк обязан по этим депозитам хранить минимальный резерв в Национальном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Срочные депозиты - денежные средства, привлекаемые банком на строго оговоренный срок. Также в эту группу можно включить счета, срок хранения по которым предварительно не устанавливается, но легко определяется. Например, счета по хранению бюджетных средств или по хранению источников финансирования капитальных вложений, так как банку известен график расходования этих средств.

Срочные депозиты делят на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные депозиты в свою очередь делят в зависимости от срока хранения: до 35 дней; до 95 дней; до года и другие, согласно депозитной политики банка. По второй группе срочных депозитов банки требуют от вкладчика специального уведомленного заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, с учетом этих сроков устанавливается также величина процента по депозиту. Данные сроки могут колебаться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от срока вклада.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Выделяют две крупные группы сертификатов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и предназначены для реализации только юридическим лицам. Сберегательные предназначены для обслуживания физических лиц.

Промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными занимают сберегательные вклады, наиболее распространенным видом которых являются сберегательные вклады со вкладной книжкой. К сберегательной книжке, как основному документу, регулирующему отношения банка с клиентом, предъявляются требования: она должна быть максимально защищена от подделки; в ней должны указываться правила пользования счетом и должны отмечаться все операции, производимые со счетом.

Условные депозиты - это средства, которые вносятся на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом при наступлении заранее оговоренных между банком и клиентом условий, оговоренных в депозитном договоре (например, достижение совершеннолетия). Условие по вкладу не должно противоречить действующему законодательству или содержать неясности, затрудняющие выплату вклада. Чтобы получить вклад вкладчик должен представить в банк документ, подтверждающий, что условие выполнено.

Депозиты также можно классифицировать по:

· категориям вкладчиков: депозиты физических лиц, депозиты юридических лиц.

· уплачиваемым процентам: с регулярной выплатой процентов; с выплатой процентов при закрытии счета.

· виду валюты: в национальной валюте; в иностранной валюте.

· возможности получения льгот: вклады со стандартными условиями; вклады со льготными условиями; вклады с особыми условиями.

· по возможности ограничения суммы или процентной ставки: с ограничениями (лимитированные); без ограничений (не лимитированные).

· по типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты: вклады со сберкнижкой, вклады с пластиковой карточкой.

Правильная организация депозитных операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, особенно безналичных расчетов. В коммерческих банках эта задача реализуется в его депозитной политике.

Депозитная политика должна создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса и создавать условия для расширения банковских услуг, предоставляемых его клиентуре. Кроме этого выделяют специфические критерии оптимальности, которые определяются каждым банком индивидуально (в зависимости от размера банка, квалификации его персонала, себестоимости выполняемых им операций или услуг и так далее). Например: при проведении социально ориентированной политики (для малоимущих слоев населения, для VIP-клиетов, для широких слоев населения); развивая свои операции в конкретном регионе или специализируясь на определенных видах банковских операций и услуг, банк выбирает рыночную стратегию, которая наиболее соответствует его целям.

Кредитный и депозитный портфели тесно связаны между собой, а так же с обязательными нормативами, в т.ч. с ликвидностью, как долгосрочной, так и мгновенной.

4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «БАНК СГБ»

4.1 Основные финансовые показатели

Важнейшие финансовые показатели Банка за 2013 год представлены в таблице 2. Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующий отчетный периоды свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

Таблица 2. Важнейшие финансовые показатели ОАО «БАНК СГБ» за 2012-2013 гг.

За 2013 год валюта баланса Банка выросла на 15,4% с 40 392,9 млн. рублей до 46 604,5 млн. рублей. За тот же период размер собственных средств (капитал) увеличился на 103,4 млн. рублей и составил 2 936,8 млн. рублей.

Кредитный портфель Банка за 2013 год вырос на 856,9 млн. рублей (или 5,7 %) и на 1 января 2014 года составил 15 776,6 млн. рублей (14 919,7 млн. рублей на аналогичную дату прошлого года). Объем средств населения за 2013 год увеличился на 1 348,0 млн. рублей (или 10,5%) и на 01.01.14г. составил 14 228,1 млн. рублей. Средства на расчетных счетах клиентов по сравнению с 1 января 2013 года выросли на 765,2 млн. рублей (или 16,1%) и на 01.01.14г. составили 5 531,6 млн. рублей. Объем привлеченных депозитов предприятий и организаций по итогам 2013 года сократился на 152,0 млн. рублей (или 6,2%) и на начало 2014 года составил 2 316,5 млн. рублей.