Дипломная работа: Депозитные операции коммерческого банка на примере ООО Сбербанк

Источник: составлено автором.

4. "Управляй" - пополняемый депозит с произвольным сроком и возможностью частичного снятия.

Минимальная сумма первоначального взноса 10 000 рублей, 500 USD, 500 EUR. Депозит размещается на любой срок от 92 до 1095 дней, т. е. клиент имеет возможность самостоятельно выбрать дату закрытия депозита. Клиент может пополнять депозит в течение срока депозита. Минимальная сумма дополнительного взноса 5000 рублей, 200 USD, 200 EUR. Внести дополнительные взносы клиент может в сроки, таблица 2.6.

Таблица 2.6 - Сроки внесения дополнительных взносов по депозиту "Управляй"

Источник: составлено автором.

Процентные ставки и размеры не снижаемых остатков представим в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Процентные ставки и размеры не снижаемых остатков по депозиту "Управляй"

Источник: составлено автором.

Таким образом, можно сделать вывод, что для начисления процентов по депозитам в ОАО "Сбербанк" применяются формула простых процентов и сложных процентов.

Депозитная политика ОАО "Сбербанк" представляет собой систему мероприятий, направленных на организацию привлечения денежных средств клиентов (юридических и физических лиц), в формах банковских услуг с целью их взаимовыгодного использования.

2.2 Методы ценообразования банковских депозитов ОАО "Сбербанк ОАО "Сбербанк"

В соответствии с депозитной политикой ОАО "Сбербанк" применяет метод ценообразования "издержки плюс прибыль".

Рассмотрим процесс ценообразования депозитов по методу "издержки плюс прибыль". Центральной идеей метода является обеспечение покрытия всех издержек по привлечению депозитов и планируемой прибыли доходностью операций по размещению привлеченных ресурсов.

В данном соотношении все компоненты рассчитываются на единицу услуг по привлечению депозитов. Ценообразование по методу "издержки плюс прибыль" требует точного расчета стоимости всех видов услуг по ведению депозитов для банка.

Банку необходимо:

1) рассчитать ставку накладных расходов покаждому источнику средств банка;

2) умножить каждую ставку накладных расходов на объем средств банка, поступающих из каждого источника;

3) суммировать все полученные величины и разделить на общий объем привлеченных средств, чтобы определить средневзвешенную стоимость средств банка;

4) учесть резервы, требуемые центральным банком для страхования депозитов.

Данный метод, так называемый метод общего фонда средств, основан на допущении, что не существует стоимости отдельного вида депозита как такового, а скорее есть средневзвешенная стоимость всех финансовых источников банка. Если компилировать метод общего фонда средств в терминологию декларативных процентных показателей доходов/расходов, то имеем:

Данный метод, исходя из сложившейся доходности операций по размещению ресурсов, позволит установить такие условия привлечения, которые не нарушали бы приведенного выше баланса.

По нашему мнению данный метод является устаревшим и на данный момент есть более эффективные методы ценообразования.

Рассмотрим методы ценообразования банковских депозитов с целью подбора наиболее эффективного.

Система ценообразования - это элемент управления коммерческим банком, позволяющий его руководству с достаточной степенью уверенности утверждать, что персонал на своем уровне адекватно воспринимает политику банка в области ценообразования. Она представляет собой совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых руководством банка в качестве средств для упорядочения и эффективного ведения банковской деятельности.

Система ценообразования банковских услуг при её надлежащей организации и эффективности позволяет банкам успешно строить свой бизнес, без потерь преодолевать отраслевые кризисы, минимизировать связанные с ними потери, которые могут привести и приводят к реструктуризации кредитных организаций.

Это обстоятельство является наиболее весомой причиной создания специального механизма, который позволил бы лучшим образом учитывать все обстоятельства, сопровождающие процесс ценообразования. Таким механизмом может служить система ценообразования в коммерческом банке.

Эффективность системы ценообразования характеризуется качественными и количественными показателями, результативностью реагирования всех участников схемы на нарушение установленного порядка, отвечающего требованиям рынка.

Концепция системы ценообразования в коммерческих банках - это формирование совокупности взглядов, определяющих общую идею построения и развития процесса установления цен банковских услуг. Современные системы банковского ценообразования основаны на международном и отечественном опыте, теории и практике функционирования наиболее успешных из них.

Создаваемые в коммерческих банках системы ценообразования преследуют различные цели, обобщенный смысл которых сводится к организации условий, механизмов и процессов формирования цен на банковские услуги, обеспечивающих банку надежную финансовую основу для выживания как в условиях рецессии, так и в период устойчивого экономического развития.

Помимо целей перед системой ценообразования поставлены задачи, среди которых выделяются:

- формирование комплексного единообразного подхода к формированию цен;

- достижение соответствия между уровнем цен на конкретные услуги банка и их качеством.

Говоря о цене как об экономической категории, процессе установления цен, в том числе на услуги, предоставляемые коммерческими банками, мы не можем не сказать о теориях ценообразования, а вернее, о стратегиях ценообразования, которые базируются на них и в зависимости от факторов, учитываемых при формировании цен, делятся на три основные группы

Рисунок 2.1 - Стратегии ценообразования

Необходимой предпосылкой создания единой системы цен является методология ценообразования - совокупность общих правил, принципов и методов, таких как разработка концепций ценообразования, формирование системы цен, управление ценообразованием, обоснованность цен.

Важным элементом методологии ценообразования являются принципы, постоянно действующие основные положения, характерные для всей системы банковских цен и лежащие в её основе:

- научность и обоснованность;

- целевая направленность;

- непрерывность процесса;

- единство контроля и ценообразования.

Рисунок 2.2 - Методы ценообразования депозитов

Система принципов позволяет рассматривать ценообразование как процесс, требующий полноты и объективности экономической информации, обоснованности при установлении цен.

Предлагаем ОАО "Сбербанк" к применению метод стандартных издержек (метод оптимальных издержек).

Данный метод, исходя из сложившейся доходности операций по размещению ресурсов, позволит установить такие условия привлечения, которые будут соответствовать потребностям ОАО "Сбербанк".

2.3 Направления оценки банковских депозитов ОАО "Сбербанк"

Произведем оценку банковских депозитов ОАО "Сбербанк".

Рассмотрим структуру и динамику депозитов ОАО "Сбербанк", таблица 2.8.

Таблица 2.8 - Структура и динамика депозитов ОАО "Сбербанк", млн.р.

Источник: составлено автором.

Основным каналом пополнения срочных банковских ресурсов выступает приток средств на счета корпоративных клиентов, остатки на которых возросли на 116,8%. Их величина варьируется в соответствии с динамикой краткосрочных привлечений.

Стабильным источником привлеченных средств являются депозиты физических лиц. В 2014г. депозиты физических лиц возросли на 120,6%

Произведем анализ структуры и динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" в 2012-2014гг., таблица 2.9.

Таблица 2.9 - Структура и динамика вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк"

Данные динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" представим в виде графика, (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Динамика вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" за 2012-2014гг, тыс.р.

Анализ динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" за 2012-2014гг показал, значительный рост вкладов физических лиц в 2014г. по сравнению с 2012 рост составил 134,6%.

Срочные вклады в 2012г. составляли в структуре вкладов физических лиц 47,7%, в 2013 - 51,7%, в 2014 - 57,7%.

Значительный прирост вкладов можно объяснить изменениями в сберегательной активности населения, особенно среди высокодоходных групп вкладчиков. Важными факторами роста объемов вкладов физических лиц стало желание населения создать подушку безопасности" на непредвиденные случаи, а выгодными видами депозитов ОАО "Сбербанк".

Далее произведем анализ динамики структуры вкладов физических лиц в ОАО "Сбербанк" в 2012-2014гг. по сроку размещения, таблица 2.10.

Таблица 2.10 - Динамика структуры вкладов физических лиц в ОАО "Сбербанк" в 2012-2014гг. по сроку размещения

Данные таблицы 2.14 говорят, что в 2014г. сократились на 89,9% вклады сроком более года. Необходимо отметить, что произошло заметное увеличение на 156,2 % по вкладов сроком на 6-12 месяцев, на 127,8 % вкладов на 1-6 месяцев и на 176,2 % увеличилось количество вкладов до востребования.

Данные динамики вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" представим в виде графика, (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Динамика вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк" за 2012-2014гг, тыс.р.

Данные изменения в струтуре вкладов по сроку размещения можно объяснить тем, что в период роста общей неопределенности экономической ситуации и будущих доходов в условиях волатильности курса рубля часть вкладчиков, перестраховываясь, предпочли поместить свои денежные средства в краткосрочные вклады.