запрос ИФНС России № 10 по г. Москве и ответ на указанный запрос руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией ООО «ТАНДЕМБАНК» от 06.05.15 ИНФС России № 10 по г. Москве о том, что платежные поручения № 53 от 02.02.15 на сумму 967230 рублей; № 83 от 11.02.2015 на сумму 610282 рублей; № 84 от 11.02.2015 на сумму 2614 рублей; № 8 от 11.02.2015 на сумму 23528 рублей ; № 86 от 11.02.2015 на сумму 2265 рублей в АБС банка отсутствуют. Платежное поручение № 118 от 02.03.2015 г. на сумму 521400 рублей списано со счета Клиента и помещено в картотеку счета № 47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств». Остаток средств на расчетном счете № ___ принадлежащем ЗАО «Техиндустрия-М» по состоянию на 02.02.15 составляет 2245440-44 рублей, по состоянию на 11.02.2015 составляет 2314558 -62 рублей, картотека по счету 47418 по ЗАО «Теихндустрия-М» по состоянию на 02.02.2015 и 11.02.2015 отсутствует. Выписки о движении денежных средств предоставляются Клиенту согласно договора банковского счета ежедневно, т. е. клиент был информирован о состоянии счета (т. 2 л.д. 259,260);
запрос и ответ на указанный запрос руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией ООО «ТАНДЕМБАНК» от 05.03.15 заместителю начальника ИФНС России № 10 по г. Москве о направлении расширенной выписки по счету № ___ за период с 01.02.15 по 28.02.15 (т. 2 л.д. 261,262);
требование заместителя начальника МИФНС России № 50 по г. Москве от 03.04.15 о предоставлении документов и ответ руководителя временной администрации по управлению ООО «ТАНДЕМБАНК» о предоставлении комплекта документов (т. 2 л.д. 263, 264-265);
копия отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей за период с февраля по март 2015 года по форме 049350 (т. 4 л.д. 1-234);
копия оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета ООО «ТандемБанк» за период с января по апрель 2015 года по форме 0409101 (т. 4 л.д. 235-253);
претензия генерального директора ООО «Трансимпорт» президенту ООО «ТАНДЕМБАНК» от 12.02.15 о неисполнении ООО «ТАНДЕМБАК» обязанности по исполнению распоряжения клиента на выдачу наличных денежных средств на заработную плату сотрудникам и перечисления обязательных платежей в бюджет (т. 5 л.д. 29-30);
заявка ЗАО «Техиндустрия-М» № 09 от 09.02.15 ООО «ТАНДЕМБАНК» с просьбой выдать наличие денежные средства в сумме 205 000 рублей на выплату заработной платы сотрудникам организации за февраль 2015 года (т. 5 л.д. 31);
претензия генерального директора ЗАО «Техиндустрия-М» президенту ООО «ТАНДЕМБАНК» от 10.02.15 о неисполнении ООО «ТАНДЕМБАНК» обязанности по исполнению поручений на перечисление налогов (т. 5 л.д. 33);
претензия генерального директора ЗАО «Техиндустрия-М» президенту ООО «ТАНДЕМБАНК» от 10.02.15 о неисполнении ООО «ТАНДЕМБАНК» обязанности по исполнению распоряжения клиента на выдачу наличных денежных средств (т. 5 л.д. 34,35);
заявка № 13 от 11.02.15 ЗАО «Техиндустрия-М» с просьбой выдать наличные денежные средства в сумме 50000 рублей на выплату заработной платы сотрудникам организации за февраль 2015 года (т. 5 л.д. 36);
заявка № 15 от 11.02.15 ЗАО «Техиндустрия-М» с просьбой выдать наличные денежные средства в сумме 40000 рублей на выплату заработной платы сотрудникам организации за февраль 2015 года (т. 5 л.д. 37);
заявка № 16 от 13.02.15 ЗАО «Техиндустрия-М» , в которой повторно просят выдать наличные денежные средства в сумме 40000 рублей на выплату заработной платы сотрудникам организации за февраль 2015 года (т. 5 л.д. 38);
заявка № 17 от 17.02.15 ЗАО «Техиндустрия-М» , в которой повторно просят выдать наличные денежные средства в сумме 40000 рублей на выплату заработной платы сотрудникам организации за февраль 2015 года (т. 5 л.д. 39);
заявка № 18 от 24.02.15 ЗАО «Техиндустрия-М» , в которой повторно просят выдать наличные денежные средства в сумме 40000 рублей на выплату заработной платы сотрудникам организации за февраль 2015 года (т. 5 л.д. 40);
запрос генерального директора ЗАО «Техиндустрия-М» от 04.03.15 президенту ООО «ТАНДЕМБАНК» с просьбой предоставить заверенную выписку из лицевого счета ЗАО «Техиндустрия-М» № ___ за период с 02.02.15 по 03.03.15 (т. 5 л.д. 41, 42);
запрос генерального директора ЗАО «Техиндустрия-М» от 04.03.15 президенту ООО «ТАНДЕМБАНК» с просьбой предоставить завершенные копии платежных поручений, подтверждающие проведение их банком, со статусом «проведено» на общую сумму 2791092, 71 руб. (т. 5 л.д. 41,43);
ответ ГК АСВ от 10.02.15 о том, что в списках Банка работника ___ не обнаружено (т. 5 л.д. 117);
ответ представителя КУ ООО «ТАНДЕМБАНК» от 01.03.16 о направлении анкеты клиента – физического лица Николаевой К.А; а также о том, что в электронной базе данных операционного дня Банка , переданной временной администрацией по управлению кредитной организацией конкурсному управляющему Банком, отсутствует информация о лице, указанном в запросе (___). Личное дело ___. и ___.в ходе архивной научно-технической обработке не обнаружено (т. 5 л.д. 118);
анкета клиента – физического лица за 11.06.15 ___ (т. 5 л.д. 119-120);
ответ на запрос МИФНС России № 50 по г. Москве от 10.02.16 о том, что инспекция не страдает сведениями о сотрудниках ООО «ТАНДЕМБАНК» , так как сведения по форме 2-НДФЛ за 2015 год еще не представлялись, срок представления указанных сведений – до 01.04.16 (т. 5 л.д. 124);
ответ на запрос представителя КУ ООО «ТАНДЕМБАНК» от 18.03.16 о направлении выписки движения денежных средств по счетам ЗАО «Техиндустрия-М» , открытым в банке за период с 02.02.2015 по 12.02.2015 и выписки движения денежных средств по счету ООО «Трансимпорт» открытом в банке за период с 02.02.2015 по 12.02.15 (т. 5 л.д. 160);
выписка по операциям на счете в отношении ООО «Трансимпорт» за период с 02.02.2015 по 12.02.2015 (т. 5 л.д. 161-163);
выписка по операциям на счете в отношении ООО «Мехиндустрия-М» за период с 02.02.15 по 12.02.15 (т. 5 л.д. 164-165);
ответ на запрос представителя КУ ООО «ТАНДЕМБАНК» от 29.01.16 о том, что документы дня Банка за 02.02.15 по 11.02.15 на 11.01.16 согласно актам приема-передачи от временной администрации Банка представителю конкурсного управляющего Банком не передавались (т. 5 л.д. 167);
ответ на запрос представителя КУ ООО «ТАНДЕМБАНК» от 17.04.16 о направлении копии приказа о приеме на работу, увольнении, назначении, переводе на другую работу работника банка ___.; а также копии приказа об увольнении работника Банка ___.
Одновременно сообщается, что размер оборотов денежных средств по кредиту корреспондентского счета Банка в период времени с 02.02.2015 по 11.02.2015 составил 32806530,31 рублей. А также о том, что приказ о назначении на должность Николаеву К.А. в ходе научно-технической (архивной) обработки не обнаружен (т. 5 л.д. 173);
Ответ на запрос генерального директора ЗАО «Техиндустрия-М» от 04.04.17 с приложением документов: договор банковского счета № ___ от 26.11.13 между ООО Банк «ТАНДЕМ» и ЗАО «Техиндустрия-М» , договор № 666-КБ/2011 об использовании системы дистанционного банковского обслуживания от 03.03.11 между ООО «ТАНДЕМ» и ЗАО «Техиндустрия-М» с приложениями; дополнительное соглашение № 1 от 07.04.2011 к договору об использовании системы дистанционного банковского обслуживания № 666-КБ/2011 от 03.03.2011; дополнительное соглашение № 1 к договору об использовании системы дистанционного банковского обслуживания от 24.01.14; акт признания открытых ключей клиента от 24.01.14 ; приказ № 2 от 04.01.1995 г. о переводе сотрудников (т. 5 л.д. 180-193);
Ответ на запрос генерального директора ООО «Трансимпорт» от 04.04.17 с приложением документов: договор банковского счета № ___ от 11.02.2011 , договор № 650-КБ/2011 об использовании системы дистанционного банковского обслуживания от 25.02.2011 с приложениями, дополнительное соглашение № 1 от 31.10.14 к договору об использовании системы дистанционного банковского обслуживания № 650-КБ/2011 от 25.02.2011 , акт о начале использования системы дистанционного банковского обслуживания от 03.03.2011, акт признания открытых ключей клиента от 31.10.14; приказ № 1 от 03.02.2011 о возложении обязанностей генерального директора на ___., в связи с отсутствием в штатном расписании должности главного бухгалтера – принятии его обязанностей ___. (т. 5 л.д. 195-208);
данные протокола выемки в ГК АСВ серверов ООО «ТАНДЕМБАНК» с системами «Банк-клиент» , RS-банк (т. 6 л.д. 6-10);
данные протокола осмотра системы RS- Bank версия 5.50.003.54 ООО «ТАНДЕМБАНК» согласно которому осмотрен сервер ООО «ТандемБанк», содержащий автоматизированную банковскую систему «RS-bank» ООО «ТандемБанк». В ходе осмотра в АБС «RS-bank» платежные поручения: п/п № 83 от 11.02.15 на сумму 610 282 руб. – по уплате НДС; п/п № 84 от 11.02.15 на сумму 2 614 руб.; п/п №85 от 11.02.15 на сумму 23 528 руб.; п/п № 86 от 11.02.15 на сумму 2 265 руб.; п/п № 48 от 02.02.15 на сумму 175 000 руб.; п/п № 50 от 02.02.15 на сумму 115 000 руб.; п/п № 52 от 02.02.15 на сумму 30 000 руб.; п/п № 53 от 02.02.15 на сумму 976 230 руб.; п/п № 59 от 03.02.15 на сумму 2042 руб. 23 коп.; п/п № 60 от 03.02.15 на сумму 36 011 руб. 48 коп; п/п № 61 от 03.02.15 на сумму 5720 руб.; п/п № 66 от 05.02.15 на сумму 200 000 руб.; п/п № 70 от 05.02.15 на сумму 100 000 руб., /п № 118 от 02.03.15 на сумму 100 000 руб., выставленные ЗАО «Техиндустрия-М», а также п/п №№ 8, 9, 10, 11, 12 от 11.02.2015, выставленные ООО «Трансимпорт» были обнаружены.
Указанные платежные поручения были удалены в день поступления соответственно пользователем № 81 «___».
Также в ходе осмотра был сформирован отчет по пользователям, работавших в системе с отложенными и проведенными и документами за отчетные дата и время, а именно 02.02.2015 с 15:30 до 16:31; 03.02.2015 с 12:40 до15:00; 05.02.2015 с 13:50 до 14:20; 11.11.02.2015 с 14:50 до 15:31.
В ходе осмотра произведена распечатка журнала операций отложенных и проведенных документов, а также журнала операций по каждому платежному поручению: п/п № 83 от 11.02.15 на сумму 610 282 руб. – по уплате НДС; п/п № 84 от 11.02.15 на сумму 2 614 руб.; п/п №85 от 11.02.15 на сумму 23 528 руб.; п/п № 86 от 11.02.15 на сумму 2 265 руб.; п/п № 48 от 02.02.15 на сумму 175 000 руб.; п/п № 50 от 02.02.15 на сумму 115 000 руб.; п/п № 52 от 02.02.15 на сумму 30 000 руб.; п/п № 53 от 02.02.15 на сумму 976 230 руб.; п/п № 59 от 03.02.15 на сумму 2042 руб. 23 коп.; п/п № 60 от 03.02.15 на сумму 36 011 руб. 48 коп; п/п № 61 от 03.02.15 на сумму 5720 руб.; п/п № 66 от 05.02.15 на сумму 200 000 руб.; п/п № 70 от 05.02.15 на сумму 100 000 руб., /п № 118 от 02.03.15 на сумму 100 000 руб., выставленные ЗАО «Техиндустрия-М», а также п/п №№ 8, 9, 10, 11, 12 от 11.02.2015, выставленные ООО «Трансимпорт (т. 6 л.д. 11-111);
вещественные доказательства – сервера, изъятые в ходе выемки (т. 6 л.д. 112-114);
ответ на запрос из ПАО «МТС» о том, что абонентский номер ___ принадлежит ___. , а также о направлении детализации телефонного номера ___ за период с 02.02.15 по 11.02.15 (т. 6 л.д. 132);
ответ на запрос из ПАО «МТС» о том, что абонентский номер ___ принадлежит ___. , а также о направлении детализации телефонного номера ___ за период с 02.02.15 по 11.02.15 (т. 6 л.д. 138);
данные протокола осмотра предметов – электронных носителей, содержащих информацию о соединениях абонентских номеров, изъятых в ходе обыска у свидетеля м (т. 6 л.д. 139-144);
вещественные доказательства - оптические диски «TDK» с серийным номером LH3116SK18200860D2, содержащий информацию о соединениях абонентского номера ___, используемого Клименко К.Г. и «TDK» с серийным номером LH3116SK18200860D2, содержащий информацию о соединениях абонентского номера ___ (т. 6 л.д. 145-146);
данные протокола осмотра предмета – мобильного телефона «Samsung Galaxy S4 GT-19500», ИМЕЙ 357138/05/088353/4, изъятого в ходе производства выемки у свидетеля ___ (т. 6 л.д. 153-160);
вещественное доказательство - мобильный телефон «Samsung Galaxy S4 GT-19500», ИМЕЙ 357138/05/088353/4 (т.6 л.д. 162-163);
заключение эксперта № 246/6-17ф/17, согласно которому в ходе проведения экспертизы установлено дословное содержание разговоров, зафиксированных в аудиофайлах с названиями: «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[03-02-2015]_[12-38-42].amr»; «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[03-02-2015]_[16-52-12].amr»; «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[04-02-2015]_[16-01-57].amr»; «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[06-02-2015]_[15-48-23].amr»; «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[09-02-2015]_[13-40-51].amr»; «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[10-02-2015]_[11-42-16].amr», содержащихся в памяти мобильного телефона «Samsung Galaxy S4 GT- 19500» IMEI 357138/05/088353/4.
На фонограммах, зафиксированных в указанных аудиофайлах признаков монтажа и иных изменений, привнесенных в процессе записи и после ее окончания, не обнаружено.
В разговорах, зафиксированных в аудиофайлах «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[03-02-2015]_[16-52-12].amr» и «[КонстГеоргКлеменко]_[+79859230835]_[06-02-2015]_[15-48-23].amr» имеются голос и речь Клименко К.Г., образцы которого представлены на исследование (т. 6 л.д. 177-204);
данные протокола предметов – мобильного телефона «Samsung Galaxy S4 GT- 19500» IMEI 357138/05/088353/4, изъятого в ходе выемки у свидетеля ___ (т. 6 л.д. 205-216);
вещественные доказательства – сервер «URAN» серийный номер SKTM 13200147, содержащий автоматизированную банковскую систему «RS-,ank» ООО «ТандемБанк» (т. 7 л.д. 57-58);
ответ на запрос представителя КУ ООО «ТАНДЕМБАНК» от 28.04.17 о направлении выписки движения денежных средств по корреспондентскому счету банка за период времени с 02.02.15 по 15.03.15 на электронном носителе (т. 7 л.д. 74);
данные протокола осмотра оптического диска , полученного по запросу в ГК «АСВ» (т. 7 л.д. 75-161);
вещественные доказательства – оптический диск «Verbatium» с серийным номером 6337 103 В А 4489 (т. 7 л.д. 162-163);
сопроводительное письмо генерального директора ООО «Трансимпорт» о направлении приказа о назначении ___ (т. 7 л.д. 165);
приказ ООО «Трансимпорт» от 25.01.15 о назначении гл. бухгалтером ___ (т. 7 л.д. 166);
Доводы защиты о том, что в действиях Клименко К.Г. отсутствует умысел на сокрытие предусмотренного законом основания для обязательного отзыва лицензии, отсутствовали возможности и намерения ввести ЦБ РФ в заблуждение относительно финансового положения ООО Банк «Тандем», им (Клименко К.Г.) никогда не давалось указаний об удалении платежных поручений из ЗАО «Техиндустрия-М» и ООО «Трансимпорт» из АБС «РС-банк», и что имел место лишь технический сбор, суд считает несостоятельными, поскольку показания Клименко К.Г. полностью опровергаются показаниями свидетеля ___. – и.о. главного бухгалтера ЗАО «Техиндустрия-М» и ООО «Трансимпорт» о том, что в ООО Банк «Тандем» ею были направлены платежные поручения от указанных компаний, через систему «Банк-клиент», и имелись отметки банка со статусами «принято» далее «проведено», однако оплата по платежам не производилась. Ею направлялись по данному факту обращения, но никаких мер реагирования не предпринималось. При этом суд обращает внимание на показания ___ о том, что у его (___.) знакомых в этот период платежи в ООО Банк «Тандем» происходили.
При этом из протокола осмотра предметов - аудиозаписи телефонных переговоров ___. и Клименко К.Г. видно, что Клименко К.Г. никогда не сообщал о том, что платежные поручения не исполняются из-за технического сбоя, или что указанные платежные поручения вовсе не поступали в банк, а говорил о том, что «все меньше и меньше денег в системе», «слушайте, денег нет совсем никаких».
Показаниями Клименко К.Г. о том, что имеющиеся в материалах уголовного дела платежные поручения со статусом принято банком, не является отметкой банка, а является распечатанной на принтере клиента бумагой из программы клиента, опровергаются показаниями свидетелей ___. (зам. начальника отдела информационных технологий в ООО «ТАНДЕМБАНК) и ___. (администратора системы ДБО Банк-клиент в ООО «ТАНДЕМБАК») о том, что у клиента остается отметка банка о принятии платежного поручения, которая ставится автоматически после его отправки в Банк, соответственно если клиент предъявляет данную отметку, то очевидно, что оно направлялось.
Показания свидетелей согласуются с материалами дела, а именно неисполненными предписаниями Банка России от 11.03.15 № 52-36-8/8800дсп, а также от 25.03.15 № 52-36-8/11298 дсп, а также данными протоколов осмотра предметов, из которого усматривается, что платежные поручения от ЗАО «Техиндустрия-М» и ООО «Трансимпорт» были удалены.
Суд кладет в основу приговора показания свидетеля ___., данные ею в ходе предварительного следствия, о том, что Клименко К.Г. давал ей указания удалять платежные поручения из системы «RS-банк», поскольку они согласуются с материалами уголовного дела, а именно данные протокола осмотра сервера ООО «ТандемБанк», содержащего автоматизированную банковскую систему «RS-банк», ООО «ТандемБанк» из которого усматривается, что платежные поручения были удалены пользователем ___.
При этом суд обращает внимание, что на стадии следствия ___. была допрошена по правилам УПК РФ, каких-либо замечаний и заявлений при допросе от ___ не поступало, протокол был ею прочитан и подписан.
Заявления ___. о том, что она жаловалась на то, что на нее оказывалось давление следователем, и что он показывал ей бумагу, где было указано о том, что ей будет предъявлено обвинение, суд находит голословными, поскольку как усматривается из ответа первого заместителя прокурора ЦАО г. Москвы ее обращения касались несогласия с ходом и результатами расследования уголовного дела, а не оказания на неё какого-либо давления.
Таким образом, действия Клименко К.Г. были направлены на продолжение деятельности ООО Банк «ТАНДЕМ», во избежание отзывы (аннулирования) у банка лицензии, поскольку Клименко К.Г., будучи главным бухгалтером банка знал, что отчетность поступающая в Банк России не соответствует действительности, однако понимая, что отражение в отчетности неисполненных более 14 суток платежных поручений на сумму, превышающую 1000 – кратный минимальный размер оплаты труда, является основанием для отзыва лицензии у банка, умышленно не поставил в известность исполнителей отчетности, тем самым организовал предоставление в Банк России не соответствующей отчетности по форме 0409350.