Уголовное дело № 1-410/17
Пресненский районный суд г. Москвы в составе председательствующего судьи Васюченко Т.М., при секретаре судебного заседания Абубекяровой А.М.,
с участием помощника прокурора ЦАО г. Москвы Григоровой О.А.,
подсудимого Клименко К.Г.,
защитника – адвоката Цаплина А.С., представившего ордер № 19, удостоверение № ___ ,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
Клименко Константина Георгиевича, родившегося ___ года в ___, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: г. ___, проживающего по адресу: г. ___, с высшим образованием, состоящего в официальном браке, имеющего дочь ___ г.р., работающего генеральным директором ООО «___», военнообязанного, не судимого,
Обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Клименко К.Г. совершил фальсификацию финансовых документов учета и отчетности финансовой организации, то есть внесение в отчетность (отчетную документацию) кредитной организации заведомо недостоверных сведений об обязательствах, в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и назначения в организации временной администрации.
Преступление совершено при следующих обстоятельствах.
Общество с ограниченной ответственностью Банк «ТАНДЕМ» ИНН 7703074584 КПП 770301001 (далее по тексту «Банк», ООО «Тандембанк») в соответствии со ст. 1, 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 являлось кредитной организацией, которой Центральным Банком Российской Федерации (далее по тексту – Банк России) была выдана лицензия № 1951 от 12.11.1999 на право совершения банковских операций и сделок с ним.
При этом в соответствии со ст.ст. 40, 41 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» 02.12.1990 № 395-1 Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и утверждает для кредитных организаций отраслевые стандарты бухгалтерского учета, план счетов бухгалтерского учета и порядок его применения, а также устанавливает требования к предоставлению бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитным организациям.
Клименко К.Г., являясь главным бухгалтером Банка, будучи назначенным на указанную должность приказом Президента Московского универсального банка «Тандем» № 42/98-к от 03.04.1998, в период с 28.07.2011 по 02.04.2015, осуществлял свою деятельность в соответствии с должностной инструкцией утвержденной 28.07.2011 Президентом Банка, согласно п.п. 2.4., 2.9. которой он обязан обеспечивать своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности Банка, его имущественном положении, доходах и расходах; обеспечивать составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, другой бухгалтерской и статистической отчетности, предоставление их в установленном порядке в соответствующие органы. В соответствии с п. 4.3. указанной должностной инструкции Клименко К.Г. несет ответственность за достоверность информации о финансовом состоянии Банка, показателях его финансово-хозяйственной деятельности, своевременность предоставления различных сведений и отчетности.
В соответствии с договорами банковского счета № ___ от 26.11.2013 и об использовании Системы дистанционного банковского обслуживания № 666 КБ/2011 от 03.03.2011 заключенными между ЗАО «Техиндустрия - М» (ИНН 7710038315) в лице генерального директора ___ и Банком в лице Президента Банка ___., Банк обязан перечислять денежные средства со счета клиента, не позднее операционного дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего распоряжения. Распоряжения о перечислении денежных средств предоставляются в Банк в виде электронного документа с использованием системы дистанционного банковского обслуживания (далее по тексту - ДБО).
В соответствии с договорами банковского счета № ___ от 11.02.2011 и об использовании Системы дистанционного банковского обслуживания № 650-КБ/2011 от 25.02.2011, заключенными между ООО «Трансимпорт» (ИНН 7710882215) в лице генерального директора ___ и Банком в лице ___., Банк обязан перечислять денежные средства со счета клиента, не позднее операционного дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего распоряжения. Распоряжения о перечислении денежных средств предоставляются в Банк в виде электронного документа с использованием системы ДБО.
В период с 02.02.2015 по 11.02.2015 главным бухгалтером ЗАО «Техиндустрия - М» ___., по поручению генерального директора указанного общества ___., через систему ДБО для исполнения в Банк направлены платежные поручения о перечислении денежных средств № 48 от 02.02.2015 в адрес ИП «Смирнов П.М.» на сумму 175 000 рублей; № 50 от 02.02.2015 в адрес ОАО ЗПИ «Спектр» на сумму 115 000 рублей; № 52 от 02.02.2015 в адрес ООО «Яндекс» на сумму 30 000 рублей; № 53 от 02.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 967 230 рублей; № 118 от 02.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 521 400 рублей; № 59 от 03.02.2015 в адрес ООО «МартиКом» на сумму 2042 рубля 23 копейки, № 60 от 03.02.2015 в адрес ООО «МартиКом» на сумму 36011 рублей 48 копеек; № 61 от 03.02.2015 в адрес ООО ТК «Химабсолют» на сумму 5720 рублей; № 66 от 05.02.2015 на расчетный счет ЗАО «Техиндустрия-М» открытый в АО «Альфа-Банк» на сумму 200 000 рублей; № 70 от 05.02.2015 на расчетный счет ЗАО «Техиндустрия-М» открытый в АО «Альфа-Банк» на сумму 100 000 рублей; № 83 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 610 282 рубля; № 84 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 2 614 рублей; № 85 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 23 528 рублей; № 86 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 2 265 рублей, всего на сумму 2 791 092 рубля 71 копейка.
Главным бухгалтером ООО «Трансимпорт» ___. по поручению генерального директора указанного общества ___ 11.02.2015 через систему ДБО для исполнения в Банк направлены платежные поручения о перечислении денежных средств №8 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 31 239 рублей; № 9 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области) на сумму 12 255 рублей 30 копеек; № 10 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Московское региональное отделение ФСС РФ) на сумму 6 968 рублей 70 копеек; № 11 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Московское региональное отделение ФСС РФ) на сумму 480 рублей 60 копеек; № 12 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области) на сумму 52 866 рублей, всего на сумму 103 809 рублей 60 копеек.
Согласно электронным отметкам Банка указанные платежные поручения поступили в систему ДБО Банка в дни отправки, после чего платежные поручения перенаправлены в систему автоматизированного банковского обслуживания «RS-Bank» (далее по тексту АБС «РС-Банк») для исполнения.
Клименко К.Г. достоверно осознавал, что в случае отсутствия у Банка на корреспондентском счете денежных средств достаточных для исполнения платежных поручений клиентов банка, при поступлении соответствующих платежных поручений в Межрегиональный центр обработки информации Банка России, они будут возвращены в банк-отправитель, вследствие чего в АБС «РС-Банк» образуется картотека корреспондентского счета, которая впоследствии отразиться в отчете по форме 0409350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации» (далее по тексту – отчет 0409350).
Будучи достоверно осведомленным, в том числе из общения с генеральным директором ООО «Трансимпорт» и ЗАО «Техиндустрия - М» ___., о поступлении в Банк вышеуказанных платежных поручений, и необходимости исполнения обязательств по перечислению денежных средств, а также об отсутствие на корреспондентском счете Банка денежных средств, необходимых для исполнения указанных обязательств, Клименко К.Г., осознавая, что в соответствии с п. 4 ч. 2 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» не способность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения при совокупности требований свыше 1000 МРОТ является безусловным основанием для отзыва у Банка лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации, желая избежать наступления указанных последствий, в период с 09 часов 00 минут 02.02.2015 по 15 часов 25 минут 11.02.2015, более точное время следствием не установлено, находясь на своем рабочем месте в офисе Банка, расположенном по адресу: г. Москва, Шелепихинское шоссе, д. 11, корп. 1, действуя умышленно, осознавая, что его действия приведут к внесению в отчетность Банка заведомо ложных сведений и последующему их предоставлению в ЦБ РФ, неоднократно давал указания ___., фактически выполнявшей обязанности операциониста по работе с юридическими лицами Банка и неосведомленной о его преступных намерениях, удалять из АБС «РС-Банк» указанные платежные поручения ЗАО «Техиндустрия-М» и ООО «Трансимпорт» с целью не допустить последующего автоматического отражения в отчете «0409350» сведений о наличии неисполненных обязательств в связи с недостаточностью средств на корреспондентском счете.
___., не осведомленная о преступных намерениях Клименко К.Г., выполняя указания последнего, находясь на своем рабочем месте в офисе Банка, расположенном по адресу г. Москва, Шелепихинское шоссе, д. 11, корп. 1, имея в силу занимаемого должностного положения доступ к АБС «РС-Банк» и возможность удаления платежных поручений из указанной системы, не имея законных оснований, используя свой рабочий компьютер, войдя в АБС «РС-Банк» под закрепленным за ней именем пользователя и паролем, 02.02.2015 в период с 15 часов 03 минут по 15 часов 52 минуты выполнила транзакции удаления платежных поручений ЗАО «Техиндустрия-М» № 48 от 02.02.2015 в адрес ИП «Смирнов П.М.» на сумму 175 000 рублей; № 50 от 02.02.2015 в адрес ОАО ЗПИ «Спектр» на сумму 115 000 рублей; № 52 от 02.02.2015 в адрес ООО «Яндекс» на сумму 30 000 рублей; № 53 от 02.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 967 230 рублей; 03.02.2015 примерно в 14 часов 52 минуты выполнила транзакции удаления платежных поручений ЗАО «Техиндустрия-М» № 59 от 03.02.2015 в адрес ООО «МартиКом» на сумму 2042 рублей 23 копейки; № 60 от 03.02.2015 в адрес ООО «МартиКом» на сумму 36011 рублей 48 копеек; № 61 от 03.02.2015 в адрес ООО ТК «Химабсолют» на сумму 5 720 рублей; 05.02.2015 в период с 14 часов 09 минут по 14 часов 10 минут выполнила транзакции удаления платежных поручений ЗАО «Техиндустрия-М» № 66 от 05.02.2015 о перечислении денежных средств в размере 200 000 рублей на расчетный счет ЗАО «Техиндустрия-М», открытом в АО «Альфа-Банк»; № 70 от 05.02.2015 о перечислении денежных средств в размере 100 000 рублей на расчетный счет ЗАО «Техиндустрия-М», открытом в АО «Альфа-Банк»; 11.02.2015 примерно в 15 часов 25 минут выполнила транзакции удаления платежных поручений ЗАО «Техиндустрия-М» № 83 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 610 282 рубля; № 84 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 2 614 рублей; № 85 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 23 528 рублей; № 86 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 2 265 рублей. 11.02.2015 от 11.02.2015 примерно в 15 часов 06 минут выполнила транзакции удаления платежных поручений ООО «Трансимпорт» № 8 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (ИФНС России № 10 по г. Москве) на сумму 31 239 рублей; № 9 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области) на сумму 12 255 рублей 30 копеек; № 10 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Московское региональное отделение ФСС РФ) на сумму 6 968 рублей 70 копеек; № 11 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Московское региональное отделение ФСС РФ) на сумму 480 рублей 60 копеек; № 12 от 11.02.2015 в адрес УФК по г. Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области) на сумму 52 866 рублей.
Таким образом, в период с 16.02.2015 по 23.03.2015 в Банке имелись неисполненные платежные поручения ЗАО «Техиндустрия-М» и ООО «Трансимпорт» со сроком неисполнения свыше 14 суток, на общую сумму 2 894 902 рубля 31 копейка, что превышало 1000-и кратный минимальный размер оплаты труда.
Указанные действия ___., неосведомленной о преступных намерениях Клименко К.Г. и действовавшей по указанию последнего, выразившиеся в удалении вышеуказанных платежных поручений из АБС «РС-Банк», привели к автоматическому внесение в отчете по форме 0409350 недостоверных сведений об отсутствии у Банка неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнению обязанности по уплате обязательных платежей в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете Банка.
Банком России 11.03.2015 в адрес ООО «___» внесено, обязательное для исполнения предписание № 52-36-8/8800 дсп, согласно которому платежные поручения ЗАО «Техиндустрия-М» от 02.02.2015, 03.02.2015, 05.02.2015 и от 11.02.2015 и платежные поручения ООО «Трансимпорт», принятые Банком, на момент внесения предписания не исполнены. Денежных средств на счетах клиентов было достаточно для исполнения всех платежных поручений на момент их получения Банком. По результатам анализа корреспондентского счета Банка, открытого в Отделении 2 Москва, за период с 03.02.2015 по 10.03.2015 установлено, что на все даты указанного периода величины остатка денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации было не достаточно для исполнения платежных поручений ЗАО «Техиндустрия - М» и ООО «Трансимпорт». В связи с изложенными обстоятельствами Банку предписано устранить допущенные нарушения и предоставить в Отделение 2 Москва замену отчетности по форме 0409350, в том числе по состоянию на 11.02.2015, 19.02.2015, 29.02.2015, 21.02.2015 и 24.02.2015, отражающей неисполнение Банком платежных поручений ООО «Трансимпорт» и ЗАО «Техиндустрия-М».
Далее, сотрудниками Банка, неосведомленными о преступных намерениях Клименко К.Г., форма отчета 0409350, с внесенными при указанных обстоятельствах, заведомо недостоверными для Клименко К.Г. сведениями об отсутствии у Банка обязательств перед ЗАО «Техиндустрия-М» и ООО «Трансимпорт», в период с 16.02.2015 по 23.03.2015, по средствам использования электронных каналов связи, а также нарочно на бумажных носителях, ежедневно предоставлялась в Отделение 2 Москва Главного управления Банка России по Центральному федеральному округу, располагавшееся по адресу: г. Москва, проспект Мира, д. 84 (далее Отделение 2 Москва).
Центральным банком России 25.03.2015 в адрес Банка внесено, обязательное для исполнения, предписание № 52-36-8/11298дсп, согласно которому на 23.03.2015 длительность неисполненных требований отдельных кредиторов составила 48 дней. При этом, согласно данным отчетности Банка по форме 0409350 по состоянию на 23.03.2015, общая сумма неисполненных требований составляет 14 500 000 рублей с максимальной длительностью 12 дней. Таким образом, отчетность по форме 0409350 недостоверна и не отражает реального финансового состояния кредитной организации. В связи с изложенными обстоятельствами Банку предписано устранить допущенные нарушения и представить в Отделение 2 Москва замену отчетности по форме 0409350 начиная с 11.02.2015, содержащую достоверные данные о сроках и суммах фактического неисполнения требований ООО «Трансимпорт» и ЗАО «Техиндустрия-М».
В результате выявленных Банком России нарушений при формировании отчета 0409350, выразившихся в не отражении неисполненных свыше 14 суток платежных поручений ООО «Трансимпорт» и ЗАО «Техиндустрия-М», а также в связи с неисполнением Банком федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, приказом Банка России от 02.04.2015 № ОД-699 у Банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций.
Таким образом, в результате преступных действий главного бухгалтера Банка Клименко К.Г., в отчетность Банка по форме 0409350, в период с 02.02.2015 по 23.03.2015, вносились недостоверные сведения, в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у кредитной организации лицензии и назначения временной администрации, а именно о наличии неисполненных более 14 суток платежных поручений на сумму, превышающую 1000 – кратный минимальный размер оплаты труда, а именно на сумму 2 894 902 рубля 31 копейка.
Подсудимый Клименко К.Г. вину не признал и пояснил, что в ___ он работал с 1993 года по 2015 год на разных должностях, последняя из которых – главный бухгалтер, в его обязанности входили: ведение бухгалтерского учета кредитной организации и отчетности.
До января 2015 года банк работал нормально, с середины февраля 2015 года начались первые трудности ( основной причиной явилось резкое снижение денежного оборота у клиентов Московского региона, поскольку много банков закрывалось), но это никак не сказывалось на клиентах, денег хватало, а реальные трудности начались к середине марта и тогда банк потерял ликвидность.
У банка хватало денежных средств на период февраля 2015 года для удовлетворения требований ЗАО «ТЕХИНДУСТРИЯ-М» и ООО «Трансимпорт» на сумму 2890 000 рублей. Он (Клименко К.Г.) не давал никаких указаний об удалении платежных поручений из компьютерной системы банка.
Клиенты дробили платежи, далее отзывали больше платежное поручение и выставляли ту же сумму маленькими порциями, платежка на большую сумму удалялась по заявлению клиента. ЗАО «ТЕХИНДУСТРИЯ» на их просьбу раздробить платеж согласилась.
В период с 16.02.15 по 26.02.15 отправлялась отчетность и она была нулевая, задолженности перед клиентами не было.
Исчезновение платежек из системы «банк-клиента» может объяснить тем, что зимой 2015 года были какие-то сбои, аварии связанные с программным обеспечением , в связи с чем, он (Клименко К.Г.) может предложить , что какие-то сбои были с программой у клиента.
После того как ЗАО «ТЕХИНДУСТРИЯ-М» и ООО «Трансимпорт» предъявили претензии в Центральный банк, они не исполняли их требования, потому что данными организациями платежные поручения в надлежащем виде не были предоставлены.
Имеющие в материалах дела платежные поручения на которых имеются отметка «принято» банком – это распечатанная на принтере клиента бумага, которую распечатала программа, которая стоит на стороне клиента, это не отметка банка.
Несмотря на непризнание, виновность подсудимого полностью доказана совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств.
Показаниями свидетеля ___ в суде о том, что он работал президентом банка (председателем банка) ООО «___» с 1992 года по май 2015 года. Клименко К.Г. также работал в указанном банке с 1993 или 1994 года , занимал различные должности, последняя из которых – главный бухгалтер.
Ему знакомы организации ЗАО «Техиндустрия М» и ООО «Трансимпорт», которые являлись клиентами Тандем Банка, насколько он (___.) помнит, по указанным организациями было совещание во 2 ЦБ РФ, инициатива данных встреч исходила от представителей организаций, которые считали, что какие-то действия со стороны банка были не правильными. В результате совещания, возник протокол совещания, в котором были отражены мнения сторон, а спустя некоторое время со стороны отделения 2 ЦБ РФ в их сторону было направлено предписание об исправлении отчетности. В ответ ими (ООО «Тандем Банк») было направлено письмо, что у них нет оснований считать, что что-то нарушено.
Указанные организации посчитали, что какие-то документы они сделали, а в системе банк клиент они не проявились и не реализовались.
Отчетность формируется с помощью банковской системы, которая по факту заведения в нее платежных документов и после обработки полученных от клиентов и обработки сведений о том, как списались средства с их корсчета в Центральном Банке, и если там есть документы, не списанные в соответствии с правилами, то они должны, обязаны автоматически сгенерировать отчетность и предоставить в ЦБ.
Судом по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания свидетеля в связи с наличием противоречий о том, что в конце февраля начале марта 2015 года от ЦБ РФ в Банк поступило требование об объяснении причин неисполнения платежных поручений № 48,50,52,53 от 02.02.15; № 59,60,61 от 03.02.15; № 66,70 от 05.02.15; № 84,85,86 от 11.02.15, выставленных ЗАО «Техиндустрия-М», а также №№ 8,9,10,11,12 от 11.02.15, выставленных ООО «Трансимпорт», а также неотражения их в отчетности. Ими в ЦБ РФ была представлена информация о том, что платежные поручения от данных организаций не поступали в систему Банка, в связи с чем они не были приняты в работу и не отразились ни в одной программе.
После предъявления на обозрение на следствии платежных поручений № 48,50,52,53 от 02.02.15; № 59,60,61 от 03.02.15; № 66,70 от 05.02.15; № 84,85,86 от 11.02.15, выставленных ЗАО «Техиндустрия-М», а также №№ 8,9,10,11,12 от 11.02.15, выставленных ООО «Трансимпорт» с отметками ООО «ТАНДЕМБАНК», свидетель пояснил, что никак данный факт пояснить не может, полагает, что произошел сбой программы. Насколько он помнит, сами клиенты вносили коррективы в направленные платежные поручения. Обычно это происходит либо в рамках информационной переписки, либо по устной договоренности с операционистом, с последующим документальным подтверждением. На момент проведения проверки со стороны ЦБ РФ данных платежных поручений в системе Банка выявлено не было.
На вопрос следователя о том, как статус данных платежных поручений в системе Банка неоднократно менялся в течение нескольких дней на аналогичный, свидетель показал, что полагает, что это является технической неисправностью программы (т. 5 л.д. 1-5).
Показаниями свидетеля ___. в суде о том, что он является генеральным директором ЗАО «Техиндустрия-М» и ООО «Трасимпорт», до 2015 года счета были открыты в ТАНДЕМБАНК в течение длительного времени.
Клименко К.Г. является его товарищем, который работал главным бухгалтером в ТАНДЕМБАНКе. Клименко ему пояснял, когда ими направлялись поручения в феврале 2015 года о том, что у банка имеются временные трудности, и просил чтобы он (___) разбил суммы на более мелкие, что банку удобнее отправлять средства более мелкими суммами. Он (___) видел, что у других организаций платежные поручения выполняются, и видя, что действия руководства банка не совсем правомерны, ему пришлось осуществить запись телефонных разговор между ним (___) и руководством банка, где было подтверждено, что да они работают, деньги будут, но сейчас денег нет и нужно подождать. В последующем был проведен анализ деятельности банка, и было видно, что обороты в феврале 2015 года у банка были значительными, порядка 292 миллионов рублей, банк не исполнял распоряжения , а выдавал кредиты организациям, которые носили признаки фирм- однодневок, т. о. их деньги оказались в пользовании и распоряжении третьих лиц.