|
Прогноз объемов продаж |
2015 год. |
2016 год. |
2017 год. |
||||
|
месяц |
год |
месяц |
год |
месяц |
год |
||
|
Услуги |
150 |
1800 |
180 |
2160 |
216 |
2592 |
Таблица 17 Смета затрат по элементам себестоимости.
|
№ п.п. |
Экономические элементы затрат |
Сумма за месяц, руб. |
Сумма за год, руб. |
|
|
1 |
Материальные затраты |
10610 |
127320 |
|
|
2 |
Оплата труда |
56000 |
672000 |
|
|
3 |
Единый социальный налог |
14560 |
174720 |
|
|
4 |
Амортизация основных фондов |
1254,1 |
15048 |
|
|
5 |
Прочие затраты |
77061 |
924732 |
|
|
Итого по смете: |
159485,1 |
1913820 |
Для реализации бизнес плана необходимы денежные средства в размере 1913820 рублей.
Источники финансирования:
1. Собственные источники (УК) и нераспределенная прибыль.
2. Заёмные источники.
Ссуду планируется брать в Сбербанке в размере 913820 рублей на 3 года и под 24% годовых. Ссуда рассчитывается методом ежемесячного возврата части кредита с уплатой процентов.
Таблица 18 Затраты на обслуживание кредита
|
№ платежа |
Задолжность по кредиту |
Платеж по процентам |
Возврат основного долга |
Всего (общий платеж) |
|
|
1 |
913820 |
18276,4 |
25383,89 |
43660,29 |
|
|
2 |
888436,1 |
17768,72 |
25383,89 |
43152,61 |
|
|
3 |
863052,2 |
17261,04 |
25383,89 |
42644,93 |
|
|
4 |
837668,3 |
16753,37 |
25383,89 |
42137,26 |
|
|
5 |
812284,4 |
16245,69 |
25383,89 |
41629,58 |
|
|
6 |
786900,6 |
15738,01 |
25383,89 |
41121,9 |
|
|
7 |
761516,7 |
15230,33 |
25383,89 |
40614,22 |
|
|
8 |
736132,8 |
14722,66 |
25383,89 |
40106,54 |
|
|
9 |
710748,9 |
14214,98 |
25383,89 |
39598,87 |
|
|
10 |
685365 |
13707,3 |
25383,89 |
39091,19 |
|
|
11 |
659981,1 |
13199,62 |
25383,89 |
38583,51 |
|
|
12 |
634597,2 |
12691,94 |
25383,89 |
38075,83 |
|
|
13 |
609213,3 |
12184,27 |
25383,89 |
37568,16 |
|
|
14 |
583829,4 |
11676,59 |
25383,89 |
37060,48 |
|
|
15 |
558445,6 |
11168,91 |
25383,89 |
36552,8 |
|
|
16 |
533061,7 |
10661,23 |
25383,89 |
36045,12 |
|
|
17 |
507677,8 |
10153,56 |
25383,89 |
35537,44 |
|
|
18 |
482293,9 |
9645,878 |
25383,89 |
35029,77 |
|
|
19 |
456910 |
9138,2 |
25383,89 |
34522,09 |
|
|
20 |
431526,1 |
8630,522 |
25383,89 |
34014,41 |
|
|
21 |
406142,2 |
8122,844 |
25383,89 |
33506,73 |
|
|
22 |
380758,3 |
7615,167 |
25383,89 |
32999,06 |
|
|
23 |
355374,4 |
7107,489 |
25383,89 |
32491,38 |
|
|
24 |
329990,6 |
6599,811 |
25383,89 |
31983,7 |
|
|
25 |
304606,7 |
6092,133 |
25383,89 |
31476,02 |
|
|
26 |
279222,8 |
5584,456 |
25383,89 |
30968,34 |
|
|
27 |
253838,9 |
5076,778 |
25383,89 |
30460,67 |
|
|
28 |
228455 |
4569,1 |
25383,89 |
29952,99 |
|
|
29 |
203071,1 |
4061,422 |
25383,89 |
29445,31 |
|
|
30 |
177687,2 |
3553,744 |
25383,89 |
28937,63 |
|
|
31 |
152303,3 |
3046,067 |
25383,89 |
28429,96 |
|
|
32 |
126919,4 |
2538,389 |
25383,89 |
27922,28 |
|
|
33 |
101535,6 |
2030,711 |
25383,89 |
27414,6 |
|
|
34 |
76151,67 |
1523,033 |
25383,89 |
26906,92 |
|
|
35 |
50767,78 |
1015,356 |
25383,89 |
26399,24 |
|
|
36 |
25383,89 |
507,6778 |
25383,89 |
25891,57 |
|
|
Итого: |
- |
338113,4 |
913820 |
1251933 |
Таблица 19 Чистый доход проекта.
|
Год. |
Объем вложения в проект. |
Текущие затраты. |
Выручка от реализации. |
Доход от текущий деятельности. |
Чистый доход от проекта. |
|
|
2015 |
1000000 |
1913820 |
2287800 |
373980 |
-626020 |
|
|
2016 |
---------- |
2124540 |
2859750 |
735210 |
735210 |
|
|
2017 |
---------- |
2358017 |
3574688 |
1216671 |
1216671 |
|
|
Итого: |
---------- |
6396377 |
8722238
2325861
1325861
3.4 Финансовый план
Финансовый план как раздел бизнес плана предназначен для финансового обеспечения проектируемого бизнеса, а также для того, чтобы выяснить на сколько эффективно использоваться будут финансовые ресурсы на вновь созданном предприятие.
Для того чтобы выяснить эффективность бизнеса необходимо на основание сметы затрат определить:
1. Величину средств, которые организация должна вложить в дело, чтобы получить доход, то есть рассчитать порок рентабельности (точку безубыточности) - это сумма выручки от реализации продукции, товаров, услуг или работ необходимая для покрытия условно постоянных расходов, то есть такая выручка при которой предприятие не имеет не убытков, но ещё и не имеет прибыли. Рентабельность в точки безубыточности равна нулю.
2. Пороговое (критическое) значение объемов производства ниже которого предприятию не выгодно производить продукцию, оказывать услуги.
3. Определить величину прибыли после прохождения точки безубыточности на конец года.
4. Определить запас финансовой прочности (устойчивости) предприятия.
1) Объем продаж услуг за год (т.р.)
Вгод. = 1800 т.р.
2) Средневзвешаная цена на продажу услуги.
Цср. = 1271 руб. (без НДС).
3) Выручка от реализации без НДС.
TR = В * Ц
TR = 1800 * 1271 = 2287800
4) Полная себестоимость
С = 1913820
4а) Условно-переменные затраты. (VC)
VC = 127320
4b) Условно-постоянные затраты. (FC)
FC = 1913820 - 127320 = 1786500
5) Прибыль или убыток от реализации. (P)
P = 2287800 - 1913820 = 373980
6) Сумма маржинального дохода.
373980 + 1786500 = 2160480
7) Точка безубыточности или порог рентабельности (т.б)
FC / долю маржинального дохода.
Доля маржинального дохода = 2160480 / 2287800 * 100% = 94,43%
Точка безубыточности = 1786500 / 94,43% * 100% = 1891878
8) Запас финансовой прочности или устойчивости предприятия (ЭФР) точку рентабельности.
TR - порог рентабельности (т.б) / TR * 100
2287800 - 1891878 / 2287800 * 100 = 17,3
9) Запас финансовой прочности.
2287800 - 1891878 = 395922
Из приведенных выше расчетов и графика, что сила воздействия составляет = маржинальный доход / прибыль. 2160480 / 373980 = 5,78 - это означает, что при любом изменение выручки прибыль будет изменяться в пропорции 5,78.
Таблица 20 Прогноз дохода и расхода за 3 года.
|
№ п.п. |
Наименование |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
|
|
1 |
Доходы от продаж |
2287800 |
2859750 |
3574688 |
|
|
2 |
Расходы на продажу |
1973820 |
2124540 |
2358017 |
|
|
3 |
Валовая прибыль |
373980 |
735210 |
1216671 |
|
|
4 |
Налоги 24% |
89755 |
176450 |
292001 |
|
|
5 |
Чистая прибыль |
284225 |
558760 |
924670 |
Ставка дисконтирования = 924670/(1+0,017)^36=504002.2 рублей
Доходы от продаж увеличатся на 11% с учетом инфляционного ожидания в размере 14% будут повышать цены. Издержки производства с учетом повышения на заработную плату в размере 6%, арендной платы в размере 5%.
Заключение
В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.
Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.
Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.
Можно выделить недостаток выбранной сферы - это дефицит квалифицированных мастеров.
В заключение можно сказать, что в целом проект является эффективным, несмотря на его незначительные недостатки.
Список использованных источников
1. Попова В.Н. Сборник бизнес-планов / В.Н. Попова. - М.: Проспект, 2007. - 597 с.
2. Мескон М.Х. Основы менеджмента / М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф Хедуори. - М.: Дело, 1999. - 799 с.
3. Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М. Алексеева. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 186 с.
4. Буров, В.П. Бизнес-план инвестиционного проекта. Методика составления / В.П. Буров. - М.: УИППК АП, 1997. - 205 с.
5. Пелих, А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - 2-е изд., перераб. и доп. / А.С. Пелих. - М.: Ось - 89, 2002. - 96 с.