Материал: Бизнес-план создания школы туризма в городе Красноярске

Краткое наименование: НП «Школа туризма»

ИНН 61 64 99 03 01

СЕРИЯ 61 № 006927881

КПП 61 64 01 00 1

ОГРН 112 610 000 22 69 СЕРИЯ 61 № 006927880

Главное управление Министерства ЮСТИЦИИ Российской Федерации по РО от 25.05.2012г. Гос. № 112 610 000 22 69

УЧЕТНЫЙ № 6114030621 ОТ 06.06.12Г

ЮРИДИЧЕСКИЙ АДРЕС: 344082, г. Красноярск, ул. Большая Садовая д. 34а/15а , оф. 58

ФАКТИЧЕСКИЙ АДРЕС: г. Красноярск, ул. Ломоносова 11/43

В БАНКЕ

ФИЛИАЛ «КРАСНОЯРСКИЙ» ОАО «ОТП БАНК»

БИК 046 036 297

Р/С 407 038 102 095 200 00 436

КОР/С 301 018 109 000 000 00 297

Календарный план проекта представлен в приложение 3.

Для предоставления услуг необходимо оборудование, перечень необходимого оборудования представлен в таблице (приложение 3).

План сбыта в приложении 4.

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

. План по персоналу. Численность работников составляет 13 человек. В управление входит 2 человека (генеральный директор и бухгалтер), в производство 7 преподавателей, 2 администратора, 1 техслужащий, маркетингом занимается бренд-менеджер.

Так как. школа работает с 10:00 до 22:00 ежедневно, то администраторы будут работать по графику 2/2, а преподаватели посменно - посменно, причем их работа будет организованна таким образом, чтобы не нарушать трудовое законодательство (40-я рабочая неделя). В свободное часы (отсутствие занятий в расписании), возможны индивидуальные занятия.

. Потребность в трудовых ресурсах. Список работников с требуемым образованием и соответствующим для них уровнем заработной платы представлен ниже (таблица 5.1)

Таблица 5.1

Потребность в трудовых ресурсах

. Система стимулирования. Как известно персонал это одна из главных составляющих. Персонал обеспечивает 80% успеха организации. От опыта и умения решать определённые задачи зависит повышение эффективности работы предприятия. Для бизнес-школы туризма персонал это главная составляющая. От работы преподавателей зависит процветание школы.

Преподаватели относятся к людям творческих профессий. Обычно у таких людей сильно выражено внутренне «я». Интеллектуальная одаренность является лишь одним из условий творческой активности личности, причем основную роль в активации творческой деятельности играют мотивация, ценности и личностные черты. Мотивировать таких людей к работе обычными способами нельзя. Поэтому целесообразно применять два осиновых метода мотивации сотрудников:

1)  морально-психологические методы (ориентирован на педагогический персонал):

·        создание условий, способствующих формированию профессиональной гордости, личной ответственности за работу (возможность добиться успеха);

·        обеспечение возможностей выразить себя в труде;

·        признание (личное и публичное, почетные грамоты, т.д.).

·        высокие цели, воодушевляющие людей на эффективный труд

·        атмосфера взаимного уважения, доверия:

2)  материального мотивирования:

·        денежные вознаграждения

Этот метод мотивации можно применять как к творческому персоналу так и к людям рядовых профессий.

Таким образом, для данной проектируемой организации целесообразно применять морально-психологический метод мотивации работников, так как основной процент работников составляет творческие личности. Опытные работники, хорошая психологическая атмосфера и высокая заработная плата это залог успеха любой организации.

4. Обучение персонала. Осуществление проекта, возможно, потребует обучение административного персонала:

·        правилам общения с клиентами,

·        технологии использования офисного оборудования;

·        технологии процесса ведения договорной работы и оформления бухгалтерской необходимой документации;

·        технике безопасности.

Обучение будет проводиться силами и в рамках предприятия.

. Организационно-управленческая структура и функции. Для туристического бизнеса характерно малочисленность персонала. Именно по этому для разработки организационной структуры создаваемой организации выбрана линейная структура управления.

При линейном управлении каждое звено и каждый подчиненный имеет одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов. Речь идет о по объектном выделении руководителей, каждый из которых выполняет все виды работ, разрабатывает и принимает решения, связанные с управлением данным объектом.

Поскольку в линейной структуре управления решения передаются по цепочке «сверху вниз», а сам руководитель нижнего звена управления подчинен руководителю более высокого над ним уровня, формируется своего рода иерархия руководителей данной конкретной организации. В данном случае действует принцип единоначалия, суть которого состоит в том, что подчиненные выполняют распоряжения только одного руководителя. Вышестоящий орган управления не имеет права отдавать распоряжения каким-либо исполнителям, минуя их непосредственного начальника, поскольку тот другой - начальник «моего» начальника.

Линейная структура управления является логически более стройной и формально определенной, но вместе с тем и менее гибкой. Каждый из руководителей обладает всей полнотой власти, но относительно небольшими возможностями решения функциональных проблем, требующих узких, специальных знаний.

Линейная организационная структура управления имеет свои преимущества и недостатки. Недостатки линейной организационной структуры заключаются в:

·   высоких требований к руководителю, который должен быть подготовлен всесторонне, чтобы обеспечивать эффективное руководство по всем функциям управления.

·   отсутствие звеньев по планированию и подготовке решений

·        перегрузке информацией, множества контактов с подчиненными, вышестоящими и сменными структурами

·        затруднительные связи между инстанциями

·   концентрации власти одного лица

Преимущества линейной структуры:

·   единство и четкость распорядительства

·   согласованность действий исполнителей

·   простота управления (один канал связи)

·        четко выраженная ответственность

·   оперативность в принятии решений

·   личная ответственность руководителя за конечные результаты деятельности своего подразделения

Так как в школе туризма работает небольшое число персонала, линейный тип организационной структуры наиболее удобен для проектируемой организации. Организационная структура изображена на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 - Организационная структура

Таблица 5.2

Величина постоянного фонда заработной платы

. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В модели приняты следующие значения основных макроэкономических параметров:

·   исходные данные для составления бюджетов формируются в рублях;

·        отчетность по проекту формируется в рублях;

·        расчет и представление всех видов бюджетов и финансовых показателей производится в долларах;

·        инфляция по пяти ключевым статьям затрат и поступлений принята в размере 12 процентов за 1 год, 10% за 2 год, 8% за 3 год в рублях;

·        расчет бюджета производился исходя из условной структуры ассортимента услуг, предлагаемых предприятием на рынке г. Красноярска.

·        ставка дисконтирования принята в размере 10 процентов для расчета в рублях.

Горизонт расчета бюджетных показателей принят 36 месяцев

Расчет ежемесячных управленческих и маркетинговых расходов представлен в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Текущие (постоянные) затраты

Продукты и услуги, реализация которых предполагается в течение проекта, и цены их реализации приведены в таблице 6.2. Продажа всех видов продукции и услуг будет производиться по факту.

Таблица 6.2

Ценообразование, в рублях

Стоимость оборудования составляет 2 262 200 руб.

Вложенных владельцем средств не достаточно для покрытия затрат по проекту.

Предполагается привлечь также кредит в сумме 2994734 под 17 % годовых сроком

на 18 мес. В модели приведен результат подбора.

Отсрочка начала выплат процентов по кредиту - 1 мес., выплаты осуществляются ежемесячно.

Сведения о движении денежных средств (кэш-фло) проекта представлен в приложении 5.

Как следует из рисунка 6.1 баланс наличности проекта положителен на всем горизонте планирования.

Рисунок 6.1 - Кэш-фло проекта

В приложении 6 приведен отчет о плановых показателях прибыли и убытка от реализации проекта. Отчет о прибылях и убытках позволяет определить из каких составляющих складывается прибыль предприятия. Структура отчета отражает порядок расчета прибыли. Результаты каждого шага расчетов помещаются в соответствующих строках таблицы "Прибыли-убытки".

Валовый объем продаж (рисунок 6.2) равен сумме поступлений от продажи продукции за вычетом НДС.

Рисунок 6.2 - Валовый объем продаж

В расчет прибыли не входят инвестиционные затраты на приобретение активов и доходы от продажи основных средств. Чистый объем продаж равен валовому объему продаж за вычетом потерь и налогов с продаж. Валовая прибыль определяется как разность чистого объема продаж и прямых издержек.

Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибыли налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам, других издержек и убытков предшествующих периодов.

В расчет прибыли не входят источники финансирования.

Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получить объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности.

Чистая прибыль получается после вычитания из налогооблагаемой прибыли налога на прибыль. График динамики чистой прибыли представлен на рисунке 6.3

Основные показатели эффективности представлены на рисунке 6.4. Расчет показателей проводился с учетом ставки дисконтирования 10%. Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

Рисунок 6.4 - Показатели эффективности проекта

Анализ показателей эффективности и движения денежных средств позволяет сделать следующие выводы:

·   проект является прибыльным, чистая прибыль постоянно растет,

·   дисконтированный период окупаемости вложений составил 18 месяцев, что значительно меньше периода расчета,

·        расчетное значение NPV положительно (составляет 7697711 руб.), что является еще одним свидетельством привлекательности проекта

Был проведен анализ чувствительности проекта к изменению этих факторов (объем сбыта, цена сбыта, общие издержки).