Отменяя решение суда первой инстанции, коллегия по гражданским делам суда города Астана квалифицировала действия залогодателя как намерение уклониться от ответственности по договору подряда на капитальное строительство, и признав, что залогодержателю в лице АО «Астана-Недвижимость» не было известно о допущенных нарушениях уставной компетенции со стороны должностных лиц общества, не усмотрела оснований для признания сделки недействительной по пункту 11 статьи 159 ГК.
Надзорная коллегия Верховного Суда, проверяя законность состоявшихся судебных актов по протесту и.о. Генерального Прокурора, признала убедительными доводы суда первой инстанции, указав, что в силу требований статьи 74 Закона «Об акционерных обществах» несоблюдение требований, предъявляемых к заключению крупных сделок, влечет их недействительность, признала оспариваемый договор недействительным в соответствии с пунктом 1 статьи 157 ГК (Приложение Б).
Следует отметить, что в современных условиях в Казахстане основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой рыночной экономикой.
В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти разного уровня, в условиях развитой рыночной экономики такие кредиты получили широкое распространение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам [15, с. 13].
«Целевое назначение кредитов» также является важным классификационным признаком. Здесь различают кредиты общего характера и целевые кредиты.
«Кредиты общего характера» используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.
Подавляющее число современных банковских кредитов являются целевыми. «Целевые кредиты» предполагают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения новой продукции и т. п.). Нецелевое использование предоставленных ресурсов влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки, привлечение к уголовной ответственности).
Существенное значение для процесса кредитования имеют «категории заемщиков». В зависимости от них различают коммерческие, аграрные, ипотечные, межбанковские кредиты и кредиты посредникам на фондовой бирже.
«Коммерческие кредиты» предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Они составляют основной объем кредитных операций большинства банков, в том числе и в современном Казахстане.
«Аграрные кредиты» -- весьма распространенная кредитная операция, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
Землевладельцам и владельцам иной недвижимости предоставляются «ипотечные ссуды» (как обычными, так и специализированными ипотечными банками). В современной зарубежной практике ипотечные ссуды получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде всего - на землю.
«Межбанковские кредиты» - дна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Национального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов [18, c.8].
«Кредиты посредникам на фондовой бирже», включают кредиты, предоставляемые коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. В странах с развитой экономикой составляют небольшую долю от общего объема кредитных операций. Как правило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестиционном просторе.
Вторым по значимости после банковского бесспорно является «коммерческий кредит» - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит практическое применение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Главный результат использования этой формы кредита - повышение доходности и рентабельности деятельности путем ускорения процесса реализации товаров.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени, При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору [17, с. 235].
В мировой практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. В разных странах до 60 - 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита.
На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения:
- кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).
«Потребительский кредит» - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весьма распространен такой кредит в товарной форме - в виде розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.
В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
Следующим видом является - «государственный кредит». Основной признак - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Это система отношений, в которых заемщиком является государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам, которые выступают в роли субъектов, предоставляющих ссуду.
От государственного кредита следует отличать государственный заём - в этом случае кредитором выступают юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а заёмщиком - государство [3].
Государственный кредит может использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики финансовыми властями страны.
«Международный кредит» характеризует совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру) [13, с. 15]
Классифицируется по нескольким базовым признакам: по характеру кредитов - межгосударственный, частный; по форме - государственный, банковский, коммерческий; по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.
Специфической особенностью международного кредита является его правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
Таким образом, классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.
Итак, как было выявлено, кредитование может проводиться в самых различны видах. Оно может осуществляться в рамках уже существующего правоотношения, например, когда кредитор предоставляет должнику отсрочку в исполнение его денежного или иного обязательства. Такая форма кредитования получила название коммерческий кредит. В некоторых случаях кредитор заранее предоставляет должнику средства, необходимые для исполнения его обязательства, например, для закупа товаров с целью последующей передачей его покупателю.
В других случаях кредитованию придается вид специально заключаемого для этого договора. К ним относится договор займа, в том числе договор банковского займа (кредита), договор банковского вклада.
Таким образом, кредитные правоотношения можно характеризовать как отношения, связанные с предоставлением кредитором должнику на возвратной или временной основе какого-либо блага (денег, вещей определяемых родовыми признаками, отсрочки от исполнения обязательства).
Все вышеизложенное, позволяет констатировать, кредит - есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Таким образом, кредит выполняет следующие функции: аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала; перераспределение капитала, экономия издержек, ускорение концентрации и централизации капитала; регулированию экономики. Кредит может предоставляться в форме коммерческого, банковского, потребительского, ипотечного, международного и в других формах.
Денежно-кредитная политика предоставляет собой часть, один из элементов общей экономической политики государства (наряду с промышленной, структурной, внешнеторговой, фискальной и другими видами политики) и прямо определяется приоритетами и целями правительства.
Высшая цель денежно-кредитной политики государства заключается в обеспечении стабильности цен, эффективной занятости и росте реального объема ВНП. Эта цель достигается с помощью мероприятий в рамках денежно-кредитной политики, которые осуществляется довольно медленно, рассчитаны на годы и не является быстрой реакцией на изменение рыночной конъюктуры. В связи с этим текущая денежно-кредитная политика ориентируется на более конкретные задачи, к тому же более доступные, указанные выше глобальные цели, например на фиксацию количестве денег, находящихся в обращении, определение уровня обязательных резервов, изменение процентной ставки и т.д.
Таким образом, организация краткосрочного кредитования предусматривает определенный порядок выдачи и погашения кредита, контроля за целевым его использованием и своевременным возвратом, обусловленный основными принципами кредитования.
Подводя итог, необходимо отметить, что кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата.