Сокращения
Конституция РК - Конституция Республики Казахстан, принятая на республиканском референдуме 30 августа 1995 года
Президент РК - Президент Республики Казахстан
НБ РК - Национальный Банк Республики Казахстан
Правительство РК - Правительство Республики Казахстан
СНГ - Содружество независимых государств
ДКП РК - денежно-кредитная политика Республики Казахстан
МФСО - Международные стандарты финансовой отчетности.
Введение
В настоящее время Республика Казахстан успешно преодолевает вторую волну мирового экономического кризиса, который отражается на всех сферах жизнедеятельности.
Вместе с тем фундаментальные изменения, происходящие в мировой экономике и политике, процессы глобализации, а также внутренняя динамика развития страны не позволяют останавливаться на достигнутом. В целях обеспечения соответствия национального права новым вызовам времени необходимо дальнейшее совершенствование нормотворческой и правоприменительной деятельности государства.
Принятие новой гражданской кодификации Казахстана привело к серьезным изменениям во многих подходах к традиционным институтам.
С момента обретения Республикой Казахстан независимости оказание поддержки различным слоям населения стало приоритетным направлением государственной политики. С переходом к рыночной экономике растущий спрос отечественных предпринимателей и потребителей на финансовые ресурсы требовал более полного доступа к финансовым услугам.
Актуальность исследования обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики возрастает роль банковского кредита как одного из регуляторов рыночного регулирования хозяйственной жизни. Банковский кредит является одним из условий экономического развития, центральным элементом инфраструктуры обновления и увеличения производства. Состояние банковской системы напрямую связано с устойчивостью национальной валюты, функционирования всех сфер общественной жизни, реализацией программ социального и экономического развития.
Неслучайно, в Концепции правовой политике Республики Казахстан на 2010-2020 года отмечено, что «На современном этапе развития необходим критический анализ сложных и противоречивых явлений и процессов реальной действительности, происходящих на финансовом рынке страны».
В Казахстане в настоящее время в структуре финансового рынка наиболее динамично развивающимся является кредитный рынок, что, безусловно, связано с поступательным развитием экономики страны. Кредитный рынок Казахстана как важный механизм установления взаимоотношений между хозяйствующими субъектами и населением, нуждающимся в финансовых средствах, а также между хозяйствующими субъектами и населением, которые могут их предоставить на определенных условиях, оказывает воздействие на рост производства и товарооборота, движение капиталов внутри страны, трансформацию денежных сбережений в капиталовложения, реализацию программ по модернизации технической базы хозяйствующих субъектов.
Несмотря на то, что в развитых странах мира накоплен определенный опыт анализа кредитного рынка и существует целый ряд экономических теорий, объясняющих особенности его функционирования и действия коммерческих банков на этом рынке, роль и особенности его развития в условиях формирования национальной модели, рыночных отношений требуют точного и конкретного осмысления.
В стране отмечается острая потребность в укреплении банковской системы и активизации рынка кредитных услуг. Для казахстанской кредитной системы характерно наличие многочисленных проблем, которые проявляются в неразвитости сети кредитных организаций по Республике, неравномерности их распределения по регионам, отсутствии многих необходимых банковских услуг для потребителей. К числу особо значимых нерешенных вопросов относится проблема финансовой устойчивости каждой в отдельности кредитной организации и всей банковской системы в целом.
Важная роль, которую играет банковская система в современном государстве, обуславливает необходимость детального и жесткого регулирования ее деятельности. Такое регулирование, осуществляемое государством, должно реализовываться только в правовых рамках. В то же время, сложный состав и комплексный характер деятельности банковской системы определяют сложность проблем, связанных с правовым регулированием банковской деятельности, возвратностью кредитов и установлению процентных ставок по их предоставлению.
В этой связи, а также в связи с тем, что современная банковская система Казахстана является достаточно молодой, происходит постоянное обновление и изменение банковского законодательства.
Проблема эффективной деятельности банков в рыночной экономике всегда вызывала научный интерес исследователей. Но особенно актуальной эта проблема является в трансформационной экономике при формировании рыночных отношений. В свете сегодняшних проблем, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, использование функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, является неотложной задачей.
Это определяет объективную необходимость теоретического обоснования роли банковского кредита в формировании и развитии рыночных экономических отношений и выработки практических рекомендаций по достижению этой цели.
Все вышеизложенное обуславливают цель дипломной работы - выявление закономерностей и особенностей банковской деятельности в современной экономике, и повышения роль банковского кредита на развитие рыночных экономических отношений.
Исходя из поставленной цели в работе предусматривалось решение следующих задач:
- проанализировать историю становления, сущность и структуру банковской системы Казахстана;
- определить место и роль коммерческих банков в банковской системе Республики Казахстан;
- выявить экономическое и юридическое содержание кредита и необходимость его в современной экономике Республики Казахстан;
- изучить принципы кредитования и их значение;
- рассмотреть современные виды и формы кредита;
- исследовать правовое регулирование кредитных отношений;
- выделить и обосновать состояние и роль кредитного рынка на современном этапе развития Казахстана;
- разработать и определить перспективы повышения роли банковского кредита в условиях рыночной экономики Казахстана
Объектом исследования являются нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные правоотношения банковской системы Республики Казахстан, и практика их применения.
Предметом исследования является совершенствование управления банковским кредитом и повышении его роли в условиях рыночной экономики Казахстана.
Теоретической и методологической основой дипломного исследования послужили теоретические основы, выработанные мировой экономической наукой по общим проблемам экономического развития и, в частности, по вопросам банковской деятельности, роли кредитов в экономике, а также теоретические положения, высказанные по этим вопросам в трудах отечественных и зарубежных авторов: Бекболатулы Ж.К., Марченко Г.А., Сейткасимов Г.С., Джумабаев М.К., Журтыбаева Д.Е., Матайбаева Г., Сатубалдин М. С.,Меньшикова И.Ю., Булатова А., Плышевского Б, Стародубцевой Е.Б., Глазьева С., Маевского В., Сергиенко Я. и многих других исследователей.
В ходе исследования применялись диалектический подход, методы сочетания логического и исторического, сравнительные и статистические, дедукции и индукции, анализа и синтеза на основе системного и комплексного подходов к изучению исследуемых проблем.
Теоретическое обоснование и анализ эмпирических данных, представленные в этой работе, призваны объяснить, каким образом и при соблюдении каких предпосылок банковская система в области кредитования может выступать в качестве фактора, стимулирующего процессы формирования и развития рыночных экономических отношений.
Нормативную базу исследования составили Конституция Республики Казахстан, Законы Республики Казахстан, а также иные НПА Республики Казахстан регулирующие банковскую деятельность в области кредитования.
Эмпирическую основу исследования составили судебная практика отдельных регионов Казахстана, отчеты по результатам деятельности банков АО «Эксимбанк Казахстан», АО «Цеснабанк».
Научная новизна и практическая значимость дипломной работы состоит в самостоятельной разработке методических положений по совершенствованию правовых норм по управлению банковским кредитом и повышении его роли в условиях развития рыночных отношений в Республике Казахстан, с учетом последних изменений и дополнений в действующее законодательство Республики Казахстан.
Структурно выполненная дипломная работа состоит из списка сокращений, введения, основной части, включающую три главы, разделенных на девять параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.
1. Теоретические основы функционирования банковской системы в современной экономике
1.1 Современная банковская система: сущность и структура
Для понимания функциональной специфики коммерческих банков в экономике необходимо ответить на вопросы: что такое банковская система, какова в ней роль банков, какое место принадлежит коммерческим банкам?
Как всякой системе, банковской системе присуще ряд признаков и закономерностей.
Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Считается, что признаком современного мышления является системный подход. Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков.
Как это ни покажется странным, но термин «система» не получил от этого четкого определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего- либо.
По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:
- совокупность элементов;
- достаточность элементов, образующих определенную целостность;
- взаимодействие элементов [1, c.7].
При этом, банковская система характеризуется следующими свойствами и признаками.
Следовательно, банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.
К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т.п. Каждая из данных и других систем имеет свое особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в рыночной экономике. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.
Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.
Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.
Практика знает несколько типов банковской системы:
- распределительная централизованная банковская система;
- рыночная банковская система;
- система переходного периода [2, c.12].
Как отмечают исследователи, «В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства» [3, c.22].