Дипломная работа: Банковский кредит и повышение его роли в условиях рыночной экономики Казахстана

Так, долгосрочный кредит, взятый па модернизацию основных фондом, или среднесрочный - на неотложные нужды, должен быть использован строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций, а также привлечения к уголовной ответственности.

- дифференцированность кредита означает неодинаковый подход к различным заемщикам. Реализация данного принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии с которыми заемщик относится к той или иной группе «риска», на основании чего решается вопрос о предоставлении или непредоставлении кредита и условиях кредитования.

Таким образом, к современным принципам кредитования относятся: принцип возвратности, срочности, платности, обеспеченности кредита, а также дифференцированность и целевой характер предоставления кредита.

Данные принципы отражены в Гражданском кодексе Республики Казахстан.

Следовательно, с юридической точки зрения банковский кредит, это заем. В соответствии с гражданским законодательством Казахстана (ст. 727 ГК РК) по договору банковского займа займодатель обязуется передать деньги взаймы заемщику на условиях платности, срочности, возвратности [3].

Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

Подводя итог по данной главе исследования необходимо отметить, что кредит - ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляемая физическим или юридическим лицом (кредитором) другому физическому или юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, как правило, возмездности. Последнее означает, что обычно заемщик уплачивает кредитору за предоставленный кредит определенную плату, именуемую процентом.

В связи с чем, под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности.

2.3 Виды и формы кредита

Классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм кредита (см. таблица 1), каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Таблица 1. Формы кредита и участники кредитных отношений

Наиболее распространенной формой кредита является «банковский кредит». Объектом кредитных отношений в этом случае выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Такой кредит предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями. В роли заемщика выступают юридические лица. Процесс кредитных отношений в этом случае регулируется договором банковского займа. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования [17, с. 235].

Виды банковских кредитов по срокам погашения. Здесь различают онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

a) «Онкольные кредиты» подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора, заранее (в кредитном договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В настоящее время онкольные кредиты используются крайне редко, так как требуют чрезвычайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и вообще в макроэкономике.

b) На восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика предоставляются «краткосрочные кредиты». Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

c) «Среднесрочные кредиты», предоставляются на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе (в силу сезонности работ), а также при кредитовании инновационных процессов.

d) «Долгосрочные кредиты» используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств. Для них характерны большие объемы продаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно долгосрочное кредитование при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. [15, с. 13]

Следует отметить, что существуют виды банковских кредитов по способу погашения. Среди которых различают кредиты, погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку.

a) «Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом)» со стороны заемщика - традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, весьма удобная с точки зрения юридического оформления (не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента).

b) «Кредиты, погашаемые в рассрочку» в течение всего срока действия кредитного договора, также достаточно распространены. Конкретные условия (порядок) возврата определяются кредитным договором (соглашением). Всегда используются при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных.

С практической точки зрения важен «способ взимания ссудного процента».

a) Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер - кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения.

b) Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, - традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных кредитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого, года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

Следующий вид кредитов по способу взимания процента - кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма нехарактерна и используется лишь ростовщическим «капиталом». Тем не менее, в кризисных условиях она иногда применяется. Например, в условиях из-за нестабильности экономической ситуации эта форма активно применялась в период 1993-1995 гг. многими казахстанскими коммерческими банками, особенно по «сверхкраткосрочным» (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые - также признак кризисной ситуации в экономике.

Также следует отметить, что весьма важным моментом для кредита является «наличие обеспечения».

a) «Доверительные кредиты», единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор, в ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании используются лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданного кредиты, обычно - за счет заемщика.

b) Основная разновидность современного банковского кредита - «обеспеченные кредиты». В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает внесенные убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

Так, например, при рассмотрении споров, вытекающих из залога, суды руководствуются нормами гражданского законодательства, Законом «Об ипотеке недвижимого имущества». Ряд специальных нормативных актов регулирует особенности передачи в залог имущественных прав либо такого специфического имущества, как объекты водного, морского, воздушного транспорта. Так, в соответствии с новеллами, внесенными в статью 14 Закона «О недрах и недропользовании» передача в залог права недропользования допускается исключительно с разрешения компетентного органа, выдаваемого в течение 45-и дней. Полученный под залог права недропользования кредит должен использоваться только на цели недропользования, предусмотренные контрактными обязательствами.

Статьей 43 Закона «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» принятие решения о передаче в залог всего имущества товарищества отнесено к исключительной компетенции общего собрания, причем решение должно быть единогласным.

Особенности залога земельных участков и права землепользования регулируются главой 8 Земельного кодекса. Статьей 77 Земельного кодекса установлен запрет на залог прав краткосрочного временного возмездного и безвозмездного землепользования, каковыми являются договоры аренды земельных участков сроком до 5-и лет, тогда как в соответствии со статьей 303 ГК срочное имущественное право (например, право аренды предприятия, здания, сооружения или его части) может быть предметом залога в пределах срока его действия.

Также не допускается залог здания и сооружения без одновременного залога делимого или неделимого земельного участка.

Статьей 79 Земельного кодекса регламентирована процедура залога земельных участков и права землепользования, находящихся как в общей долевой, так и совместной собственности.

Законом «Об акционерных обществах» предусмотрена процедура согласования Советом директоров заключения обществом крупных сделок по распоряжению 25% и более активов общества, включая передачу в залог имущества.

При несоблюдении участниками залогового правоотношения всех условий заключения обеспечительного обязательства, предусмотренных как нормами Гражданского кодекса, так и специальными нормативными актами, заинтересованные лица вправе ставить вопрос о признании таких соглашений недействительными. К числу таких лиц относятся, как правило, сособственники имущества, переданного в залог, миноритарные или крупные акционеры, участники товариществ, члены крестьянских хозяйств, чьи права могут быть нарушены в случае удовлетворения требований залогодержателя за счет залогового имущества. При этом, вопрос о недействительности договора залога обычно инициируется заинтересованной стороной не на стадии заключения основного обязательства, а значительно позже, в момент наступления срока исполнения по кредитному договору, при предъявлении требований кредитора к просрочившему должнику путем заявления встречного иска, либо в самостоятельном порядке.

В соответствии со статьей 307 ГК несоблюдение письменной формы договора о залоге, отсутствие данных о наименовании предмета залога с целью его последующей идентификации, оценочной стоимости заложенного имущества, размер и срок основного обязательства, обеспеченного залогом, влечет недействительность договора о залоге.

При несвоевременной регистрации договора залога, подлежащего обязательной государственной регистрации, в силу статьи 155 ГК договор считается незаключенным. Применение на практике данных норм у судов не вызывает каких-либо трудностей.

Определенные колебания судебной практики наблюдаются при оспаривании заинтересованными лицами договоров залога по другим основаниям, предусмотренным статьей 159 ГК.

Так, АО «Акмоласвязьстрой» обратилось в суд с иском о признании недействительным договора залога производственных зданий и сооружений, заключенного с АО «Астана-Недвижимость» в обеспечение своевременного исполнения обязательств по строительству жилого комплекса по Кургальджинской трассе. Иск подрядчика был мотивирован отсутствием согласия Совета директоров общества на передачу в залог спорного имущества и несоблюдением требований, установленных действующим законодательством к совершению крупных сделок. Судом первой инстанции исковые требования были удовлетворены, оспоренный договор залога был признан недействительным ввиду фиктивности протокола заседания Совета директоров от 03.08.2006 и существенного занижения залоговой стоимости активов.