Дипломная работа: Анализ управления коммерческими банками на макроэкономическом уровне на примере АО Каспий банк

Банк как посредническое предприятие рассматривается не через внешние признаки своих операций, а глубоко с позиции сущностной функции. Открывая расчетные, текущие счета всем клиентам для хранения их денежных средств/банк превращайся в «емкость», где сосредотачиваются ресурсы. Здесь банк, принимая на себя большие обязательства перед владельцами счетов, сам. заинтересованный в заполнении емкости ресурсами, производит операции по выдаче кредита, оплате счетов, переводу денег. Выступая одновременно хранителем денежных средств на счетах, заемщиком, кредитором, банки свою посредническую деятельность выполняют не в изолированном от других операций режиме, а во взаимосвязи с интересами своих и клиентов. При этом банкам не следует забывать об интересах клиентов, как вкладчиков - продавцов ресурсов, интересах доверившихся клиентов. Только в таком случае банки оправдают свое функциональное назначение, как посредника в экономической жизни страны, в рыночной финансовой среде [5, с.58].

Банк как кредитное предприятие логически и исторически взаимосвязано с понятием "'кредит". Выражая экономические отношения в обществе, отражая движение ссудного капитала, кредит вбирает в свое содержание множество характеристик, проявляется на практике и этому способствует особый институт - банки. Осуществляя торговые, посреднические операции, санки в большей степени связаны с кредитными операциями. Сами выступают заемщиком с целью создания кредитного потенциала. несут обязательства по займам, процентам, а также являются основным кредитным центром в стране, когда за счет кредитования всех хозяйствующих субъектов, вкладывая времени мобилизованные денежные средства вкладчиков и свои в реальное дело, получают проценты - основной источник дохода Кредитная деятельность банка выступает наиболее престижно более того основой для функционирования банка, как специфического предприятия. Это наиболее характерно для всех банке второго и третьего уровня.

Банк как коммерческое предприятие, осуществляя свои торговые, посреднические, кредитные операции, и собственный интерес в получении дохода, составляя баланс за отчетный период, получает прибыль и заинтересован в этом. Убыточная деятельность банка является условием его полного банкротства в рыночной среде и основой для закрытия банков. Отсюда банки, в выполнении своих функций и совершении множества операций, следуют важным принципам коммерции: достижение прибыльности, без которой банк просто перестает существовать;

Банк как агент биржи выполняет после посреднических, кредитных операций; наиболее важные операции по продаже и купле ценных бумаг.

Такая характеристика банкам присуща современному этапу (конец XX века) в мире, когда функциональная деятельность рынка ценных бумаг не рассматривается без активной взаимосвязи с банками. Банки, развивая свою направленность, расширяя влияние, превращаются как бы в часть рынка ценных бумаг, выполняют крупные операции по инвестированию капиталов, активно выполняют поручения участников рынка по первичному и вторичному размещению видов ценных бумаг, получая при этом доход по- операциям. Проведение банками фондовых операций и участие их, как посредников, в продвижении ценных бумаг в стране и за её пределами достаточно прочно дают банкам характеристику, как агентам фондовых яков.

Банк как учреждение, автономное предприятие функционирует в стране на основе закрепленных юридических и экономических норм, имеет собственную правовую основу, где определяются основные принципы, построения и функционирования банков. Правовые основы осуществления банковских операций, права и ответственности банков во взаимоотношениях с клиентами, государством, внутри банковской системы определяются законами о банках и банковской деятельности в каждой стране. В законах стран мира с рыночной экономикой исторически подчеркивается экономическая автономность банков, особенно коммерческих, которые работают на собственных ресурсах, а в большей доле - привлеченных денежных средствах вкладчиков разных сфер, в пределах экономических нормативов с выполнением тех обязательств перед клиентами и государством которые указаны в нормативах, законах. Законы о банках защищают их экономические интересы в рыночных отношениях, в тоже время и ограничивают действия банков в решении экономических вопросов в стране [6, с.83].

Банк как партнер функционируя на специфических правовых основах, Строит свои отношения с клиентами на взаимно - выгодных, в коммерческом плане, отношениях. Общеизвестно, что банки создаются для клиентов и удовлетворения их запросов своим» услугами. Принцип "все для клиента" в практике не умаляет место и роль банка, наоборот, банки, обслуживая как вкладчиков, так и заемщиков, предприятия разных уровней в ведении их счетов, оказании доверительных услуг, становятся партнерами своих клиентов.

Банки как часть государственного механизма управления, мобилизуя разрозненные капиталы. Денежные средства, централизуя их в качестве финансового ресурса, направляют эти средства в пределах реальной, объективной потребности в средствах на развитие экономики в целом, развитие производства, вкладывает в инвестиции, в котором заинтересовано государство. Осуществляя все свои операции по расчетам и платежам в хозяйственной сфере, по кредитованию хозяйствующих субъектов (предприятия, фирмы, акционерного общества, отдельного предпринимателя) банки в некоторой степени выступает контролером правильности расходования денежных средств, со счетов клиентов и полученных в банке ссуд. Деньги в руках банков выступают активным инструментом управления экономикой [7, с.39].

Банки в своей функциональной деятельности в условиях рыночной экономики во всем мире опираются на общие принципы банковской системы, которые можно представить как:

- ориентацию на прибыль, когда банки придерживаются концепции "риск - доход". Разумное сочетание риска с возможным получением дохода определяет характер и тактику банка, обеспечивает устойчивость в конкурентной среде.

- банки под воздействием рынка направляют и размещают ресурсы, Совокупный спрос и предложение на ресурсы определяются характером рыночных отношений, когда капитал ищет своего приложения, размещения.

- рынок определяет стоимость самого банка. Банки, имея свою структуру, направление, ресурсный потенциал, не в. одинаковой степени проявляют себя и получают признание. Влиятельность банка появляется» при его высокой стоимости, которая дается внешней средой, оценивается ролью в рыночных отношениях [8, с.55].

- банки основаны на конкуренции. Все виды операций банков, основанные на коммерческом расчете, выводит каждый банк в конкурентную среду, увеличивая его риск. Высокая конкуренция сопровождает в целом банковское дело в рыночной экономике и это закономерное явление.

Вышеуказанные общие принципы, увязывая деятельность банков с рынком, подтверждают бесспорность, того, что банки являются институтом рынка, развиваются" вместе с последним и сильно влияют на развитие экономики. При этом в каждой стране в устройстве банков, характере операций, поставленной цели могут быть весьма отличительные особенности. К примеру, в Канаде из всех банков только пять крупных коммерческих банков осуществляют контроль за 90 % депозитов. В США по численности самое большее в мире количество коммерческих банков, когда на каждые десять тысяч жителей приходится один банк. Однако по стоимости и влиятельности банки совершенно разные, имеют тенденцию к быстрому разорению.

При характеристике банков во всех странах важным требованием, утвердившимся на практике, выступает доверие общества на деятельность банков. Это самое главное условие, когда банк, имея доверие клиентов, в достаточной мере обеспечивает себе ресурсный потенциал, имеет привлекательность [9, с.94].

Развитие товарно-денежных отношений в обществе, расширение границ товарно-денежного оборота с внедрением рыночного механизма хозяйствования объективно предполагает усиление роли и места банков в регулировании экономики, совершенствование банковского дела и в странах бывшей социалистической ориентации. Реформы последних лет в банковской сфере подтверждают это. Общеизвестно, как за длительный период развития капиталистического общества, в различных странах происходил концентрация и централизация банковского капитала. Банки праву заняли господствующее положение на рынках Ссудных капиталов, превращались в мощные финансовые центры. Возрастание роли банков связано с расширением их операций с клиентурой, привлечением вкладчиков» интенсивность процесса слияния капиталов.

Развивая свои функции, расширяя операции, объективно в процессе совершенствования экономических отношений, во многих развитых странах банки организации окно в структуре финансовой системы приобрели свой широкий оттенок [10, с.88].

Очевидно, не будет вызывать серьезного возражения характеристика банков как элементов финансовой системы, кредитной системы, банковской системы. Во всех указанных системах банки рассматриваются с различных аспектов, проявляю себя в многогранной рост через свои операции, выделяются организационным строением, техническими возможностями и т. д. Прежде всего, это выделение в стране одного центрального или национального банка, как государственного института, осуществляющего как кредитные, так и финансовые операции [11, с.103].

Затем формирование коммерческих банков, характеризующаяся по многочисленным признакам, имеющих прямые и обратные связи со всем финансовым капиталом, как страны, так и других стран, Наконец, образование сети специальных банков, выполняющих специфические функции в сфере обслуживание финансового капитала [12, с.17].

Банки - особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением.

Банк производит продукт особого рода - в виде денег, платежных средств. Деньги выпущенные банком обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита и он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные средства возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Современный коммерческий банк выполняет около ста взаимосвязанных операций и услуг. Операции и услуги коммерческого банка представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Операции и услуги коммерческого банка

Пятерку самых популярных банков Казахстана возглавляет Народный банк Казахстана [13, с.56].

Его знают 81,8 % населения, а его услугами пользуются 61,3%. Замыкает пятерку лидеров Банк Каспийский. Услугами этого банка пользуются 7,7% населения Казахстана, а знают его 55% в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Знание и пользование услугами банков Республики Казахстан

Популярность банков во многом зависит от активных рекламных компаний, которые проводятся практически по всем рекламным носителям. Лидером по рекламным затратам в 2011 году стал ТуранАлем Банк, затратив в целом на рекламу свыше $ 8 млн. Причем, большая часть рекламного бюджета была потрачена на телевизионную рекламу [14, с.57].

Среди крупных банков дальнейшего уменьшения нефункционирующих кредитов добился только Банк ЦентрКредит (до 9,4%), при этом заметного роста кредитов, просроченных на 90 дней и более, у него не наблюдалось.

У Казкоммерцбанка ситуация была более противоречивой: первый показатель снизился на 61 б.п. до 23,4%, но второй вырос на 106 б. п. до 21,5%. Аналитики считают, что объем кредитов, просроченных на срок 90 дней и более, лучше отражает тренды их качества, так как данные по нефункционирующим кредитам основаны не только на «просрочке» долга, но и других критериях (такие как качество залога, финансовое положение заемщика и т. п.), зависящих от оценки их банком. В результате Банк ЦентрКредит продолжил снижать уровень резервов - в этот раз на 38 б. п. до 10,2% кредитного портфеля. Пока что это наиболее низкий показатель среди ключевых казахских банков (при внушительном уровне покрытия - 109%).

Народный Банк в апреле по-прежнему придерживался консервативного подхода и увеличил резервы на 20,8%, при этом доля нефункционирующих кредитов осталась прежней, а просроченных на 90 дней и более - выросла на 103 б. п. [15, с.82].

У АТФ Банка доля просроченных кредитов поднялась на 219 б. п., и у него самый низкий уровень покрытия - 93%, а это значит, что в текущем году ему еще предстоит наращивание резервов [16, с.96].

Организация банка основывается на принципах: функционального построения; соответствия целям банка; иерархия властных полномочий и уровней организаций; совместные и координационные действия; рационализация управления и обеспечение контроля; регламентация деятельности персонала; обеспечение полной информацией.

Банковская структура видоизменяется и приспосабливается к будущему периоду, зависит от стратегии банка. На структуру банка влияет ряд факторов: размер банка, количество операций; численность персонала; наличие профессиональных кадров; уровень универсализации и специализации; задачи экономии затрат в интересах получения прибыли.

Независимо от выполняемых операций, правовой формы организации их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет обязательные для всех банков набор определенных блоков управления: Совет банка; Правление; общие вопросы управления; коммерческая деятельность; финансы; автоматизация; администрация [17, с.22].