Дипломная работа: Анализ системы потребительского кредитования Российской Федерации

Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери на 2010 г. снизились на 18 085 365 тыс. рублей. В 2011 г. этот показатель увеличился на 19 510 518 тыс. рублей.

Чистый доход от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2010 г. вырос на 4 090 947 тыс. рублей. В 2011 г. он сократился на 1 957 957 тыс. рублей.

В 2010 г. чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, увеличился на 2 440 200 тыс. рублей. В 2011 г. сократился на 1 487 281 тыс. рублей, но все равно существенно превышает значение 2009 г.

В 2009 г. чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения были равны нулю. В 2010 г. они снизились на 5 986 тыс. рублей. На 2011 г. они увеличились на 167 749 тыс. рублей.

Чистый доход от операций с иностранной валютой имеет тенденцию к уменьшению, так как на 2010 г. этот показатель снизился на 202 466 тыс. рублей, на 2011 г. еще на 402 840 тыс. рублей.

Чистый доход от переоценки иностранной валюты с 2009 до 2010 гг. резко сократился на 599 405 тыс. рублей. В 2011 г. немного увеличился (на 59 979 тыс. рублей), но все равно имеет отрицательное значение.

Доход от участия в капитале других юридических лиц также резко снизился к 2011 г. В 2010 г. на 341 805 тыс. рублей, в 2011 г. - на 22 958 тыс. рублей.

Комиссионные доходы в 2010 г. резко сократились на 1 402 730 тыс. рублей. В 2011 г. произошел небольшой рост на 911 617 тыс. рублей.

Комиссионные расходы в 2010 г. немного уменьшились - на 285 289 тыс. рублей, в 2011 г. увеличились на 583 269 тыс. рублей.

На основании анализа можно сказать, что комиссионные доходы превышают комиссионные расходы банка. Однако дальнейшее сокращение доходов и увеличение расходов могут в ближайшее время ухудшить ситуацию банка.

Прочие операционные доходы в 2010 г. сократились на 2 298 231 тыс. рублей. В 2011 г. еще на 373 002 тыс. рублей.

Операционные расходы за анализируемый период существенно не изменились, так как в 2010 г. показатель сократился на 1 313 015 тыс. рублей, а в 2011 г. увеличился на 1 758 939 тыс. рублей.

Прибыль до налогообложения в 2010 г. резко сократилась на 16 455 170 тыс. рублей и стала отрицательной. В 2011 г. этот коэффициент вырос на 14 782 419 тыс. рублей.

Прибыль после налогообложения в 2010 г. резко уменьшилась на 15 009 107 тыс. рублей. В 2011 г. показатель увеличился на 13 307 378 тыс. рублей.

В условиях рыночной экономики получение прибыли, и обеспечение рентабельной деятельности являются необходимыми факторами для существования любого субъекта предпринимательства. Прибыль характеризует стойкость кредитного учреждения. Она необходима для создания адекватных резервных фондов, стимулирования персонала и руководства к расширению и совершенствованию операций, сокращения расходов и повышение качества услуг, которые предоставляются, и, в конечном итоге, для успешного проведения следующих эмиссий и соответственно увеличения капитала, который дает возможность расширить объемы и улучшать качество оказанных услуг.

Целью анализа прибыли и рентабельности является выявление основного центра прибыльности банка и факторов, которые влияют на увеличение величины прибыли и повышения рентабельности банка на основе эффективного управления доходами и расходами.

Произведём расчет показателей рентабельности за 2009-2011 гг. ОАО "УРАЛСИБ".

1) Прибыльность (рентабельность) активов:

ROA = P / A,

где P - прибыль до налогообложения, А - активы банка.

ROА2009 = 6212988/425903659 * 100% = 1.458%

ROА2010 = -10242182/370495526 * 100% = -2.764%

ROA2011 = 4540309/ 405142560 * 100% = 1.120%

2) Рентабельность собственного капитала:

Рск=Р/СК,

Rск 2009 = 6212988/4162459*100% = 149.262%

Rск 2010 = -10242182/37668322*100% =-27.190 %

Rск 2011 = 4540309/42975174*100% = 10.564%

3) Рентабельность уставного капитала (балансовая прибыль / уставный капитал):

Rук2009=6212988/20418422*100%=30.428%

Rук2010=-10242182/26508357*100%=-38.637%

Rук2011=4540309/29257581*100%=15.518%

4) Рентабельность перманентного капитала (чистая прибыль/долгосрочную кредиторскую задолженность):

Rпк2009= 6212988/ (55925425+71909715)*100%=4.860%

Rпк2010=-10242182 / (10000000+37839692)*100%=-21.409%

Rпк2011= 4540309/ (0+40680838)*100%=11.160%

Из таблицы 2.1 видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) в период с 2009 по 2010 гг. сократилось с 1,458 до -2,764%, с 2010 по 2011 гг. значение показателя возросло с -2,764 до 1,1120%, что практически соответствует значению 2009г. Следовательно, можно сказать, что за анализируемый период значение показателя рентабельности активов было устойчивым. Отсюда следует, что рост активов банка не опережают рост его прибыли.

Таблица 2.1 - Динамика показателей рентабельности ОАО "УРАЛСИБ"

Динамика рентабельности собственного капитала банка (Рск) не устойчивая, так как в 2010 г. она снизилась до -27,190%, в 2011 г. возросла до 10,564%, но все равно ниже данных за 2009 г.

Данные рентабельности уставного капитала (Rук) так же не являются устойчивыми, так как в 2010 г. сократились до -38,637%, в 2011 г. выросли до 15,518%, но ниже чем в 2009 г.

Рентабельность перманентного капитала в 2010 г. сократилась с 4,860 до -21,409%, в 2011 г. возросла до 11,160% и даже превысила уровень 2009 г., что является хорошим показателем.

На основании данных можно сделать вывод, что показатели рентабельности ОАО "УРАЛСИБ" находятся на не достаточно высоком уровне, по сравнению с 2009 г.

В рамках анализа финансовой устойчивости, главным образом, оценивается достаточность капитала банка. Капитал кредитному банку необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательства акционеров для защиты кредиторов от неожиданных потерь банка.

Наиболее обобщенными показателями, характеризующими финансовую устойчивость банка, являются (Таблица 2.2):

1. Коэффициент достаточности собственного капитала определяется соотношением собственного капитала банка ко всему пассиву баланса:

2009= 41 624 569 / 384 279 090 = 0,108

2010 = 37 668 322 / 332 827 204 = 0,113

2011= 42 975 174 / 362 167 386 = 0,119

Расчеты показывают, что за три анализируемых года коэффициент увеличился на 0,011.

2. Кроме коэффициента достаточности собственного капитала при анализе финансовой устойчивости необходимо определить показатель формирования собственного капитала за счет уставного путем расчета коэффициента как отношение уставного капитала и собственных средств банка:

2009= 41 624 569 / 20 418 422 = 2,039

2010 = 37 668 322 / 26 508 357 = 1,421

2011 = 42 975 174 / 29 257 581 = 1,469

Этот коэффициент показывает, что в собственном капитале преобладает уставный капитал. К 2011 году его доля сократилась на 0,570.

3. Коэффициент обеспечения средств кредиторов собственным капиталом банка определяется как отношение собственного капитала к привлеченным ресурсам. Этот коэффициент показывает степень автономии банка и его зависимость от заемных средств:

2009= 41 624 569 / 63 905 102 = 0,651

2010 = 37 668 322 / 87 117 996 = 0,432

2011 = 42 975 174 / 117 807 459 = 0,365

Этот коэффициент показывает, что степень зависимости банка от привлеченных средств снизился в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 0,286.

Таблица 2.2 - Коэффициенты финансовой устойчивости ОАО "УРАЛСИБ"

Увеличение коэффициента достаточности собственного капитала в 2011 году говорит о том, что собственный капитал банка используется эффективно.

Ликвидность - это способность банка своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитной, но и кассовой возможности. Банковская ликвидность зависит от:

- характера, величины, структуры депозитов;

- возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке;

- соответствия структуры активов по сроку и характеру структуры пассивов;

- экономической конъюнктуры, например: застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится частой причиной краха банка;

- нарушения оборота наличных денег, вызванного устойчивыми диспропорциями экономики;

- роста денежных резервов банка, так как максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозита которого больше объема предоставленных кредитов. Но в этом случае прибыль банка снижается.

Ликвидность баланса банка - способность активов превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если сумма его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможность быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточных для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

Согласно инструкции 110-И "Нормативное регулирование деятельности банка", оценка ликвидности осуществляется по четырем основным показателям:

1. Норматив достаточности собственных средств (Н1), который определяется, как отношение собственных средств к активам банка, взимаемым с учетом риска:

2009= 41 624 569/425 903 659*100=9,773%

2010= 37 668 322/370 495 526*100=10,167%

2011= 42 975 174/405 142 560*100=10,607%

2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), выраженный соотношением высоколиквидных активов (денежные средства, средства кредитных организаций в ЦБ РФ за исключением обязательных резервов) и обязательства до востребования (средства кредитных организаций, средства клиентов не кредитных организаций за исключением вкладов физических лиц):

2009= 17 309 283/(71 909 715+242 726 109)*100=5,501%

2010= 15 134 931/(37 839 692+268 888 318)*100=4,934%

2011= 20 482 548/(40 680 838+311 521 224)*100= 5,816%

3. Норматив текущей ликвидности (Н3), который определяется, как отношение основного капитала к общим активам банка:

2008= 9 115 916/425 903 659*100=2,140%

2010= 10 773 810/370 495 526*100=2,908%

2011= 12 329 520/405 142 560*100=3,043%

Анализируя ликвидность, рассмотрим более точные значения, ссылаясь на данные сайта банка (Таблица 2.3)

Таблица 2.3 - Анализ показателей ликвидности ОАО "УРАЛСИБ"

Из таблицы 2.3. видно, что все показатели ликвидности превышают нормативное значение.

На основании полученных данных можно сделать вывод о том, что ликвидность ОАО "УРАЛСИБ" является оптимальной, так как все показатели, сократившись к 2011г., все равно остаются выше нормативных значений.

3. Совершенствование процесса потребительского кредитования в Филиале ОАО "Уралсиб" в г. Калининграде

3.1 Виды потребительского кредитования в Филиале ОАО "Уралсиб" в г. Калининградe

На сегодняшний день Филиал ОАО "Уралсиб" в г. Калининграде предлагает своим клиентам следующие виды потребительского кредитования:

Рисунок 3.1 - Виды потребительского кредитования, предоставляемых Филиалом ОАО "Уралсиб" в г. Калининграде

На рисунке 3.2 представлены условия и перечень необходимых документов при кредитовании по программе "2 документа".

Рисунок 3.2 - Условия и перечень документов по программе кредитование "2 документа"

На рисунке 3.3 представлены условия и перечень необходимых документов при кредитовании по программе "3 документа".

Рисунок 3.3 - Условия и перечень документов по программе кредитование "3 документа"

На рисунке 3.4 представлены условия и перечень необходимых документов при кредитовании по программе "4 документа".

Рисунок 3.4 - Условия и перечень документов по программе кредитование "4 документа"

Ипотечное кредитование. В Приложении Д представлены условия ипотечного кредитования.

Кредит на автомобиль. В Приложении Е представлены условия автокредитования.

Кредиты на потребительские нужды. В Приложении Ж представлены условия кредитования на потребительские нужды.

3.2 Оценка качества потребительского кредитования в филиале ОАО "Уралсиб" в г. Калининграде

Проведем анализ количественных и качественных показателей потребительского кредитования филиала ОАО "Уралсиб" в г. Калининграде за 2009 - 2011 годы. Для этого используем показатели кредитного портфеля, просроченной задолженности, показатели объема выданных кредитов, просроченных кредитов и количество выданных кредитов.