Основные задачи:
- формирование залогового портфеля Филиала;
- управление залоговым портфелем Филиала;
- функциональное управление деятельностью групп по работе с залогами внутренних структурных подразделений Филиала.
Управление клиентского обслуживания подчиняется непосредственно управляющему филиала.
Основной целью является предоставление банковских продуктов и услуг, обеспечение высокого качества обслуживания клиентов и обеспечение надлежащего валютного контроля по операциям клиентов Филиала - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Основные задачи:
- мониторинг удовлетворенности качеством обслуживания клиентов - физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица;
- координация процесса операционного обслуживания в Филиале;
- качественное обслуживание и продажа стандартных продуктов розничного банковского бизнеса клиентам - физическим лицам;
- качественное обслуживание клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- осуществление валютного контроля по операциям клиентов Филиала - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц;
- организация валютного контроля во внутренних структурных подразделениях Филиала;
- осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
Финансово-экономическое Управление подчиняется заместителю управляющего филиалом по обеспечению бизнеса.
Основной целью является обеспечение ликвидности Филиала, управление валютным риском, организация и осуществление в Филиале процессов финансового и бюджетного планирования, анализа и контроля.
Основные задачи:
- бюджетное планирование и контроль;
- анализ финансовой деятельности Филиала;
- управление финансовыми потоками с целью обеспечения ликвидности;
- управление валютным риском филиала;
- установление курсов покупки-продажи иностранной валюты;
- осуществление банкнотных операций;
- управленческая отчетность.
2.3 Анализ финансового состояния ОАО "УРАЛСИБ"
Горизонтальный анализ предполагает изучение абсолютных показателей статей отчетности организации за определенный период, расчет темпов их изменения и оценку.
При горизонтальном анализе строятся аналитические таблицы, в которых абсолютные показатели отчетности дополняются относительными, т.е. просчитывается изменения абсолютных показателей в сумме и в процентах.
Горизонтальный анализ-это оценка темпов роста (снижения) показателей бухгалтерского баланса за отчетный период. Он помогает оценить темпы роста (или снижения) по каждой группе средств организации и их источников за рассматриваемый период.
Горизонтальный анализ баланса, составляется на основании бухгалтерского баланса за 2009-2011 года, представлен в Приложении Б.
На основании расчетов можно сказать, что всего активов бухгалтерского баланса в 2011 г. увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 34 647 034 тыс. рублей или на 9,352%.
На это в большей степени повлиял рост чистой ссудной задолженности на 22 984 063 тыс. рублей или на 10,103%. Так же произошло увеличение средств кредитной организации в ЦБ РФ на 5 631 908 тыс. рублей или 37,552%. В 2011 г. увеличились денежные средства на 5 347 617 тыс. рублей или 35,333% по сравнению с 2010 г. В 2011 г. произошел рост чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи на 2 046 002 тыс. рублей или 2,323%. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы возросли на 1 555 710 тыс. рублей или 14,440% на 2011 г.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сократились на 2 012 721 тыс. рублей или 64,734%. В 2011 г. чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, были равны нулю, поэтому их снижение составило 100% или 563 784 тыс. рублей. Средства в кредитных организациях на 2011 г. с 2010 г. сократились на 265 309 тыс. рублей или 11,575%.
На основании результатов горизонтального анализа баланса за 2010-2011 гг. можно сделать вывод, что всего пассивов в 2011 г. увеличились по сравнению с предыдущим годом на 34 647 034 тыс. рублей или 9,352%.
На это в большей степени повлияло увеличение средств клиентов или не кредитных организаций на 42 632 906 тыс. рублей или 15,855%. Так же произошел рост вкладов физических лиц на 30 689 463 тыс. рублей или 35,227%.
В 2011 г. возросло количество всего обязательств на 29 340 182 тыс. рублей или 8,815%. Средства кредитных организаций на 2011 г. выросли на 2 841 146 тыс. рублей или 7,508%.
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ сократились на 100 % или на 10 000 000 тыс. рублей. Выпущенные долговые обязательства банка в 2011 г. сократились на 3 907 788 тыс. рублей или 34,745%. Прочие обязательства уменьшились на 1 840 099 тыс. рублей или 47,340%.
Неиспользованная прибыль или убыток за отчетный год увеличился на 13 307 378 тыс. рублей или 115,537%.
В 2011 г. всего источников собственных средств увеличились на 5 306 852 тыс. рублей или 14,088%. Средства участников или акционеров банка в 2011 г. выросли по сравнению с 2010 на 2 749 224 тыс. рублей или 10,371%. Переоценка основных средств в 2011 г. увеличилась на 1 149 210 тыс. рублей или 37,145%.
В 2011 г. нераспределенная прибыль прошлых лет снизилась на 12 223 661 тыс. рублей или 66,077%.
На основании результатов горизонтального анализа баланса за 2009-2010 гг. можно сделать вывод, что всего активов 2010 г. сократились по сравнению с предыдущим годом на 55 408 133 тыс. рублей или 13,010%.
На это в большей степени повлиял снижение чистой ссудной задолженности на 62 031 049 тыс. рублей или 21,424%.
Так же произошло сокращение средств кредитной организации в ЦБ РФ на 22 193 571 тыс. рублей или 59,674%.
В 2010 г. снизились чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 3 000 106 тыс. рублей или 49,107%.
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, уменьшились на 2 858 937 тыс. рублей или 83,528%.
В 2010 г. денежные средства по сравнению с 2009 г. сократились на 2 174 352 тыс. рублей или 12,562%.
Средства в кредитных организациях уменьшились на 1 821 173 тыс. рублей или 44,275%.
С 2009 до 2010 гг. чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 37 052 471 тыс. рублей или 72,595%.
Обязательные резервы банка на 2010 г. выросли на 2 258 414 тыс. рублей или 362,935%.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 1 657 894 тыс. рублей или 18,187%.
На основании результатов горизонтального анализа баланса за 2009-2010 гг. можно сделать вывод, что всего пассивов на 2010 г. сократились по сравнению с предыдущим годом на 55 408 133 тыс. рублей или 13,010%.
На это в большей степени повлияло сокращение в 2010 г. всего обязательств на 51 451 886 тыс. рублей или 13,389%. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ сократились на 45 925 425 тыс. рублей или 82,119%.
Средства кредитных организаций банка в 2010 г. сократились на 34 070 023 тыс. рублей или 47,379%. Прочие обязательства уменьшились на 1 113 828 тыс. рублей или 22,273%.
В 2010 г. увеличились средства клиентов или не кредитных организаций на 26 162 209 тыс. рублей или 10,778%. Вклады физических лиц выросли на 23 212 894 тыс. рублей или 36,324%. Выпущенные долговые обязательства на 2011 г. выросли на 3 422 708 тыс. рублей или 43,745%.
В 2010 г. неиспользованная прибыль за отчетный период сократились на 15 009 107 тыс. рублей или 429,903%. Всего источников собственных средств сократились на 3 956 247 тыс. рублей или 9,505%.
Средства участников или акционеров банка в 2010 г. выросли по сравнению с 2009 на 6 089 935 тыс. рублей или 29,826%. Нераспределенная прибыль или непокрытые убытки прошлых лет увеличилась на 3 513 822 тыс. рублей или 29,826%.
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продаж, и выросла на 2 266 768 тыс. рублей или 75,646%.
В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как банк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.
Назначение вертикального анализа заключается в возможности проанализировать целое через отдельные элементы, составляющие это целое. Его широко используют для объективной оценки результатов работы организации.
При рассмотрении результатов баланса вертикальный анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи в общем итоге, определить структуру средств и их источников, а так же произошедшие в них изменения.
Первой особенностью вертикального анализа является расчет относительных показателей по значениям абсолютных показателей, представленных в бухгалтерском балансе. Относительные показатели позволяют сглаживать внешние экономические воздействия, которые на абсолютные показатели способны оказывать сильное влияние, выявляя, таким образом, результаты деятельности собственно организации.
Второй особенностью вертикального анализа является обязательное присутствие показателей на разный момент времени. Это позволяет отслеживать и прогнозировать структурные изменения в составе активов и источников их покрытия в динамики.
Вертикальный анализ баланса банка проводиться на основании бухгалтерского баланса за 2009-2011 года представлен в Приложении В.
В структуре активов баланса банка значительная доля принадлежит чистой ссудной задолженности, хотя на 2009 г. этот показатель был равен 67,981%, на 2010 г. его величина составила 61,405%, а уже в 2011 г. - 61,827%. Прослеживается тенденция снижения доля этого вида актива.
На 2010 г. доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, резко возросла на 11,793% и составила 23,777%. Но в 2011 г. доля этого показателя немного сократилась и стала равна 22,249%.
Доля денежных средств по отношению к активам баланса не является большой, но заметно их незначительное увеличение и уже в 2011 г. его величина составила 5,056%.
В структуре пассивов баланса банка наиболее высокий удельный вес имеет показатель всего обязательств. Их доля за анализируемый период сократилась и в 2011 г. составила 89,393%.
Удельный вес средств клиентов имеет заметное увеличение. В 2010 г. его доля была равна 72,575%, что на 15,584% больше по сравнению с предыдущим годом. В 2011 г. удельный вес также увеличился и стал равен 76,892%.
Доля средств кредитных организаций по отношению к всего пассивам баланса имеют тенденцию к снижению, так как за последние три года он сократился с 16,884 до10,213% и на 2011 г. стал равен 10,041%.
Доля всего источников собственных средств в структуре пассивов баланса имеет небольшое увеличение. В 2010 г. на 0,394%, в 2011 г. - на 0,440 и составил 10,607%.
В 2010 г. произошло резкое увеличение удельного веса средств акционеров (участников) по сравнению с 2009 г. В 2011 г. его доля составила 7,222%.
Доля нераспределенной прибыль прошлых лет в структуре пассивов с 2009 по 2010 гг. увеличилась и составила 4,993%. Но в 2011 г. произошло резкое снижение и удельный вес стал равен 1,549%.
Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках заключается в сравнении
данных отчета о прибылях и убытках на отчетную дату и на аналогичную дату прошлого года или на начало периода.
Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках проводиться на основании отчета о прибылях и убытках банка за 2009-2011 гг. (Приложение Г)
В 2011 г. по сравнению с 2010 годом произошел рост процентных доходов на 855 462 тыс. рублей за счет:
- увеличения от размещения средств в кредитных организациях на 1 462 552 тыс. рублей;
- увеличения от вложений в ценные бумаги на 794 080 тыс. рублей;
В 2011 г. произошло резкое снижение процентных доходов на 5 344 083 тыс. рублей за счет сокращения:
- от ссуд, предоставляемых клиентам, не являющимися кредитными организациями на 3 644 872 тыс. рублей;
- от вложений в ценные бумаги на 1 188 703 тыс. рублей;
- от размещения средств в кредитных организациях на 510 514 тыс. рублей.
Процентные расходы в 2010 г. увеличились на 8 336 275 тыс. рублей за счет:
- роста по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями на 6 791 272 тыс. рублей;
- увеличения по привлеченным средствам кредитных организаций на 1 717 044 тыс. рублей;
- снижения по выпущенным долговым обязательствам на 172 041 тыс. рублей.
В 2011 г. произошло резкое снижение процентных расходов на 8 618 361 тыс. рублей за счет:
- снижения по привлеченным средствам кредитных организаций на 5 475 183 тыс. рублей;
- уменьшения по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями на 3 148 904 тыс. рублей;
- увеличения по выпущенным долговым обязательствам на 5 726 тыс. рублей.
В 2010 г. чистые процентные доходы по сравнению с 2009 г. резко сократились на 7 480 813 тыс. рублей. В 2011 г. увеличились на 3 274 272 тыс. рублей.