Курсовая работа: Анализ фонда оплаты труда

Отобразим данные наглядно на рисунке 2.

По данным таблицы 4 можно говорить о том, что за период с 2015 по 2017 гг. в филиале ОАО «Росгосстрах» наблюдается рост численности практически всех категорий персонала филиала, при увеличении численности, их доля увеличивается. Снижается лишь численность руководящего состава, при этом доля их в общем составе также снижается, с 28,10% в 2015 г. до 21,35% в 2017 г. Однако нельзя не отметить, что при увеличении численности агентов на 10 человек, их доля в общем составе снизилась до 15,17%. Если сравнивать с экономическим отделом, так называемым БЭК-офисом, то их численность за три года увеличилась на 15 человек, причем и их доля в общем составе увеличилась до 16,85%, что говорит о нерациональной структуре персонала в компании, т.к. агенты - это тот персонал, который зачастую больше времени проводит с потенциальными клиентами и приносит основной доход в компанию.

Изучим структуру персонала филиала ОАО «Росгосстрах» по возрасту, полу, образованию. Рассмотрим качественный состав работников. В таблице 5 представим динамику численности персонала филиала ОАО «Росгосстрах» по возрасту (на конец 2017 года).

Таблица 5

Изменение численности и структуры персонала филиала ОАО «Росгосстрах» по возрасту за 2015-2017 гг., чел.

Из таблицы 5 мы можем видеть, что персонал в возрасте от 30 до 35 лет составляет большую часть всего коллектива компании, и на 2016 год составляет 43,82%; от 35 до 40 лет - 18,18%, 17,65% и 17,98% за весь исследуемый период; от 45 до 50 лет - 6,18%; свыше 50 лет - наименьшая часть всего коллектива организации - 3,93% в 2016 году.

Из приведенных данных видно, что в основном в компании работают молодые и перспективные специалисты в возрасте до 35 лет. Показательным может стать анализ сотрудников ОАО «Росгосстрах» по уровню образования и стажу работы в организации. Рассмотрим характеристики в таблице 6.

Таблица 6

Изменение численности и структуры персонала ОАО «Росгосстрах» по уровню образования за 2015-2017 гг., чел.

Судя по данным таблицы 8, уровень образования в компании постоянно растет за счет увеличения доли сотрудников, имеющих высшее образование. В то же время доля работников с незаконченным высшим образованием имеет тенденцию к росту. Это обусловлено тем, что на должность страхового агента в компанию устраиваются сотрудники, не закончившие ВУЗы и на данный момент учатся на заочном отделении.

Данные по стажу персонала в филиале ПАО «Росгосстрах» выглядели следующим образом: в компании более 15 лет работают - 35 человек (13,4%), 15-10 лет - 79 человек (30,3%), 10-5 - 57 человек (21,8%) 5-3 лет - 49 человек (18,8%), 3-1 года -29 человек (11,1%), менее 1 года -12 (4,6 %) человек.

Рисунок 4 - Численность сотрудников организации

На диаграмме видно, что основной стаж большинства работников на предприятии от 10 до 15 лет. Из этого можно сделать вывод, что текучка на предприятии находится в пределах нормы, так как основной состав работающих в организации стабилен и постоянен.

Также доля работников со средним образованием остается практически неизменным. Таким образом, в 2017 году наибольшую долю работников составил персонал, имеющий высшее образование, что подтверждает высокую квалификацию работников данной компании.

2.3 Анализ фонда оплаты труда на предприятии

Рассчитаем абсолютное и относительное отклонение заработной платы в 2017 году по сравнению с 2016 в ТФ РГС.

Таблица 7

Динамика расходов на оплату труда организации

Сравнение заработной платы в 2017 по отношению к 2016 году показало рост средств, направленных на потребление на 87,83%, фонд оплаты труда в 2016 году вырос на 45 669 тыс. руб. в основном за счет роста оплаты по сдельным расценкам. Объем выплат из чистой прибыли также увеличился на 13 096 тыс. рублей (т.е. на 87%) в основном за счет выплаты дивидендов и вознаграждений по итогам года. Объем выплат социального характера увеличился на 2 623 тыс. руб., то есть почти в 2 раза.

Структуру фонда заработной платы за 2017 год можно проиллюстрировать с помощью рисунка 3.

Рисунок 3 - Структура фонда заработной платы за 2017 год

Наибольший удельный вес в структуре фонда оплаты труда занимают оплата труда по сдельным оценкам (более 50%), затем идет оплата по тарифным ставкам и окладам. Наименьший удельный вес занимают доплаты за работу в ночное время, праздничные дни.

Анализ переменной части оплаты труда представлен в таблице 4.

Переменная часть оплаты труда (таблица 4) возросла по отношению к 2016 г. в 1,9 раза, в то время как постоянная часть оплаты труда увеличилась в 2 раза. Рост переменной части заработной платы произошел в основном за счет премий за производственные результаты. Рост постоянной части оплаты труда обусловлен увеличением количества специалистов, служащих и руководителей, а также ростом доплат, которые увеличились за счет оплаты за сверхурочное время работы, а также за оплату простоев не по вине работников предприятия

Таблица 8

Анализ переменной и постоянной части фонда заработной платы по отношению к 2016 г.

В целом по филиалу можно сказать, что фирма находится в позиции Партнерства по отношению к своим работникам, т.к. наблюдается устойчивый рост объема выручки и рост заработной платы.

Таблица 9

Штатное расписание филиала «Росгосстрах»

Система оплаты труда, применяемая на филиале: повременно-премиальная и сдельная. Основным звеном являются страховые агенты, работающие на процент от заключенных договоров. По каждому виду страхования существует определенный процент в зависимости от спроса на данный вид услуги, стоимости услуг и т.д. Например, в период введения страхования автогражданской ответственности был установлен 1 процент по договорам страхования агентов, которые работали в офисе, тогда как процент обычного страхового агента достигает 10 и более (в зависимости от категории страхового агента). Тем не менее, страхование автомобилей, квартир и другие виды страхования имущества остается в настоящее время более высокодоходным для страховых агентов по сравнению со страхованием физических лиц от несчастного случая.

Страховой агент переводится на следующую категорию (с 5 на 4-ую и выше) при условии выполнения плана за квартал по всем видам страхования, соблюдения процента выплат, и т.д. При повышении категории процент, получаемый страховым агентом увеличивается на определенный коэффициент. Поэтому можно считать, что оплата труда страховых агентов построена в соответствие с политикой выплаты компенсаций. Однако только процентное вознаграждение рождает нестабильность и неуверенность у человека в завтрашнем дне, слишком большая вариация возможного дохода не позволяет человеку приобрести предметы долгого использования в кредит и другие минусы. На фирму данный фактор также оказывает отрицательное воздействие в связи с большой текучестью кадров, непрестижностью профессии и т.д. Поэтому при достижении страховым агентом 3 категории работник принимается на постоянную работу, ему выплачивается оклад.