Материал: Анализ финансового состояния предприятия

Наименование показателя

Период исследования, квартал

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Оборотные средства

100

100

100

100

Запасы

19,5299253

23,90842

29,546537

35,06771881

Дебиторская задолженность

61,860096

52,410442

51,572427

53,54338177

Денежные средства

0,09199466

2,5167855

7,9236817

1,318335293

Кратковременные финансовые вложения

9,87409358

10,475833

3,3433926

3,793770629

НДС

8,64389047

10,688519

7,6139612

6,276793505

Наименование показателя

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Производительность труда, тыс. руб.

257,218

217,233

171,368

804,882

Темп роста

1,00

0,85

0,79

4,69

Фондоотдача производства, тыс. руб./тыс. руб.

2,768

2,427

1,951

1,855

Темп роста

1,00

0,87

0,80

0,95

Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.

92,925

89,494

87,856

433,971

Темп роста

1,00

0,96

0,98

4,94

АКТИВ

 № с.

 Период исследования, кв.

Примечание

1

2

I

II

III

IV

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 Нематериальные активы

01

56

49

41

33

С. 110

 Основные средства

02

16 169

15 751

15 287

14 755

С.120

 Незавершенное строительство

03

3 409

3 628

3 532

3 408

С.130

 Доходные вложения в материальные ценности

04

0

0

0

584

С.135

 Долгосрочные финансовые вложения

05

0

0

0

0

С.140

 Прочие внеоборотные активы

06

19 634

19 428

18 860

18 780

С.150

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I

10

56

49

41

33

Сумма с.(01-06)

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 Запасы

11

10 827

11 466

14 882

18 487

С.210

 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

12

4 792

5 126

3 835

3 309

С.220

 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

13

34 294

25 135

25 976

28 227

С. 230+240

 Краткосрочные финансовые вложения

14

5 474

5 024

1 684

2 000

С. 250

 Денежные средства

15

51

1 207

3 991

695

С.260

 Прочие оборотные активы

16

0

0

0

0

С.270

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II

20

55 438

47 958

50 368

52 718

Сумма с.(10-16)

БАЛАНС

30

75 072

67 386

69 228

71 498

С.10+с.20

 ПАССИВ

III. Собственный капитал

31

10 523

8 941

5 663

5 255

С.490

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III

40

10 523

8 941

5 663

5 255

С. 31

IV. Долгосрочные обязательства

41

0

0

0

0

С. 590

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV

50

0

0

0

0

С. 41

V. Краткосрочные обязательства

краткосрочные кредиты

51

2 623

3 402

14 906

20 316

С. 610

кредиторская задолженность

52

30 861

31 422

26 577

44 871

С.53+54+ 55

авансы покупателей

53

17 554

14 913

18 073

0

С.621+622+623+627+628

расчеты с бюджетом

54

9 442

6 735

1 839

878

С. 624

расчеты с персоналом

55

573

552

523

178

С.625+ с.626

56

3 496

1 421

1 647

0

С.630+640+ 650+660

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V

60

64 549

58 445

63 565

66 243

С.51+52+56

БАЛАНС

70

75 072

67 386

69 228

71 498

С.40+50+ 60 С.700-244

Контроль

100

0

0

0

0

С.30-70

 АКТИВ

№ с.

Период исследования, кв.

I

II

III

IV

1

2

 I Внеоборотные активы:

нематериальные активы

01

-8

-7

-8

-8

основные средства

02

1 724

-418

-464

-532

незавершенное строительство

03

-367

219

-96

-124

долгосрочные финансовые вложения

05

0

0

0

584

прочие внеоборотные активы

06

0

0

0

0

 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I

10

1 349

-206

-568

-80

 II. Оборотные активы:

производственные запасы и МБП

11

-796

3 154

379

-1 326

незавершенное производство

12

0

0

0

1 035

готовая продукция и товары

13

-3 789

-2 020

3 307

2 581

дебиторская задолженность

14

4 085

-8 588

613

-2 373

авансы поставщикам

15

991

-173

678

-780

денежные средства

16

-104

706

-556

-2 980

прочие оборотные активы

17

10 720

-559

-2 011

6 193

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II

20

11 107

-7 480

2 410

2 350

БАЛАНС

30

12 456

-7 686

1 842

2 270

ПАССИВ

III. Собственный капитал

31

3 661

-1 582

-3 278

-408

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III

40

3 661

-1 582

-3 278

-408

IV. Долгосрочные обязательства:

41

0

0

0

0

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV

50

0

0

0

0

V. Краткосрочные обязательства:

краткосрочные кредиты

52

872

779

11 504

5 410

кредиторская задолженность

52

1 506

561

-4 845

18 294

авансы покупателей

53

523

-2 641

3 160

-18 073

расчеты с бюджетом

54

5 610

-2 707

-4 896

-961

расчеты с персоналом

55

48

-21

-29

-345

прочие краткосрочные обязательства

56

236

-2 075

226

-1 647

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V

60

8 795

-6 104

5 120

2 678

БАЛАНС

70

12 456

-7 686

1 842

2 270

Контроль

100

0

0

0

0

АКТИВ

№ с.

Период исследования, кв.

1

2

I

II

III

IV

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

01

0,3%

0,3%

0,2%

0,2%

Основные средства

02

82,4%

81,1%

81,1%

78,6%

Незавершенное строительство

03

17,4%

18,7%

18,7%

18,1%

Долгосрочные финансовые вложения

04

0,0%

0,0%

0,0%

3,1%

Прочие внеоборотные активы

05

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I

10

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

II. Оборотные активы:

Производственные запасы и МБП

11

1,3%

8,1%

8,5%

5,6%

Готовая продукция и товары

12

14,1%

12,0%

18,0%

22,1%

Дебиторская задолженность

13

35,1%

22,7%

22,8%

17,3%

Авансы поставщикам

14

3,2%

3,3%

4,5%

2,9%

Денежные средства

15

10,0%

13,0%

11,3%

5,1%

Прочие текущие активы

16

36,3%

40,8%

34,9%

45,1%

 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II

20

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

БАЛАНС

30

100%

100%

100%

100%

ПАССИВ

III. Собственный капитал

31

3,0%

3,5%

5,6%

6,0%

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III

40

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

IV. Долгосрочные обязательства:

41

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV

50

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

V. Краткосрочные обязательства:

Краткосрочные кредиты

51

4,1%

5,8%

23,5%

30,7%

Кредиторская задолженность

52

47,8%

53,8%

41,8%

67,7%

Авансы покупателей

53

27,2%

25,5%

28,4%

0,0%

Расчеты с бюджетом

14,6%

11,5%

2,9%

1,3%

Расчеты с персоналом

55

0,9%

0,9%

0,8%

0,3%

Прочие краткосрочные обязательства

56

5,4%

2,4%

2,6%

0,0%

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V

56

100,0%

100,0%

100,0%

100,0%

БАЛАНС

60

 100%

 100%

 100%

 100%

Наименование показателя

Период исследования

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Коэффициент текущей ликвидности

0,795

0,859

0,821

0,792

Коэффициент быстрой ликвидности

0,585

0,508

0,391

0,413

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,101

0,086

0,107

0,089

Наименование показателя

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Собственные оборотные средства (СОС)

0,536

0,460

0,300

0,280

Коэффициент обеспеченности запасов

-4,907

-3,611

-1,905

-2,011

Коэффициент общей платежеспособности

0,110

0,140

0,133

0,082

Коэффициент автономии

0,123

0,163

0,153

0,089

Коэффициент соотношения выписанных и полученных счетов

0,500

0,600

0,300

0,400

Коэффициент маневренности

-1,665

-0,866

-1,173

-2,330

Наименование показателя

Период исследования

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Период оборота текущих активов

100,3

121,7

148,4

169,5

Оборачиваемость дебиторской задолженности

35,0

35,7

33,7

33,9

Период оборачиваемости запасов

2,3

5,5

12,3

11,9

Период оборачиваемости кредиторской задолженности

60,5

73,3

87,5

117,5

Продолжительность затратного цикла

89,1

107,9

130,4

155,7

Продолжительность кредитного цикла

116,6

137,7

156,5

155,5

Продолжительность чистого цикла

-27,5

-29,8

-26,1

0,2

Период оборота текущих активов

100,3

121,7

148,4

169,5

Наименование показателя

Период исследования

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Прибыльность переменных затрат

51,4

-3,3

-29,5

-27,3

Прибыльность всех затрат

12,9

-0,8

-7,1

-6,6

Точка безубыточности

38206

38609

32885

29951

Запас финансовой прочности

14,6

-1,0

-10,3

-9,4

Маржинальная прибыль

34 842

29 373

22 116

20 337

Абсолютное отклонение от точки безубыточности

6550

-376

-3067

-2585

Наименование показателя

Период исследования

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Рентабельность всего капитала

4,9%

-2,2%

-2,7%

-2,5%

Рентабельность собственного капитала

42,1%

-16,3%

-24,9%

-32,4%