Дипломная работа: Анализ деятельности ЗАО Альфа-Банк

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Закрытое акционерное общество «Альфа-Банк» создано в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также Договором о совместной деятельности по созданию акционерного коммерческого Банка международной торговли и инвестиций от 18 ноября 1998 года в форме закрытого акционерного общества. Решение об изменении наименования Банка с Закрытого акционерного общества «Банк международной торговли и инвестиций» на Закрытое акционерное общество «Альфа-Банк» принято Общим собранием акционеров 13 октября 2008 года. Изменения и дополнения, внесенные в Устав Банка, связанные с изменением наименования, зарегистрированы Национальным банком Республики Беларусь 13 ноября 2008 года. Банк является правопреемником всех прав и обязательств Закрытого акционерного общества «Альфа-Банк Финанс» (наименование указанного банка до 06.03.2013 - Закрытое акционерное общество «Акционерный коммерческий Банк «БЕЛРОСБАНК»), реорганизованного путем присоединения к Банку в 2013 году.

Поддержка Группой дочернего банка в Республике Беларусь является существенным фактором успешного развития Банка, которая осуществляется по следующим направлениям:

- технологии - передача опыта, методологическая поддержка с целью оптимизации процесса «перехода» и обеспечения соответствия стандартам Группы, регулярные встречи региональных топ менеджеров с лидерами Группы, тиражирование новых идей и лучших практик внутри Группы;

- система мотивации руководства - построение гибкой и прозрачной системы долгосрочной мотивации руководства Банка, привязка системы мотивации к достижению целевых показателей;

- капитал для развития - акционеры Банка оказывают инвестиционную поддержку, предоставляют субординированные займы.

Цели ЗАО «Альфа-банка» являются значимой частью процесса стратегического управления, так как высшее руководство правильно их формулирует.

Основной целью ЗАО «Альфа-банка» - является постоянно развиваемся сами и помогаем развиваться нашим коллегам. Помогаем развиваться клиентам, предлагаем уникальные технологии, наши знания и опыт. Открыты к новому и готовы меняться.

Корпоративные миссии ЗАО «Альфа-Банка»:

1) Действуем как лидеры. Берем ответственность и находим решение в непростых ситуациях. Достигаем поставленных целей. Вдохновляем своим примером. Не приемлем равнодушия.

2) Ценим клиента. Слушаем, слышим и стараемся понять клиента. За клиента отвечает каждый сотрудник. Знаем клиента, помогаем клиенту в достижении его целей. Долгосрочные отношения важнее моментальной выгоды.

3) Работаем в команде. Моя Команда - это не только своё подразделение, а весь Банк. Сотрудничаем для достижения общего результата Банка. Относимся к коллегам с уважением и всегда стремимся помочь.

4) Мыслим как предприниматели. Постоянно ищем новые прибыльные идеи. Проверяем их максимально быстро и корректируем шаг за шагом. Готовы идти на продуманный риск. Непримиримы к проявлениям необязательности и бездействию.

1.1 Формирование собственных средств (капитала) акционерного общества

Уставный, резервный и другие фонды, эмиссия акций. Проспект эмиссии: значение и содержание

Динамика уставного фонда ЗАО «Альфа-Банк» в 2014-2016 гг. представлена в таблице 1.1 (Приложения Д-Е).

Таблица 1.1 - Динамика уставного фонда ЗАО «Альфа-Банк» в 2014-2016 гг., млн руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [12]

В 2014 году «Альфа-Банк» (Беларусь) увеличил уставный фонд практически в 2 раза - до 566 488,3 млн рублей за счет конвертации ранее привлеченных от АО «Альфа-Банк» (Россия) субординированных кредитов на общую сумму 26,5 млн долларов в акции допэмиссии ЗАО «Альфа-Банк».

По состоянию на 01.01.2015 г и на 01.01.2016 г. количество выпущенных акций составляет 1 132 976 619 (один миллиард сто тридцать два миллиона девятьсот семьдесят шесть тысяч шестьсот девятнадцать) простых (обыкновенных) акций, номинальная стоимость одной акции 500 (пятьсот) рублей.

Общая номинальная стоимость акций составляет 566 488 млн руб. Вклад в неденежной форме - 19 021 млн руб., что составляет 3,36% от сформированного уставного фонда Банка.

В 2014 году уставный фонд Банка увеличился на 277 985 млн руб. (эквивалент 26,5 млн долларов США), за счет субординированного кредита, предоставленного ОАО «Альфа-Банк».

Выпущено 555 970 000 (пятьсот пятьдесят пять миллионов девятьсот семьдесят тысяч) дополнительных простых (обыкновенных) акций с правом голоса ЗАО «Альфа-Банк» номинальной стоимостью 500 (пятьсот) белорусских рублей каждая акция.

В 2014 году за счет прибыли 2013 года выплачены дивиденды в сумме 21 234 млн руб. За счет прибыли, оставшейся в распоряжении Банка, за первое полугодие 2014 года выплачены дивиденды в сумме 7 674 млн руб.

В 2015 году за счет прибыли 2014 г., оставшейся в распоряжении Банка, выплачены дивиденды в сумме 33 105 млн руб.

Динамика резервного фонда ЗАО «Альфа-Банк» в 2014-2016 гг. представлена в таблице 1.2.

Резервный фонд сформирован в целях компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности Банка.

Таблица 1.2 - Динамика резервного фонда ЗАО «Альфа-Банк» в 2014-2016 гг., млн руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [12]

В 2014 г. резервный фонд ЗАО «Альфа-Банк» увеличился на 3 441 млн руб. за счет прибыли 2013 г., оставшейся в распоряжении Банка.

В 2015 г. резервный фонд Банка увеличился на 9 100 млн руб. за счет прибыли 2014 г., оставшейся в распоряжении Банка.

Динамика фонда переоценки статей баланса ЗАО «Альфа-Банк» в 2014-2016 гг. представлена в таблице 1.3.

Таблица 1.3 - Динамика фонда переоценки статей баланса ЗАО «Альфа-Банк» в 2014-2016 гг., млн руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [12]

Фонд переоценки статей баланса в 2015 г. составил 325875 млн руб., в том числе фонд переоценки основных средств - 325637 млн руб., а фонд переоценки незавершенного строительства - 238 млн руб.

Фонд переоценки основных средств и фонд переоценки незавершенного строительства и неустановленного оборудования предназначены для учета результатов переоценки основных средств, незавершенных строительных объектов и неустановленного оборудования.

Фонд переоценки ценных бумаг предназначен для учета результатов переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

1.2 Прибыль: источники формирование и использование. Выплата дивидендов по акциям

Динамика финансовых результатов ЗАО «Альфа-Банк» в 2013-2016 гг. представлена в таблице 1.4.

Величина полученной прибыли в ЗАО «Альфа-Банк» в 2015 г. составила 177371 млн руб.

Таблица 1.4 - Динамика финансовых результатов ЗАО «Альфа-Банк» в 2013-2016 гг., млн руб.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании [12]

Сумма доходов по доверительному управлению в 2015 г. составила 706 млн руб. и является начисленным и уплаченным базовым вознаграждением доверительного управляющего в соответствии с генеральными договорами доверительного управления денежными средствами и доверительного (трастового) счета. Сумма расходов по доверительному управлению в 2015 г. составила 147 млн руб. Расходы возникли при проведении платежей связанных с перечислением средств, переданных в доверительное управление.

Сумма доходов по доверительному управлению в 2014 г. составила 505 млн руб. и являлась начисленным и уплаченным базовым вознаграждением доверительного управляющего в соответствии с генеральными договорами доверительного управления денежными средствами и доверительного (трастового) счета. Сумма расходов по доверительному управлению в 2014 г. составила 255 млн руб. Расходы возникли при проведении платежей связанных с перечислением средств, переданных в доверительное управление.

В доходы от операций с иностранной валютой за 2014 и 2015 гг. включены суммы курсовой разницы, составившие 88 634 млн руб. и 80 860 млн руб. соответственно.

В 2014 году за счет прибыли 2013 года выплачены дивиденды в сумме 21 234 млн руб. За счет прибыли, оставшейся в распоряжении Банка, за первое полугодие 2014 года выплачены дивиденды в сумме 7 674 млн руб.

В 2015 году за счет прибыли 2014 г., оставшейся в распоряжении Банка, выплачены дивиденды в сумме 33 105 млн руб.

1.3 Правила уплаты налогов по доходам, полученным от операций с ценными бумагами

Налоговым учетом признается осуществление учета объектов налогообложения и определения налоговой базы по налогам и сборам путем расчетных корректировок к данным бухгалтерского учета. Налоговый учет ведется исключительно в целях налогообложения, осуществления налогового контроля и должен обеспечивать формирование полной и достоверной информации об объектах налогообложения, показателях, участвующих в определении налоговой базы в соответствии с налоговым законодательством, а также о размерах такой базы и исчисленных за отчетный период суммах налоговых платежей.

В соответствии с представленной в ИМНС по Советскому району г. Минска налоговой декларацией по налогу на прибыль, Банк исчислил сумму налога на прибыль за отчетный год в сумме 56 054 млн руб., подлежащую уплате в местный бюджет в соответствии со статьей 143 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - Налоговый кодекс) по сроку 22.03.2016 г.