Материал: 310

Рис. 10. Пассивные операции банков

3.Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По этим вкладам выплачивается доход по довольно низкой процентной ставке, а в некоторых странах начисление процентов по данному виду вкладов вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в основном для текущих расчетов. Учитывая, что, как правило, клиенты, владеющие таким вкладом, используют имеющиеся на их счетах денежные средства не в полной мере, банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

4.Срочные вклады бывают двух видов – срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, а до этого дня ими может распоряжаться банк. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика по истечению договорного срока.

5.Сберегательные вклады являются другим источником заемных средств, относящимся к пассивным операциям банков. Они

76

характеризуются своим медленным ростом и нескорым использованием своих средств. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что владельцу выдается свидетельство о наличии такого вклада, чаще всего – это сберегательная книжка. В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов – с законодательно установленными

идоговорными сроками оповещения об изъятии средств.

6.Привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков) – это вид пассивных операций, представляющий собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для чего он как заемщик выходит на денежный рынок.

7.Эмиссия ипотечных (закладных листов) и банковских облигаций. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

Активные операции связаны с предоставлением банками денег в ссуду с целью извлечения прибыли. Среди активных операций банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80 % всего баланса банка. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. При этом в соответствии с Базельским соглашением (для стран Организации экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР)) собственных средств банка в общих активах должно быть не ниже 9,2 %.

Кредитные операции можно классифицировать по нижеследующим признакам.

1.В зависимости от обеспечения ссуды бывают без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог), под товары и под ценные бумаги. Разновидностями ссуд, имеющих обеспечение, являются также предоставляемые центральным банком ломбардные кредиты, а коммерческим банком – процентные ссуды под залог ценных бумаг.

2.По срокам погашения – онкольные (до востребования, т. е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

3.По характеру погашения – погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

4.По методу взимания процента – процент удерживается в момент представления ссуды (при учете векселя, выдачи потребитель-

77

ской ссуды) или в момент погашения кредита либо равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5. По категориям заемщиков или получателей денежного капитала, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

Кроме таких основных видов, как кредитование государства (включая местные органы власти), других банков и заграничных активов, различают следующие виды ссуд:

–коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т. д.;

–ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

–сельскохозяйственные ссуды, которые в свою очередь подразделяются на ипотечные ссуды, в частности под залог недвижимости – земли, строения, для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды, например покупку семян, погашаемые обычно при реализации урожая;

–кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилого строения, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончанию ее срока).

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами:

–покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

–первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;

–покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг);

–ссуды под ценные бумаги;

–размещение государственных займов (банки покупают государственные облигации за собственный счет, активно обслуживают операции по подписке на них, организуют их вторичный рынок).

Банковские услуги – это важный вид финансовой деятельно-

сти банка, осуществляемой за счет посреднических доверительных (трастовых) лизинговых операций и факторинга. Важнейшими посредническими операциями являются следующие:

–инкассовые операции (банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам);

–аккредитив – поручение о выплате определенной суммы лицу или компании (бенефициар или получатель) при выполнении указанных в аккредитивном письме условий (различают денежный и товарный аккредитивы);

78

–переводные операции – перечисление внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте.

Доверительные (трастовые) операции для частных лиц:

–временное управление имуществом лиц, лишенных прав осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);

–управление имуществом умершего в интересах наследников;

–управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость);

–хранение ценностей в сейфах и т. п.

В доверительных (трастовых) операциях для компаний банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, агентом по трансферту (передаче прав собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т. д.

Наряду с вышеперечисленными традиционными операциями банков в последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг – это приобретение банком имущества, например компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг – это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое обслуживание. Благодаря факторингу, значительно ускоряется оборачиваемость средств при расчетах.

Поскольку банки – это чисто коммерческие предприятия, то их целью является получение прибыли. Валовая прибыль банка состоит из доходов от учетно-ссудных операций, процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, комиссионных от посреднических операций, доходов от внешних операций, прибыли от учредительства и биржевых сделок. Чистая прибыль банка – это разница между валовой прибылью и всеми затратами по осуществлению банковских операций. Норму банковской прибыли составляет отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.

Роль коммерческих банков в рыночной экономике не ограничивается теми функциями, о которых было сказано выше. Очень часто, когда хотят уточнить роль банков в экономике, говорят, что они выполняют функцию посредника в сфере спроса и предложения капиталов, особенно краткосрочных. В таком случае их роль должна

79