Курсовая работа: Залоговые операции банков как способ обеспечения возвратности кредитов

Из таблицы видно, что в абсолютном выражении в течение трех периодов увеличивалось количество всех договоров смешанного обеспечения. Так на 1 октября банком заключено 1128 договоров, что на 857 договоров меньше, чем на 1 октября 2008 года, и на 862 договора меньше, чем на 1 октября 2009 года. Данная ситуация связана со стремлением банка застраховать себя от возросших кредитных рисков.

Договоры залога недвижимости вместе с договорами поручительства юридического лица в 2008 году составили 662, что на 328 договоров больше, чем в 2007 году. В 2009 году количество таких договоров уменьшилось на 40 и составило 623 договора. Снижение количества таких договоров компенсировало увеличение договоров залога недвижимости и поручительства юридического и физического лиц. Так, количество договоров, где в качестве обеспечения выступали залог имущества и поручительство физического и юридического лиц, увеличивается на протяжении всех периодов: с 325 договоров на 1 октября 2007 года до 910 договоров на 1 октября 2009 года. Таким образом, банк создает «тройной пояс безопасности», не подвергая себя, в том числе, и риску ликвидности.

Количество договоров смешанного обеспечения «недвижимость + поручительство физического лица» в 2008 году увеличилось на 96 по сравнению с 2007 годом и составило 298 договоров. В 2009 году количество таких договоров сократилось в 2,6 раза и составило 112 договоров. Снижение количества таких договоров, к которым относится прежде всего ипотека, связано с приостановлением ипотечных программ банка А. Кредитование под залог автотранспортного средства в сочетании с поручительством также имеет нестабильную динамику. На 1 октября банком заключено 125 таких договоров, а на 1 октября 2009 года - только 179. Снижение подтверждает тот факт, что банк в 2009 году выдавал кредиты только на приобретение новых автомобилей, что негативно отразилось на портфеле автокредитов.

«Залог недвижимость + товары в обороте + поручительство» составили: 21, 28 и 34 договора по годам соответственно. То есть в 2008 году это количество увеличилось на 7, а в 2006 году еще на 6 договоров.

Как видно из анализа, в 2009 году банк отдавал предпочтение кредитованию под обеспечение сразу нескольких видов, одним из которых является поручительство физического или юридического лица.

Таблица 9. Динамика сумм застрахованного заложенного имущества в банке А

Таблица 10. Динамика соотношения сумм кредитов и сумм залогового обеспечения в банке А

Данные таблицы 9 показывают, что в 2008 году в среднем из принимаемого банком в залог имущества застрахованным было 64,67%. При этом высокой долей застрахованного имущества был отмечен залог недвижимости (73,42%) и залог автотранспорта (64,15%). Товар в обороте и оборудование не подлежат обязательному страхованию, но данный вопрос может рассматриваться экспертами банка в индивидуальном порядке для каждого клиента. И, наконец, права требования не подлежат страхованию, но кредиты с этим видом залога предоставляются только высоконадежным, проверенным клиентам.

Представляется необходимым провести также анализ соотношения сумм предоставленного клиентами обеспечения и сумм, выданных под это обеспечение кредитов, как по всем клиентам-заемщикам, так и в разрезе отдельных групп клиентов (табл. 10). Такое соотношение носит название коэффициент покрытия.

На основе данных таблицы 8 можно построить следующий график (рис. 9):

Рисунок 3. Динамика уровня залоговой обеспеченности выданных кредитов в банке А

Анализируя данные таблицы, можно сказать, что общий объем выданных банком кредитов за 2008 год составил 423,92 млн. рублей, в 2009 году объем выданных ссуд сократился на 27% и составил 311,82 млн. рублей. Сокращение связано с кризисными явлениями экономики, в результате чего банк увеличил требования к стоимости заложенного имущества или прав. В 2010 году выданная клиентам сумма кредитов была равна 486,94 млн. рублей, что на 46% больше, чем в предыдущем году. Из них 328,61 млн. рублей, или 67,5%, приходится на кредиты корпоративному сектору. Это объясняется ориентацией банка на кредитование крупного бизнеса и приоритетным развитием этого направления деятельности на протяжении всего периода существования банка.

На долю кредитов, выданных физическим лицам в 2010 году, приходится более 158 млн. рублей, или 32,5%. Далее можно отметить, что в структуре обеспечения в 2010 году 84% приходится на кредитный портфель юридических лиц, и на долю физических лиц - лишь 16%. Такое превышение более чем в 5 раз можно объяснить значительными объемами выданных банком необеспеченных кредитов или обеспеченных только поручительствами.

По расчетам средний уровень обеспеченности банковских ссуд составил 120%. Для юридических лиц этот показатель составил 173%, а для физических лиц - 54%.

Анализ управления рисками заложенного имущества

Как указывалось выше, залоги обладают рядом недостатков, наиболее значимым из которых является залоговый риск, который включает в себя ряд рисков, требующих постоянного контроля, иначе банк не сможет использовать залоги для покрытия убытков в случае необходимости.

Классификация видов риска обеспечения кредита представлена в работе

Коротко дадим характеристику каждому виду риска.

1. Риск обесценивания залога связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога в течение срока действия договора залога. Изменение рыночной стоимости может привести к тому, что в случае необходимости после реализации предмета залога банк не сможет компенсировать свои убытки в полном объеме.

2. Риск утраты или повреждения предмета залога связан соответственно с полной потерей предмета залога либо с частичной потерей им своих свойств, что также приводит к снижению рыночной стоимости объекта залога либо к полной его утрате.

3. Правовой риск связан с возможными нарушениями законодательства недобросовестными залогодателями. Например, в банк могут быть предоставлены поддельные документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество, или имущество может быть заложено несколько раз.

4. Риск неликвидности обеспечения подразумевает возможную потерю предметом залога своей ликвидности в течение действия договора залога.

5. Риск неправильной оценки предмета залога может возникать в случае отсутствия достаточного количества информации о предмете залога, низкой квалификации сотрудников, производящих оценку, либо при совершении сотрудниками должностного преступления (например, подкупа).

6. Риск, связанный с низкой квалификацией сотрудников, может возникать на всех этапах банковского кредитования под залог имущества. Результатом может стать как уже упомянутая завышенная оценка предмета залога, так и недействительность сделки (при неправильном оформлении договора залога) или получение недостоверной информации (в случае некачественной проверки предоставляемых залогодателем документов) и т.д.

7. Риск, связанный с недостаточным опытом работы с банковскими залогами, обобщает в себе все предыдущие виды рисков, так как они могут являться следствием недостаточного опыта. Данный риск обусловлен относительно недавним вхождением в практику банковской деятельности операций залога (особенно залога недвижимости), а также связан с появлением новых банков, не имеющих практики в данной области, и новых банковских услуг.

Для получения представления об уровне и качестве ведения работы по управлению залоговыми рисками в банке, нужно иметь в виду, что процесс управления залоговыми рисками должен включать в себя следующие методы:

1) мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;

2) постоянная переоценка заложенного имущества;

3) диверсификация предмета залога;

4) грамотное юридическое сопровождение, а также экспертиза имущества;

5) проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества;

6) страхование, причем желательно в страховой компании банка;

7) повышение квалификации сотрудников залогового подразделения.

Из всех методов управления лишь мониторинг следует рассмотреть отдельно, поскольку данный подход ни разу нами нигде не исследовался. Мониторинг залога- это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предмета залога, его правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания. Основной целью и задачей мониторинга залога является своевременное выявление фактов либо предпосылок снижения количественных и качественных параметров залогового имущества, либо иных нарушений условий договора о залоге. Необходимость мониторинга заключается в том, что специалисты банка должны заранее сформировать ряд мер по защите своих интересов.

В зависимости от результатов мониторинга возможно несколько вариантов управления залогами:

- пополнение предметов залога до требуемого уровня обеспеченности кредита при уменьшении стоимости заложенного имущества;

- высвобождение части заложенного имущества из-под залога пропорционально погашению заемщиком обязательств;

- коррекция залоговой стоимости.

Для оценки уровня и качества работы по управлению залогами в банке необходимо составить таблицу 11, где каждому из видов риска проставляется используемый в банке метод управления.

Таблица 11. Соответствие методов управления рисками обеспечения кредита и различных видов риска, связанных с залогом

(Плюсами в таблице отмечены методы управления, присущие каждому виду риска)

Еще одно немаловажное направление анализа залогов заключается в исследовании оценочной деятельности банка. Банки при необходимости оценки залога могут использовать услуги сторонних компаний (независимая оценка), а могут иметь собственных оценщиков. Следует отметить, что АРБ были рекомендованы подходы к оценке имущества, принимаемого в залог где представлены основные этапы оценки; допущения и ограничения; описаны разделы Отчета об оценке. Иных документов, регламентирующих процедуру оценки залогов, в банковской деятельности не существует.

Следует отметить, что на практике подход к определению залоговой стоимости у российских банков сводится к умножению рыночной стоимости имущества на понижающие коэффициенты (залоговые дисконты), несмотря на то, что в теории давно разработаны полные методики по применению затратного, доходного и рыночного (сравнительного) методов. Поэтому в процессе анализа качества управления залогами необходимо обязательно обращать внимание на следующее: