Курсовая работа: Залоговые операции банков как способ обеспечения возвратности кредитов

Рассмотрев краткую теорию форм обеспечения возвратности кредита, перейдем к процессу их анализа и оценки на примере банка Сбербанке России.

Количественный анализ видов обеспечения в коммерческом банке Сбербанке России Кредитная работа банка Сбербанке России строится с таким расчетом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам возврата выданных ссуд. Однако, в целях минимизации рисков и преодоления непредвиденных ситуаций, должное внимание уделяется и дополнительным источникам возврата кредитов, к которым относят залоги, гарантии и поручительства.

Для того чтобы определить степень распространенности использования залога, нужно рассмотреть его место среди других форм обеспечения, применяемых в банке А (табл. 3).

Таблица 3. Динамика форм обеспечения возвратности кредитов

Для более детального анализа можно рассмотреть структуру форм обеспечения возвратности в разрезе юридических и в разрезе физических лиц (табл. 4).

Таблица 4. Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по субъектам кредитования

Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц банк А принимает в обеспечение по обязательствам только залоги. Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов банка А несколько ниже. В 2012 году она составляла 53%, в 2013 году - 51%, а в 2014 году снизилась до 44% и составила всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы залога, принятые банком от юридических лиц, за последние 3 года значительно выросли. Так в 2014 году сумма залогового обеспечения увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или на 28%, а по сравнению с 2012 годом на 126,79 млн. рублей или 35%. Суммы же залога, принятые банком от физических лиц, сократились. В 2013 году произошел резкий спад залогового обеспечения на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что объясняется кризисными явлениями в экономике страны. После кризиса, в 2014 году Банк не смог восстановить прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать на рынке кредитные продукты при наличии поручителей как более легкий способ обеспечения и оформления ссуд. Таким образом, суммы кредитов, обеспеченные поручительствами возросли по сравнению с 2012 годом на 33%.

Рассмотрим динамику сумм принятого в залог имущества за последние 15 месяцев (рис. 2).

Рисунок 2. Динамика сумм обеспечения, принятого в залог по выданным кредитам

Из рис. 2 видно, что наибольшие объемы принятого обеспечения пришлись на июль-август 2010 года, что связано, в первую очередь, с ростом объемов корпоративного кредитования в этот период. Несмотря на низкие значения в начале 2010 года, в динамике сумм предоставленного в залог имущества виден восходящий тренд.

Количественный анализ видов обеспечения в коммерческом банке Сбербанке России Кредитная работа банка Сбербанке России строится с таким расчетом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам возврата выданных ссуд. Количественный анализ видов обеспечения в коммерческом банке Сбербанке России Кредитная работа банка

Рассмотрев динамику, можно провести анализ структуры залогового имущества в общем по банку, а также в разрезе групп клиентов (табл. 5).

Таблица 5. Динамика имущества и прав, принятых в залог банком А

Среди видов залога, применяемых в банке Количественный анализ видов обеспечения в коммерческом банке Сбербанке России Кредитная работа банка Сбербанке России строится с таким расчетом, наибольший удельный вес приходится на недвижимость (до 54% в 2014 году). Такой высокий уровень объясняется тем, что данная форма залога, по мнению банка, является наиболее надежной с точки зрения сохранения рыночной стоимости. На залог автотранспорта приходится до 42% (2012-2013 год). Его доля достаточно высока благодаря растущим объемам автокредитования и кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Общий удельный вес залога товаров в обороте, оборудования и прав требования составляет примерно 10%.

Осознавая риски утери залогом своей рыночной стоимости, банковские специалисты часто прибегают к форме смешанного обеспечения, когда в залог принимается несколько видов имущества одновременно. Такая форма обеспечения может применяться и в том случае, когда заемщик не имеет имущества одного вида, стоимость которого соответствует запрашиваемому кредиту. Смешанная форма залогового обеспечения имеет преимущества в том, что диверсифицирована, а значит, имеет более низкие залоговые риски. Поэтому в процессе исследования следует провести анализ структуры обеспечения путем ее группировки на чистое и смешанное обеспечение (табл.6).

Таблица 6. Структура обеспечения банка А по форме

Данные таблицы 6 показывают, что количество заключенных договоров обеспечения в 2013 году увеличилось на 1389 договоров по сравнению с 2012 годом. Темп прироста кредитных договоров в 2013 году составил 60%. Увеличение количества заключенных договоров обеспечения в 2013 году объясняется расширением клиентской базы коммерческого банка, проведением рекламных компаний, предоставлением приемлемых условий кредитования.

Данная тенденция сохранялась до начала 2014 года. В связи с сокращением количества заключенных договоров из-за ухудшения экономического положения заемщиков и ужесточения требований к обеспечению, принимаемому банком, уменьшился и объем кредитного портфеля. При этом банк внес некоторые изменения в условия кредитования, отдавая предпочтение такой форме обеспечения, как смешанное обеспечение. Отсюда следует, что доля договоров с чистым обеспечением постепенно сокращается: на 1 октября 2012 года она составляла 51,3%, а на 1 октября 2014 года - только 32,84%. В отличие от договоров с чистым обеспечением доля договоров со смешанным обеспечением увеличилась в 1,38 раза, то есть с 48,7% в 2012 году до 67,16% в 2014 году. В абсолютном выражении в 2013 году количество договоров со смешанным обеспечением выросло на 857 договоров и составило 1985 договоров. В 2014 году увеличение произошло на 5 договоров и составило 1990 договоров.

Таким образом, можно наблюдать значительные колебания в удельном весе чистого и смешанного обеспечения.

Далее проанализируем динамику и структуру чистого обеспечения и представим ее в таблице 7.

Таблица 7. Структура и динамика чистого обеспечения по видам банка А

Из таблицы 7, в которой приведена структура и динамика чистого обеспечения, видно, что наибольший удельный вес в совокупном объеме заключенных договоров чистого обеспечения занимают договоры залога имущества (99,5% на 1 октября 2012 года и 99,7% на 1 октября 2014 года), так как имущество заемщика является для банка наиболее ликвидным обеспечением и имеет минимальные потери стоимости при реализации залогополучателем. В 2013 году количество таких договоров составило 1711 штук, что на 530 договоров больше, чем в 2012 году. В 2014 году количество договоров залога имущества сократилось на 741 договор и составило 970 единиц. Количество договоров, в которых обеспечением выступают ценные бумаги, незначительно и составляет: 6 договоров на 1 октября 2012 года, 8 договоров на 1 октября 2013 года и 3 договора на 1 октября 2014года или в относительном выражении 0,5%, 0,5% и 0,3% соответственно. Это связано с тем, что коммерческие банки принимают в качестве обеспечения высоколиквидные ценные бумаги или ценные бумаги финансово устойчивых предприятий, которых, как правило, у заемщиков не присутствует.

Если рассматривать чистое обеспечение в относительном выражении, то можно отметить следующее: самая большая доля принадлежит договорам залога автотранспортных средств: 55,3% в 2012 году, 53,4% - в 2013 году, 55,8% - в 2014 году. Данный факт свидетельствует о том, что банк наращивает объемы кредитования малого и среднего бизнеса, которые чаще всего обеспечивают возврат кредита транспортными средствами.

Удельный вес договоров залога недвижимости имеет нестабильную динамику. Так, доля таких договоров составляла в 2013 году 39,5% в совокупном портфеле обеспечения, что на 1,3 % больше, чем в 2012 году и на 6% больше, чем в 2014 году. Снижение доли договоров залога недвижимости объясняется падением цен на коммерческую и жилую недвижимость в среднем на 25%.

Залог оборудования в качестве способа обеспечения возврата кредита не часто используется банком, что объясняется быстрым износом оборудования, его специфичностью и наличием амортизации, что уменьшает его балансовую стоимость. На 1 октября 2012 года она составляла 4,9%, увеличилась в 2013 году и зафиксировалась на отметке 5,1%, а в 2014 году увеличилась еще на 0,4% и составила 5,5% от всего заложенного имущества.

Наименьший удельный в портфеле чистого обеспечения занимают товары в обороте по причине их низкой ликвидности. Так доля такого обеспечения снизилась в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 0,2% и составила 0,9%.

Далее проанализируем динамику и структуру смешанного обеспечения, представим ее в таблице 8.

Таблица 8. Структурно-динамический анализ смешанного обеспечения по видам залога