Материал: Вдосконалення кредитних операцій комерційного банку

Рівень забезпеченості ресурсами і раціональне їх використання - визначальні чинники розвитку банківської установи, які створюють умови для ефективної діяльності банку.

Функціонування банку неминуче пов'язане з різного роду ризиками. Тому для забезпечення фінансової стабільності й зміцнення довіри з боку клієнтів, партнерів і інвесторів у БГ БАНКУ розроблена й впроваджена система керування ризиками.

Оперативний контроль і нагляд за ефективністю системи управління ризиками здійснює Служба внутрішнього аудита Банку.

Ризик-Менеджмент у БГ БАНКУ реалізується за допомогою серії заходів. ЗОКРЕМА , для зменшення впливу кредитних ризиків здійснюється:

- ретельний аналіз платоспроможності потенційних кредиторів, їх репутації й кредитної історії, можливих альтернативних джерел погашення, ліквідності заставного майна;

-        нарахування резервів під можливі втрати по активних операціях;

         диверсифікованість кредитного портфеля завдяки залученню клієнтів-кредиторів з різних сфер економіки;

         контроль своєчасної переоцінки фінансового стану кредитора, оплати їм відсотків і погашення основної суми боргу;

         облік прострочений і сумнівних заборгованостей;

         щомісячна оцінка фінансового стану кредиторів, що мають заборгованість, з метою наступної оцінки резервів під активні операції відповідно до МСФО;

         оформлення як заставу при видачі кредитів високоліквідного майна;

         виконання лімітів по ризиках, установлених НБУ, для індивідуальних і корпоративних кредиторів.

2.1 Аналіз кредитних операцій

Розглянемо кредитний портфель Відкритого Акціонерного Товариства “Універсальний Банк Розвитку та Партнерства” в якісному та часовому розрізі.

Кредитування юридичних осіб є одним із визначальних напрямків розміщення коштів ВАТ «УБРП». У кредитному портфелі банку кредити, видані підприємствам та організаціям, займають близько 75%.

Структура кредитного портфелю банку станом на 01.01.2006, 01.01.2007 та станом на 01.01.2008 представлена в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Динаміка зміни Кредитного портфелю банку

Загалом за результатами діяльності банка в 2006 році зросли всі показники в кредитному портфелі банку в порівнянні з 2005 роком. Найбільше зросла частка кредитів в поточну діяльність - на 208 468 тис. грн. в вартісному вираженні або на 48,59 %. Також зросли овердрафти на 49 049 тис. грн., що відповідає 589,6 % зростання в порівнянні з минулим роком. Також в 2006 році збільшилися резерви під заборгованості за кредитами на 24 705 тис. грн. або на 86,4 %.

За результатами діяльності банка в 2007 році спостерігається деяке зменшення показників кредитного портфелю, в порівнянні з 2006 роком. Зменшилися всі види кредитів, крім кредитів в інвестиційну діяльність (вони збільшилися на 119,34 %). Іпотечні кредити зменшилися більше ніж в два рази з 32 678 до 16 309 тис. грн.. Негативним також є те, що за овердрафтом прострочені кредити збільшилися на 2463 тис. грн. Проте в цілому кредити за вирахуванням резервів під кредити зменшилися на 6,74 %, що є нормальним показником для діяльності банку.

Таблиця 2.2

Структура кредитного портфелю ВАТ «УБРП»

Таким чином в 2004 році найбільшу питому вагу займали короткострокові кредити юридичним особам для забезпечення поточної діяльності - 41 % та довгострокові кредити юридичним особам для забезпечення поточної діяльності. В 2005 році довгострокові кредити юридичним особам для забезпечення поточної діяльності, займають найбільшу питому вагу - 44,76 %, Короткострокові кредити юридичним особам для забезпечення поточної діяльності - 29,99 %

За даними таблиць 3 будуємо діаграми, зображені на рисунках 2.1, 2.2 та 2.3.

Рисунок 2.1

кредитування банк позичальник

Рисунок 2.2

Рисунок 2.3

Протягом 2006 року обсяг кредитування зріс на 275,4 млн.грн (на 58%) за рахунок здійснення успішних маркетингових кроків на цьому високо конкурентному ринку.

Одним з основних видів кредитування для даного банку є короткострокове кредитування в обігові кошти. Це пояснюється особливостями структури клієнтів банку, у якій значну частину займають підприємства із коротким циклом виробництва. Таким чином, останніми роками банк зосередив особливу увагу на розвитку саме цього виду кредитування.

Розглянувши кредитний портфель ВАТ “Універсальний Банк Розвитку та Партнерства” можна зробити висновок, що банк, не зважаючи на велику конкуренцію на ринку банківських послуг, бурхливо розвивається, завойовує нові ринки, успішно пропонує нові банківські продукти. Важливою складовою стратегії розвитку банку є співробітництво з клієнтами на основі функціонального зближення та інтеграції. Ця стратегія втілюється в життя у різних формах - від реалізації зарплатних проектів для персоналу компанії до відкриття нових філій та відділень. На початок активної діяльності банку, в 2003 році, він мав мережу, яка включала головний офіс, одну філію та три відділення, всі в місті Києві. Через три роки мережа банку включає філію в Києві та 13 відділень, а також чотири філії та 18 відділень в інших містах України - Кривому Розі, Миколаєві, Одесі, Львові, Івано-Франківську.

Науковці з`ясовують реальні наслідки розширення обсягів кредитування в Україні за останні роки. Щорічний приріст відношення обсягів кредиту до ВВП в Україні перевищував межу, яку прийнято вважати критичною і такою, що свідчить про наявність кредитного буму ( приріст більше 5%): у 2003 році - приріст становив 7%, у 2005 - 8%, у 2006 - 13%( з 32,5 до 45,8%). Можливим ризиком, зумовленим кредитним бумом, є зростання вірогідності виникнення банківської кризи, спричинене потенційним зниженням якості кредитних активів. Ейфорія, пов`язана з підвищенням доступності кредитів в умовах кредитного буму, зумовлює послаблення контролю за довгостроковою ліквідністю і необґрунтовані сподівання на збереження такої доступності протягом невизначено тривалого періоду.

Необхідно відзначити, що на протязі останніх трьох років по практично всім показникам ВАТ “Універсальний банк Розвиту та Партнерства” демонструє стабільне зростання. Так, кредитний портфель виріс у два рази, аналогічно - депозити фізичних осіб. Значно зросла також доля доходних активів в балансі банку: з 47,5% в 2004 році до 61% в 2007 році, що є показником збільшення ефективності роботи банківської установи в цілому. І як результат - стрімке зростання чистого прибутку - з 1,4 млн.грн. до 11,6 млн.грн., тобто в 8,3 рази.

2.3 Аналіз кредитоспроможності позичальника

Процес аналізу та оцінювання кредитоспроможності клієнта складається з двох етапів:

- оцінювання моральних та етичних якостей позичальника, його репутації та намірів щодо повернення позички;

-       прогнозування платоспроможності позичальника на період кредитування.

Оцінюючи кредитоспроможність клієнта, банківська установа фактично визначає рівень кредитного ризику, який вона візьме на себе, встановлюючи кредитні стосунки з цим клієнтом.

Національний банк України в "Положенні про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків" розробив методику аналізу фінансового стану позичальника, яка має враховуватися банками обов'язково. Однак наведені в Положенні вимоги є мінімально необхідними, і кожен банк може розробити власний підхід з урахуванням своєї специфіки, основних положень кредитної політики та конкретних економічних умов. Отже, кожен банк має право самостійно встановлювати додаткові критерії оцінки, що підвищують вимоги до показників для адекватної оцінки кредитних ризиків і належного контролю за ними. Крім того, банки самостійно визначають значущість кожного із запропонованих НБУ показників індивідуально для кожної групи позичальників з огляду на галузь економіки, сезонність виробництва, ліквідність балансу, обіговість коштів, становище на ринку.

Критерії оцінювання фінансового стану позичальника та методику їх визначення банк документально фіксує в окремому положенні і вони є невід’ємною частиною його кредитної політики. У методиці потрібно сформувати ґрунтовні та технічно виважені критерії економічної оцінки фінансової діяльності клієнтів-позичальників і методи проведення аналізу. Вибір системи показників і методів залежить передусім від специфіки того сегмента ринку, який обслуговує банк (галузеві особливості, категорія позичальників), а також від рівня спеціалізації банку (іпотечний, інвестиційний, торгівельний), видів кредитів (короткострокові, довгострокові), стратегії та політики банку (надійність, ризиковість, агресивність), рівня кваліфікації кредитних працівників, рівня організації та технічного забезпечення аналітичної роботи в банку.

У процесі аналізу кредитоспроможності потрібно керуватися тим, що для кредитора пріоритетне значення має спроможність позичальника генерувати грошові потоки. Наприклад, у міжнародній банківській практиці зафіксовано непоодинокі випадки, коли банки охоче кредитують компанії, які за фінансовими звітами є збитковими, але вони генерують потужний грошовий потік. Прикладом можуть бути авіаційні компанії США, які внаслідок великих амортизаційних відрахувань, пов'язаних із високою вартістю літаків, мають фінансовим результатом збитки. Водночас на рахунках цих компаній завжди є кошти, що і робить їх вигідними і надійними позичальниками. У вітчизняній практиці частіше існує зворотна ситуація, коли прибуткове підприємство не може розрахуватися за кредитом, оскільки його фінансовий прибуток перебуває у формі прострочених і сумнівних до повернення боргів. Однак у будь-якому разі аналіз динаміки грошових потоків позичальника дає банку цінну інформацію щодо його спроможності своєчасно повернути борг .

Кабінетом Міністрів України була розроблена Національна рейтингова шкала, яка наводиться нижче.

Довгострокові кредитні рейтинги (більше 1 року)

Інвестиційні рівні

Спекулятивні рівні