Методы измерения процентного риска различаются выбором показателей деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО) чувствительных к изменению процентных ставок. К таким показателям относятся разрыв активов и обязательств по срокам погашения или изменения процентных ставок (разрыв переоценки, ГЭП), чистые процентные доходы, процентная маржа, экономическая стоимость Банка ВТБ 24 (ПАО) (текущая стоимость чистых ожидаемых денежных потоков).
Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами Банка ВТБ 24 (ПАО). Однако возможности этого управления ограничены требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов, набором и размером долговых инструментов, которые Банк может разместить среди кредиторов и вкладчиков, а также ценовой конкуренцией со стороны других финансовых институтов. Структурирование баланса после того, как определена позиция Банка ВТБ 24 (ПАО) по переоценке, может быть направлено на снижение разрыва до уровня близкого к нулю с целью оградить Банк от влияния колебаний процентных ставок, либо на создание такой структуры переоценки, при которой прогнозируемое движение процентных ставок позволит получить дополнительную прибыль.
Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка ВТБ 24 (ПАО) своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:
• управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;
• при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;
• каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем.
Усилению риска потери ликвидности могут способствовать следующие факторы:
утрата доверия к банковской системе в целом и/или к банку в отдельности;
зависимость в привлечении депозитов от одного рынка или небольшого числа партнеров;
чрезмерное краткосрочное заимствование или долгосрочное кредитование. Потребности Банка ВТБ 24 (ПАО) в ликвидных средствах могут быть рассмотрены с точки зрения спроса
на них и их предложения. Источниками предложения ликвидных средств являются:
привлечение депозитов, поступление денежных средств на счета клиентов;
погашение заемщиками ранее полученных ссуд;
продажа активов;
привлечение средств на денежном рынке;
полученные доходы.
Источниками спроса на ликвидные средства являются:
снятие денег с депозитов/счетов клиентов;
заявки на получение кредитов;
оплата банковских расходов;
выплата дивидендов акционерам.
Соотношение источников спроса и предложения определяет нетто-ликвидную позицию Банка ВТБ 24 (ПАО) (излишек либо дефицит ликвидных средств) в любой момент времени. Расчет данной позиции должен осуществляться ежедневно, что позволяет планировать предстоящие потребности или возможное высвобождение средств.
В Банке устанавливаются следующие требования к организации управления активами и обязательствами с точки зрения управления ликвидностью:
• управление ликвидностью осуществляют выделенные для этого подразделения и сотрудники,
• управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно,
• управление ликвидностью производится на основе анализа потоков денежных средств с учетом реальных сроков реализации активов, востребования и погашения обязательств,
• устанавливаются лимиты на требования и обязательства по срокам,
• информация о будущем поступлении или списании денежных средств от отделов передается незамедлительно,
• немедленное информирование Отделом по работе на финансовых рынках, Отделом отчетности Заместителя Председателя Правления Банка ВТБ 24 (ПАО)- начальника Финансового департамента об изменении либо несоответствии экономических нормативов их нормативным значениям,
• планируется потребность в ликвидных средствах,
• разрабатываются и принимаются меры для реструктуризации ресурсов при недостаточной ликвидности;
• проводится стресс-тестирование.
Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность.
Важной особенностью операционных рисков является низкая вероятность наступления событий, связанных с конкретным видом риска, притом, что последствия таких событий могут вести к потерям разрушительного характера. У операционных рисков слишком конкретные причины, связанные в каждом отдельном случае с конкретными упущениями в системе и организации управления. Соответственно, редкость потерь, вызванных в каждом случае особыми причинами, не позволяет извлечь значащие уроки для будущего. Упущение, которое при одних обстоятельствах вызвало лишь незначительные потери, при других может вызвать потери гораздо более серьезного масштаба.
Выявление операционных рисков осуществляется путем анализа всех условий функционирования Банка ВТБ 24 (ПАО) на предмет наличия или возможности возникновения факторов операционного риска и проводится на нескольких уровнях:
анализ изменений в финансовой сфере в целом (например, внедрение новых технологий или финансовых инноваций), которые могут оказать влияние на эффективность деятельности Банка ВТБ 24 (ПАО);
анализ подверженности операционному риску отдельных направлений деятельности с учетом приоритетов Банка ВТБ 24 (ПАО) (составление «риск-профиля» Банка ВТБ 24 (ПАО));
анализ отдельных банковских операций и других сделок;
анализ внутренних процедур, включая систему отчетности и обмена информацией.
На этапе выявления операционного риска особое внимание необходимо обращать на случаи пересечения полномочий и ответственности подразделений, служащих Банка ВТБ 24 (ПАО).
Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.
Методы, используемые Банком для оценки операционного риска, определяются во внутренних документах Банка ВТБ 24 (ПАО), утверждаемых Советом директоров.
Мониторинг операционных рисков позволяет формировать базу данных событий (обстоятельств), повлекших за собой:
прямые убытки или рост издержек,
санкции со стороны органов государственного управления, ЦБ РФ, судов,
ущерб для деловой репутации Банка ВТБ 24 (ПАО),
потерю контроля за деятельностью, а также последующий анализ каждого случая наступления событий (возникновения обстоятельств) с выявлением его природы и описанием причин, которые привели в конкретной ситуации к реализации операционного риска. База данных операционных потерь формируется и поддерживается Отделом анализа рисков.
Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и/или на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.
Основным методом минимизации операционного риска, контролируемого на уровне Банка ВТБ 24 (ПАО) в целом, является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам.
Существенному снижению операционного риска может способствовать развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации. При этом, однако, следует принимать во внимание возможную трансформацию операционного риска: при ручной обработке существует высокая вероятность наступления события, ведущего к убыткам (например, ошибка ввода данных), а величина потенциальных убытков - небольшая или умеренная, в то время как с повышением уровня автоматизации вероятность наступления события, приводящего к убыткам, снижается, но величина потенциальных убытков может быть весьма значительной (например, ошибка в программном обеспечении или системный сбой).
Снижение уровня отдельных видов операционного риска может быть осуществлено путем передачи риска или его части третьим лицам. Решение об использовании механизмов передачи риска (например, аутсорсинга) должно приниматься Банком по результатам тщательного анализа с учетом ожидаемого эффекта, стоимости и возможности трансформации одного вида риска в другой. При этом наряду с контролем за уровнем остаточного риска Банк должен сохранять возможность контроля за размером передаваемого операционного риска.
Уменьшение финансовых последствий операционного риска возможно с помощью страхования. Страхование может быть использовано, в частности, в отношении специфических банковских рисков как на комплексной основе (полис комплексного банковского страхования), так и применительно к отдельным видам рисков (например, страхование рисков, связанных с эмиссией и обращением платежных карт, страхование профессиональной ответственности служащих Банка ВТБ 24 (ПАО), страхование ущерба от преступлений в сфере компьютерной информации). Целесообразность использования страхования должна оцениваться Банком с учетом как стоимости страхования, так и вероятности наступления и влияния страхового события на финансовое положение Банка ВТБ 24 (ПАО).
В целях ограничения операционного риска Банк обязан предусмотреть комплексную систему мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности и/или восстановления финансово-хозяйственной деятельности).
Оперативный контроль за операционными рисками, а
также подготовка предложений и рекомендаций по принятию мер, направленных на
минимизацию этих рисков, осуществляется Отделом анализа рисков во
взаимодействии со Службой внутреннего контроля (СВК), Контролером
профессионального участника рынка ценных бумаг и другими подразделениями Банка
ВТБ 24 (ПАО) в рамках тех функций и полномочий, которые предоставлены этим
подразделениям (должностным лицам) в соответствии с нормативно-правовыми актами
ЦБ РФ и внутренними нормативными документами Банка ВТБ 24 (ПАО).
Глава 3. Направления совершенствования системы
управления рисками Банка ВТБ24 (ПАО)
.1 Внедрение управления кредитными рисками на
основе модели VaR
Без основательной модернизации системы управления рисками банка невозможно успешно реализовать его коммерческие задачи. Наиболее существенных изменений требует область управления кредитными рисками физических и юридических лиц. Однако следует учитывать, что развитие систем управления процентными, рыночными и операционными рисками, риском ликвидности, также является главной задачей банка.
Совершенствование систем управления рисками коммерческого банка должно быть нацелено на существенный рост привлекательности кредитных продуктов для каждой категории клиентов. Этого можно достичь путём упрощения процедур выдачи кредита: сокращение времени принятия решений и повышение их предсказуемости, снижение требований по залогам и прочему обеспечению, особенно в рознице, использование большей дифференциации ставок и условий согласно присвоенному уровню риска клиента.
На основе анализа полученных данных можно сделать вывод, что банку нужно создать условия для более агрессивной коммерческой политики. Для выполнения этой стратегии банку следует повысить прозрачность принимаемых решений в области кредитных рисков, принять меры, позволившие бы предотвратить внутреннее и внешнее мошенничество и коррупцию при выдаче кредитов.
Решение этих задач требует внедрения существенных изменений в системах и процессах, которые связанны с кредитным риском:
. Создание систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка. Для каждого клиента будь он физическим или юридическим лицом банк должен быть способен корректно и в явном виде оценивать ожидаемый уровень кредитного риска, который в свою очередь основывается на оценке риска клиента, то есть вероятности его дефолта, и риска транзакции - потери в случае дефолта. В банке уже существуют многие элементы данного подхода, в том числе и методика рейтингования клиентов - юридических лиц, которые могут послужить хорошим основанием для дальнейшей работы.
. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата. Количественная оценка ожидаемых потерь должна представлять минимальную «цену риска», включаемую в стоимость кредитных ресурсов, предоставляемых заемщикам. Она также позволит согласовать понятие риска с коммерческими приоритетами банка и его направленностью. Например, выделение характеристик кредитного риска для отдельного элемента портфеля или определение размеров лимитов на выдачу кредитов и доли общей задолженности клиента, которую банк готов учесть на своём балансе.
. Увеличение роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту. Основными принципиальными изменениями следует выделить разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы, то есть принцип «четырех глаз», когда вне зависимости от масштабов банка ключевые решения должны принимаются более чем одним человеком. Такое разделение можно осуществить, например, с помощью географической консолидации функции рисков, что повысит ее независимость и в большинстве случаев улучшит управляемость и качество анализа.
. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок. Эти факторы необходимы не только для успешного и эффективного функционирования кредитного процесса внутри банка, но и с целью обеспечить прозрачность принятия кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией, занимающейся управлением рисками, и клиентскими подразделениями банка. Разделения функций клиентской работы, кредитного анализа, оформления и сопровождения кредитных договоров является одним из главных элементов изменения кредитного процесса банка.
. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью. Основная задача в данном случае заключается в максимально раннем выявлении потенциально проблемной задолженности и профессиональной работе с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию будут наиболее эффективными.
. Формализация кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.
Реализация указанных направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в кредитовании физических лиц можно предложить построить централизованную систему на основе 1-3 кредитных центров, которые будут обслуживать все кредитующие подразделения банка. Также необходима значительная степень автоматизации аналитической обработки информации о клиентах не только на этапе принятия кредитного решения (скоринг), но и на более ранних этапах, которые призваны предотвратить мошенничество.
Процесс кредитования для наиболее массовых клиентов малого бизнеса, то есть выдача микрокредитов, должна быть построена по технологии, схожей с системой для физических лиц. Для наиболее крупных корпоративных клиентов кредитный анализ лучше всего проводить, сочетая элементы качественной оценки и статистического анализа. Также необходимо совершенствование оценки залогов и их сопровождение, за счет создания соответствующего отдельного подразделения и усовершенствования регламентов работы.