Материал: Управление рисками активных операций коммерческих банков

Таблица 2.5 - Резерв под обесценение кредитов клиентам ПАО «ВТБ-24»

Из таблицы 2.5 видно, что в 2012 г. по сравнению с 2011 г. резервы на возможные потери сократились на 21,03%. Снижение резервов свидетельствует о выходе из кризиса. Однако в 2013 г. по сравнению с 2012г. мы наблюдаем рост данного показателя на 19,12 % (12565167 тыс. руб.). На фоне увеличения кредитного портфеля Банк увеличивает резервы, поскольку стремится быть осторожным. В целом за анализируемый период данный показатель сократился на 5,93%.

Таблица 2.6 - Динамика доходов, получаемых от предоставления кредитов населению в ПАО «ВТБ 24» за 2011 -2013 гг.

Согласно данным, представленным в таблице 2.6 иллюстративного материала за период с 2011 по 2013 гг. наблюдается тенденция увеличения доходов, полученных от предоставления кредитов населению. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается увеличение данного показателя на 18,21 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 30, 93 %. В целом за период данная статья возросла на 54,77 %.

Анализ системы кредитования физических лиц в ПАО «ВТБ 24» показал, что она является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке кредитования банку можно рекомендовать следующее:

. Снижение кредитных рисков. Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в данном банке.

.  Модификация и совершенствование методов работы с просроченной задолженностью для повышения качества кредитного портфеля. В данном направлении следует продолжить работу по возврату сомнительной и просроченной кредиторской задолженности, строго руководствоваться требованиями внутренних положений банка по кредитованию для минимизации рисков.

. Расширение и постоянное совершенствование спектра предлагаемых клиентам продуктов и услуг, отвечающим рыночным тенденциям.

. Увеличение клиентской базы.

. Снижение операционных расходов.

. Привлечение к работе высокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегии Банка;

. Прогнозирование и профилактика возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика и др.

Таким образом, в 2013 году ВТБ24 серьезно укрепил свои позиции на российском рынке розничного кредитования. Было выдано кредитов на сумму 644 млрд. рублей, прирост по сравнению с 2012 годом составил 40%. На 2012-2014 гг. сохраняется позитивный прогноз по сегменту кредитования физических лиц. Стратегическим целям современного развития розничного бизнеса в ВТБ 24 соответствует закрепление на существующих сегментах и проникновение либо усиление деятельности банка на потенциальных рынках, особое внимание следует уделять дифференцированию кредитования и развитию дополнительных видов услуг для населения.

Банк ВТБ 24 предлагает ипотечные кредиты на покупку и новых квартир, и жилья на вторичном рынке. Есть нецелевые ипотечные кредиты под залог имеющегося жилья, а также рефинансирование ипотечных кредитов, предоставленных другими банками. ВТБ24 также предлагает ипотечные программы на залоговое имущество (то есть на квартиры, которые ранее были куплены в ипотеку, но люди не смогли за них рассчитаться).

Выделим следующие преимущества ипотечных кредитов банка ВТБ 24:

банк учитывает различные виды доходов, в том числе доходы близких родственников;

ставки - одни из самых низких на рынке: от 8,95% в валюте и от 10,5% годовых в рублях;

максимальный срок кредитования - до 50 лет;

возможность досрочно гасить кредит с первого же месяца без комиссий и штрафов;

невысокие расходы на оформление сделки.

возможность воспользоваться ипотечными программами ВТБ24 в любом регионе присутствия банка;

гражданство и место постоянной регистрации не имеют значения (это понятно: все равно люди обычно прописываются в покупаемых квартирах).

Остановимся на некоторых особенностях оформления ипотеки в банке ВТБ 24.

.если клиент готов внести первоначальный взнос в размере половины стоимости квартиры и более, то банк готов рассмотреть его как потенциального заемщика по минимальному пакету документов, достаточно предоставить только:

паспорт гражданина РФ,

водительское удостоверение, или свидетельство о пенсионном страховании.

При желании, можно дополнительно предоставить:

военный билет,

свидетельство о браке,

паспорт супруги(а).

Все остальные условия кредитования (сроки, ставки и т.д.) остаются базовыми для выбранного варианта кредитования.

. ипотека с государственной поддержкой. Банк ВТБ 24 является соучастником государственной программы поддержки кредитования, при которой ставка по кредиту составляет 11% годовых в рублях и не зависит ни от сроков, ни от первоначального взноса.

Минимальный первоначальный взнос по кредиту в этом случае должен составлять не менее 20% стоимости квартиры. Максимальный срок кредита - 30 лет. Максимальная сумма кредита - 8 млн. руб. для жителей Москвы и Санкт-Петербурга и 3 млн. руб. - для жителей остальных регионов.

. банк допускает, что сертификат на получение материнского капитала может быть использован даже как первоначальный взнос.

Стратегическое управление кредитными рисками как процесс представляет собой последовательность нескольких этапов:

• определение философии и миссии Банка ВТБ 24 (ПАО) в области реализации кредитных рисков;

• консолидированный анализ экзогенных (внешних) и эндогенных (внутренних) факторов, воздействующих на систему кредитных рисков;

• стратегическое планирование желаемых состояний открываемых рисковых позиций;

• выбор рисковой кредитной стратегии и разработка разделов кредитной политики в части касающейся кредитных рисков;

• разработка механизмов реализации рисковой кредитной стратегии и задач кредитной политики Банка ВТБ 24 (ПАО);

• контроль и корректирование.

Стратегическое планирование, применительно к сфере стратегического управления кредитными рисками, осуществляется Банком с целью создания желаемого экономического состояния открываемых рисковых позиций в долгосрочной (но обозримой) перспективе и прогнозирования вероятностной волатильности в поведенческих характеристиках открываемых рисковых позиций, имеющих необратимые или долговременные последствия.

В зависимости от наличия экзогенных и эндогенных факторов Банк принимает решение о проведении одной их трех рисковых кредитных стратегий:

• Толерантная к рискам стратегия, предполагающая предрасположенность риск-менеджмента к выбору в соотношении конкурирующих характеристик - риска и доходности, кредитных операций с высокой степенью риска и, соответственно, с высокой нормой прибыли;

• Диверсифицированная кредитная стратегия рисков, обусловливающая оптимальное соотношение между риском и доходностью;

• Стратегия локализации кредитных рисков, характеризующаяся общей направленностью на ограничение объемов повышенных рисков.

Банк выделяет следующие виды кредитного риска:

прямой кредитный риск (риск невозврата кредита и невыплаты процентов по нему);

риск дефолта по долговым ценным бумагам (риск непогашения долгового обязательства, невыплаты купона и т.д.);

риск дефолта по внебалансовым обязательствам (гарантиям, поручительствам);

риск неисполнения обязательств по производным финансовым инструментам;

расчетный риск.

Оценка кредитных рисков проводится на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщиков (контрагентов) и определении вероятности реализации кредитного риска.

Стратегия Банка ВТБ 24 (ПАО) в управлении кредитными рисками предусматривает:

установление кредитных лимитов по контрагентам и по кредитному портфелю в целом;

целевое соотношение доходности и подверженности кредитному риску;

приоритеты по предоставлению кредитных ресурсов (типы долговых обязательств, секторы экономики, регионы, валюта, сроки, доходность и т. д.);

желаемые характеристики кредитного портфеля, включая предельный уровень концентрации кредитного риска;

внутренние нормативы достаточности капитала, резервируемого под покрытие потерь вследствие кредитного риска и порядок их расчета;

проведение стресс-тестирования.

Одним из этапов формирования стратегии в области управления кредитным риском является разработка кредитной политики Банка ВТБ 24 (ПАО).

Кредитная политика Банка ВТБ 24 (ПАО) устанавливает:

основные принципы кредитования;

приоритеты и наиболее существенные правила (стандарты и нормы), регулирующие кредитный процесс;

формы кредитования, обеспечивающие формирование качественного и прибыльного кредитного портфеля;

совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения кредитных средств с целью обеспечения стабильного роста прибыли Банка ВТБ 24 (ПАО).

Одним из факторов эффективного управления кредитным риском является создание оптимальной организационной структуры, обеспечивающей бесперебойную работу механизма управления кредитными рисками, которая включает в себя Совет директоров, Правление Банка ВТБ 24 (ПАО), Кредитный комитет, Службу внутреннего контроля и Отдел анализа рисков.

.2 Управление риском активных операций, не связанных с кредитованием

Основными методами управления фондовым риском, применяемыми в Банке являются:

• оценка финансового состояния эмитента;

• установление лимитов на эмитентов ценных бумаг;

• установка лимитов на операции с ценными бумагами;

• установление срока вложений в финансовые инструменты.

При измерении фондового риска оценивается степень изменения цены ценной бумаги в заданном периоде времени. При этом в расчет принимаются следующие факторы:

• ретроспективные данные о колебаниях цен;

• природа эмитента;

• ликвидность рынка данной ценной бумаги;

• рейтинги, которые известные рейтинговые агентства присвоили ценным бумагам, и их характеристика в качестве финансовых инструментов;

• степень концентрации позиции Банка ВТБ 24 (ПАО) в ценных бумагах одного эмитента или в целом ряде его выпусков.

С целью контроля над торговыми операциями используются номинальные лимиты по видам финансовых инструментов, определяющие максимальный размер текущей позиции по ним на конец дня. Особое внимание Банк уделяет контролю над операциями с непокрытыми акциями и производными финансовыми инструментами, рассматривая их как потенциально несущие в себе существенный риск

Кроме того, устанавливается максимальное значение портфеля ценных бумаг. Данный вид лимитов учитывает необходимость соблюдения нормативов и корректируется в зависимости от отчетных показателей и стоящих перед Банком задач.

В соответствии с источниками возникновения основными формами процентного риска являются:

Риск переоценки (структурный риск) - возникает вследствие несовпадения во времени наступления сроков погашения процентных инструментов с фиксированными процентными ставками (а также сроков изменения процентных ставок инструментов с плавающими процентными ставками) по активам, пассивам и внебалансовым требованиям и обязательствам, в результате чего изменение рыночных процентных ставок оказывает различное влияние на процентные доходы и расходы Банка ВТБ 24 (ПАО).

Риск кривой доходности (риск временной структуры процентных ставок) - возникает также вследствие несовпадения сроков до погашения (изменения процентных ставок) процентных инструментов Банка ВТБ 24 (ПАО), однако связан с изменением соотношения процентных ставок на различные сроки (изменение формы кривой доходности).

Базисный риск - возникает при наличии процентных инструментов с плавающими процентными ставками, привязанными к различным базисным ставкам (индексам), динамика которых обычно коррелированна, но не идентична.

Опционный риск (вариантность) - связан с возможностью реализации различных вариантов востребования обязательств Банка ВТБ 24 (ПАО) со стороны контрагентов как непосредственно по опционам, так и по неопределенно-срочным инструментам (до востребования), а также инструментам с правом досрочного погашения (инструменты с встроенными опционами).

Одним из этапов формирования стратегии в области управления процентным риском является разработка процентной политики Банка ВТБ 24 (ПАО).

Управление процентным риском состоит в поддержании его на приемлемом уровне в соответствии с требованиями ЦБ РФ, рекомендациями Базельского комитета, международными подходами (стандартами) к организации управления процентным риском и внутренними нормативными документами Банка ВТБ 24 (ПАО).

Банк использует следующие подходы (стандарты) организации управления процентным риском

распределение полномочий и ответственности между органами управления Банка ВТБ 24 (ПАО);

определение правил и процедур управления процентным риском;

ограничение процентного риска;

проведение стресс-тестирования;

измерение процентного риска;

мониторинг процентного риска;

организация внутреннего контроля за управлением процентным риском внутреннего и внешнего аудита деятельности подразделений Банка ВТБ 24 (ПАО), осуществляющих управление процентным риском.

Система измерения процентного риска Банка ВТБ 24 (ПАО) должна обеспечивать:

охват всех материально значимых источников процентного риска, связанных с операциями Банка ВТБ 24 (ПАО), в том числе с внебалансовыми финансовыми инструментами;

использование общепризнанных финансовых концепций и методик измерения риска;

выявление возникновения чрезмерной подверженности Банка ВТБ 24 (ПАО) риску (концентрации риска);

методическую поддержку и документированность процедур оценки риска.