Материал: Управление рисками активных операций коммерческих банков

Согласно опубликованным исследованиям, основными финансовыми показателями, используемыми при построении моделей предсказания дефолта, являются:

• - коэффициент финансового состояния и устойчивости компаний-заемщиков. Характеризует долю средств, которую предприятие-заемщик может использовать длительное время в своей деятельности.

Значение переменной рассчитывается в виде отношения суммы собственного капитала и всех долгосрочных пассивов к общей стоимости активов компании:

• - коэффициент прибыльности продаж заемщиков. Отражает рентабельность компании-заемщика на единицу реализованной продукции.

Расчет данного коэффициента можно представить как соотношение прибыли от продаж к общему объему выручки компании:

- коэффициент рентабельности активов заемщиков. Характеризует способность заемщика эффективно и целенаправленно использовать свои активы с целью получения прибыли.

Значение переменной рассчитывается по формуле:

коэффициент доходности собственного капитала компании-заемщика. Оценивает эффективность использования капитала и показывает, сколько чистой прибыли имеет компания с рубля, авансированного в капитал.

Формула для расчета имеет следующий вид:

Ожидаемые потери, как правило, оказывают прямое влияние на прибыль и рентабельность банка от предоставляемого им кредитного продукта, поскольку по каждому кредиту требуется отчислять резервную сумму в специальный предусмотренный резервный фонд. Оцененное значение величины ожидаемых потерь показывает, в каких масштабах и объемах банку необходимо формировать резервы на возможные потери по выданным ссудам.

Величина неожиданных потерь или Сredit VаR находит собственный уровень надежности как кредитного портфеля, так и банка в целом. Собственный уровень надежности определяют соответствием капитала банка возможным неожидаемым потерям. Главная функция банковского капитала выражается в защите банка от банкротства, он выступает своеобразной «подушкой безопасности», которая предоставляет вкладчикам и кредиторам возможность возместить свои средства даже в случаях возникновения крупных непредвиденных потерь убытков.

Механизм управления рыночными рисками, основанный на анализе данных, должен включать: ежедневную переоценку позиций банка на основе текущих цен и корректировок; оценку позиций по средним рыночным ценам, учитывая возможные будущие расходы; идентификацию составных частей дохода для выявления рисков; ежедневное определение рыночного риска и соблюдение установленных лимитов; регулярное моделирование и оценка кризисных ситуаций для определения изменения структуры портфеля при возможном возникновении опасности; разработку изменения ликвидности финансовых инструментов кредитной организации; создание в банке независимого подразделения, которое бы занималось управлением рыночными рисками. [15]

Возникает валютный риск в тех случаях, когда происходит формирование активов и привлечение источников средств с использованием иностранной валюты других государств. Данный риск вызван многими факторами, в числе которых лишь только некоторые обусловлены действием сил рынка. В большей степени, на курс валюты оказывают влияние направления экономического развития страны, любые политическиесобыти, начиная с изменения политики регулирования валюты, и кончая уровнем социальной напряженности. Валютный риск состоит из трех основных составляющих:

Риск непредвиденного изменения обменного курса - это риск, связанный с обесценением вложений в иностранную валюту других государств в следствие непредсказуемого изменения обменного курса;

Риск конвертирования, обусловленный ограничениями в осуществлении операций по обмену;

Риск открытой валютной позиции, который возникает при несоответствии объемов инвалютных активов банка и обязательств в иностранной валюте.

Управление валютным риском происходит путем составления прогноза тенденций изменения валютных курсов и анализа потенциальных потерь за относительно короткий промежуток времени. Валютный риск ограничивается путем установления и контроля лимита открытой валютной позиции банка.

Сущность процентного риска содержится в том, что банк несет потери в результате неблагоприятных изменений в абсолютном размере процентной ставки, или же в разнице между двумя отличающимися процентными ставками. Неблагоприятные изменения процентных ставок уменьшают величину прибыли и спрэда. Это может привести не только к замедлению увеличения собственного капитала банка, но даже к его снижению.

Наиболее распространенными моделями, применяемыми для измерения размеров процентного риска, являются:at-Risk (VаR);АР-анализ (гэп-анализ).

Этот анализ является наглядной моделью для краткосрочных промежутков времени (например, квартал или месяц);

Метод дюрации, заключающийся в расчете длительностей инструментов. Данный метод используется при оценивании процентного риска на год.

Одним из наиболее основных видов риска, с которыми сталкиваются российские банки в своей деятельности, является кредитный риск. Этот риск связан с вероятностью того, что заемщик не вернет или же не полностью вернет ссуду и проценты по ней в срок, устанавливаемый кредитным договором.

Последствием этого риска может являться уменьшение стоимости кредитной части в банковском портфеле активов. Так как кредит является одним из основных элементов банковских активов, то даже незначительное снижение стоимости кредитного портфеля приведет к серьезным потерям капитала.

Кредитный риск формируется из факторов, которые могут лежать и на стороне заемщика, и на стороне банка. К факторам, которые лежат на стороне заемщика, относятся, например, кредитоспособность и характер заключаемой кредитной сделки. К факторам, которые лежат на стороне банка, можно отнести организацию кредитного процесса. [19]

Каждый банк определяет политику управления рисками, которая устанавливает наиболее важных участников и распределяет основные функции в системе управления рисками. Так, правление банка согласно своим полномочиям утверждает как общую политику управления банковскими рисками, так и политики управления каждым из видов риска, оказывающим существенное влияние. В большинстве банков лимиты на операции, которые подвержены риску, устанавливаются Комитетом Банка по управлению активами и пассивами (КУАП) и Комитетом Банка по предоставлению кредитов и инвестиций (КПКИ). Предложения по установлению лимитов готовятся подразделениями, осуществляющими мониторинг и контроль за рисками, затем направляются на рассмотрение указанных выше комитетов.

В условиях продолжительности кризиса, одной из ключевых мер, направленных на повышении эффективности управления кредитными рисками, стал анализ клиентов и принятие решений о их кредитовании и последующий мониторинг работы с проблемными задолженностями.

Так же банки стали не только оценивать кредитоспособность непосредственных участников, участвующих в кредитной сделке, но и комплексный анализ платежеспособности и устойчивости бизнеса всей группы компаний, в которую входят данные участники сделки. Кроме того, коммерческие банки стали вводить принцип единого лимита кредитования. Это позволило не только ограничить все риски клиента, но и отразить условия, при которых банк готов переложить на себя эти риски.

Риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск ликвидности может рассматриваться как базовый банковский риск, так как банк является финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени и за свой счет. Потеря ликвидности может быть вызвана недостатками в финансовом менеджменте банка, в то же время может возникнуть и по не зависящим от банка внешним причинам (падение курса рубля и другое).

Нарушениями процесса внутри банковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей и электронной обработки данных возникает операционный риск.

На снижение операционного риска, следовательно, влияет банковский менеджмент и вся система организации управления банковской деятельностью (субъекта и объекта).

Глава 2. Система управления рисками активных операций Банка ВТБ24 (ПАО)

.1 Управление кредитным риском

Приоритетными направлениями деятельности ПАО «ВТБ-24» является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы. Основные направления кредитования физических лиц в Банке представлены следующими видами: ипотечное кредитование, кредиты наличными, автокредитование, кредитные карты.

Наибольший удельный вес в структуре кредитов физических лиц банка ПАО «ВТБ 24» в 2011 - 2013 гг. занимают потребительские кредиты.

Таблица 2.1 - Анализ динамики потребительского кредитования ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Из таблицы 1 видно, что в 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается увеличение потребительских кредитов, на 31,46 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 42, 00 %. В целом за период данная статья возросла на 86,67 %, что связано с увеличением реальных располагаемых доходов населения, с ростом доверия потребителей к российским банковским институтам, активной маркетинговой и рекламной политики банков. Позитивные тенденции в сфере кредитования наличными продолжатся в 2012 году. Основой целью на 2012 год является наращивание объемов продаж и увеличение доли рынка, прежде всего за счет оптимизации внутренних бизнес-процедур, сопутствующих кредитному процессу, и предложения новых привлекательных финансовых продуктов, ориентированных на индивидуальные потребности клиентов.

Таблица 2.2 - Анализ динамики ипотечного кредитования ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Согласно данным, представленным в таблице 2.2, ипотечный портфель ПАО «ВТБ-24» в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличился на 23,84 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 40, 37 %. В целом за период данная статья возросла на 73,84%. Причины увеличения активности рынка ипотечного кредитования заключаются в улучшении экономической ситуации, восстановлении активности спроса на объекты недвижимости, росте строительного рынка, изменении политики банковского сектора - в первую очередь, за счет комплекса мер государственной поддержки.

Таблица 2.3 - Анализ динамики автокредитования ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Как видно из таблицы 2.3 иллюстративного материала в 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается увеличение автокредитов на 14,89 %, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - на 35, 01 %. В целом за период данная статья возросла на 55,11 %, что обусловлено развитием тесных партнерских отношений с автосалонами, автодилерами, использованием новых каналов продаж, расширением перечня программ автокредитования и улучшением качества обслуживания клиентов.

Таблица 2.4 - Анализ динамики кредитных карт ПАО «ВТБ - 24» в 2011-2013 гг.

Из таблицы 2.4 видно, что в 2011 г. ПАО «ВТБ - 24» выпустил в обращение кредитных карт на сумму 18,6 млрд. руб. (5,16 %), в 2012 г. - 27,8 млрд. руб. (6,04 %), а в 2013 г. - 37,9 млрд. руб. (5,89 %). В целом за период данная статья возросла на 103,76 %, что обусловлено ростом финансовой грамотности населения, удобством использования, безопасностью, предоставлением скидок и специальных предложений держателям кредитных карт. Анализ кредитования физических лиц по срокам ПАО «ВТБ - 24» в 2011 - 2013 гг. показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты: кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет - более 80 %, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет - более 7 %.

С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковые, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.