Дипломная работа: Управление проблемными кредитами

Наиболее «значимыми» считаются показатели, характеризующие качество активов, далее следуют показатели доходности, достаточности капитала и ликвидности. После того как для конкретного банка рассчитаны значения каждого показателя и найдены по графику соответствующие процентили, подсчитывают общую сумму баллов, на основании которой определяют место банка в национальном рейтинге. При описании расчетов всех коэффициентов, используемых в системе CAMEL, использованы термины финансовых показателей, которые рассчитывают национальные банки или которые могут быть легко рассчитаны по действующему Плану счетов без дополнительной агрегации. Рассмотрим в табл. 10 систему показателей оценки кредитного портфеля коммерческого банка с помощью рейтинговой системы CAMEL. [25]

Таблица 10. Система показателей оценки кредитного портфеля коммерческого банка с помощью рейтинговой системы CAMEL

Анализ коэффициентов, представленных в таблице, позволяет сделать вывод о том какова кредитная политика банка: агрессивная; активная; умеренная; слабая; пассивная. По качеству ссудного портфеля могут быть сделаны выводы о том, что оно: отличное; хорошее; удовлетворительное; плохое или пока не гарантирует от роста просроченной задолженности в ближайшем будущем.

Рассчитаем показатели оценки кредитного портфеля КФ АО «Банк ЦентрКредит» с помощью рейтинговой системы CAMEL (табл. 11). Анализируя данные таблицы, видно, что среди коэффициентов качества ссудного портфеля наибольший удельный вес занимает коэффициент, выражающий отношение кредитов, выданных юридическим лицам, к общей сумме кредитного портфеля, и данный показатель имеет тенденцию роста.

Довольно нестабильно значение коэффициента отношения просроченных ссуд к капиталу, который вырос в 2009 году на 0,057 по сравнению с 2008 годом, но снизился на 0,04 пункта в 2010 году.

Незначительное повышение наблюдается при рассмотрении значений коэффициента рискованности ссудного портфеля. Однако данный показатель довольно относителен, т.к. не всегда и не все резервы в конце концов покрывают убытки, в большинстве случаев кредиты погашаются заемщиками самостоятельно.

Таблица 11. Оценка кредитного портфеля КФ АО «Банк ЦентрКредит» с помощью системы CAMEL

Кредитный портфель коммерческого банка это объемное понятие, которое связано с предоставлением кредитов и ссуд в коммерческом банке. Теория кредитного портфеля предлагает рассматривать не каждую отдельную ссуду, а совокупность всех кредитов с их взаимовлиянием и взаимозависимостью. Роль управления кредитным портфелем банка в условиях нарастания финансового кризиса в национальной и мировой экономике возрастает, так как увеличиваются риски невозврата предоставленных банками кредитов и ссуд, поэтому изучению механизмов управления кредитным портфелем должно быть уделено особое внимание.

2.3 Оценка проблемных кредитов Банка

Одной из важных проблем КФ АО «Банк ЦентрКредит» является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Согласно «Внутренней классификации кредитного портфеля» АО «Банк ЦентрКредит» (Приложение А) все выданные банком кредиты классифицируются по следующим категориям (табл.11):

Таблица 12. Классификация кредитов КФ АО «Банк ЦентрКредит»

За анализируемый период в КФ АО «Банк ЦентрКредит» происходит значительное снижение кредитов по классифицируемой категории «стандартные», которые в 2008 году составляли 45,1% от общего кредитного портфеля, а в 2010 году - лишь 9,9%. Ухудшение качества ссудного портфеля банка произошло за счет увеличения доли сомнительных кредитов, которые в целом увеличились с 16222,1 млн. тенге по данным 2008 года до 25195,1 млн. тенге в 2010 году. Постоянному изменению подвержены кредиты категории «безнадежные», занимавшие 0,1 процент ссудного портфеля в 2008 году, увеличившись до 2,1% в 2009, и потерявшие 0,6% в 2010 году.

Рисунок 8. Структура просроченных ссуд КФ АО «Банк ЦентрКредит»

КФ АО «Банк ЦентрКредит», заботясь о своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам (табл.13).

Таблица 13. Создание резерва покрытия убытков по ссудам КФ АО «Банк ЦентрКредит»

В 2008 году основная масса созданного резерва относилась к сомнительным кредитам 3 категории, в 2009 году наибольший удельный вес резервов занимают кредиты «сомнительные 1 категории», и лидирующими по размеру созданных резервов в 2010 году являются сомнительные кредиты 1 категории.

3. Управление проблемными кредитами

Обзор существующих в экономической литературе точек зрения показал, что при рассмотрении управления проблемной задолженностью традиционно акцент делается на специфическом инструментарии управления проблемными кредитами, когда события дефолта уже наступили. Однако такой подход не является полным. Во-первых, процесс управления проблемной ссудной задолженностью банка не сводится только к процессу выявления, устранения и урегулирования потерь, присущих индивидуальной ссуде, а предполагает управление потерями на уровне всего кредитного портфеля банка, где задаются стратегические ориентиры по принятию рисков и предполагаются методические и организационные подходы по оценке кредитных потерь и их устранению. Во-вторых, существуют особенности в оценке рисков и применяемых инструментах урегулирования задолженности по портфелям проблемных кредитов, что предполагает самостоятельную работу банка по портфельному управлению проблемными долгами.

Учитывая вышеизложенное, предлагаем рассматривать управление проблемной задолженностью как многоуровневую иерархическую систему, в рамках которой осуществляется управление проблемностью на уровне кредитного портфеля банка в целом, на уровне специфического портфеля проблемных кредитов и на уровне индивидуальной проблемной ссуды. Для каждого из уровней сформулированы специфические цели управления, определен состав применяемых инструментов и охарактеризовано их содержание (рис.9).

Рисунок 9. Характеристика системы управления проблемными ссудами и ее инструментов

3.1 Пути снижения проблемной задолженности по ссудам банков

Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но, все же, признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела банка являются его первой линией обороны против возможных убытков; они должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса.

После того, как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудитирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.