Приложение И
Процедуры контроля исполнения бюджетов ЦО и БЦ
|
Объект контроля |
Первичный документ, основание контроля |
Субъект контроля |
Инструмент контроля |
Порядок контроля |
|
Контроль над расходами |
||||
|
Расход материальных ресурсов |
Заявка на материалы |
ПЭО |
Утвержденные лимитно-заборные карты на отпуск материалов |
Контроль соответствия расхода бюджету ЦО |
|
Расход трудовых ресурсов |
Прием на работу дополнительного персонала (трудовой договор); табель рабочего времени; заключение подрядных договоров |
ПЭО |
Утвержденные документы |
Контроль соответствия лимита расхода трудовых ресурсов утвержденному бюджету |
|
Расходы на услуги сторонних организаций |
Акт выполненных работ |
ПЭО |
Согласование акта выполненных работ |
Контроль соответствия расхода бюджету |
|
Расходы на услуги обслуживающих производств |
Табели; акты выполненных работ |
Заказчик услуг |
Утверждение акта выполненных работ, табеля |
Контроль соответствия заказываемых услуг лимиту бюджета; контроль выполненных работ по качеству и времени |
|
Контроль обязательств |
||||
|
Заключение договора до установленного лимита |
Договор |
ПЭО |
Согласование договора |
Контроль соответствия возникающих обязательств бюджету; контроль лимита расхода по данной статье; контроль наличия источников финансирования |
|
Заключение договора свыше установленного лимита |
Договор |
ПЭО |
Согласование договора |
Контроль соответствия возникающих обязательств бюджету; контроль лимита расхода по данной статье; контроль наличия источников финансирования |
|
Взаиморасчеты |
Акт о взаиморасчетах |
Бухгалтерия |
Согласование акта |
Контроль зоны ответственности; контроль соответствия погашения обязательств бюджету |
|
Финансовый контроль |
||||
|
Платежи до установленного лимита |
Счет на оплату; заявка на платеж |
Бухгалтерия |
Согласование платежа |
Контроль зоны ответственности; контроль лимита расхода денежных средств по статье бюджета |
|
Платежи свыше установленного лимита |
Счет на оплату; заявка на платеж |
ПЭО |
Согласование платежа |
Контроль зоны ответственности; контроль лимита расхода денежных средств по статье бюджета |