Дипломная работа: Тенденции ипотечного кредитования в коммерческих банках

25 мая 2004 г. в Астане Министерство финансов Республики Казахстан, ЗАО “Казахстанская ипотечная компания” и банки второго уровня - “Альянс Банк”, “Астана-Финанс”, “БТА-Ипотека”, “Нурбанк”, “Темирбанк”, “Texakabank”, “Цеснабанк”, “Казкоммерцбанк”, “БанкЦентрКредит”, “Народный банк”, “АТФ Банк” - подписали меморандум о сотрудничестве по реализации государственной программы развития жилищного строительства на 2005-2007 годы, “Речь идет о формировании нового сегмента ипотечного кредитования.

Правительство привержено только одной идее - расширить доступ широких масс к относительно недорогому жилью”, - заявил на церемонии подписания министр финансов Республики Казахстан Арман Дунаев. Меморандум включает в себя семь пунктов.

Согласно пункту 1, стороны намерены прилагать все усилия по достижению следующих параметров ипотечного кредитования для приобретения жилья, построенного в рамках госпрограммы: размер ставки вознаграждения - 9-10% годовых, размер первоначального взноса - 10% годовых, срок ипотечных кредитов - 20 лет.

Также стороны намерены добиваться снижения размера маржи банков до 2-2,2% по специальной программе ЗАО “Казахстанская ипотечная компания”. “То, что банки согласились снизить ставку - это большой шаг с их стороны по направлению к новой жилищной политике”, - заявил А. Дунаев. Меморандум является открытым для присоединения к нему других финансовых институтов и организаций.

C 5 июня 2004 г. в республике начал работать Государственный фонд гарантирования ипотечного кредитования. Об этом заявил глава Национального банка Анвар Сайденов. Основная работа фонда - страховать коммерческие банки, которые занимаются ипотечным кредитованием. Предполагается, что деятельность фонда позволит увеличить сроки выплаты кредитов.

Кардинальные реформы в системе казахстанского ипотечного кредитования произойдут в ближайшие три года. Работа над изменениями началась с сегодняшнего дня. В качестве реформатора - Фонд гарантирования ипотечного кредитования.

Государственное учреждение намерено упростить процедуру оформления кредита для покупки жилья физическими лицами. Казахстанцы вскоре смогут возвращать долг банку - кредитору в течение не пятнадцати, а двадцати пяти лет.

Еще планируется значительно снизить сумму первоначального взноса для получения кредита - до десяти процентов. А банки, практикующие выдачу денег на покупку жилья, будут получать специальную страховку от фонда.

Такое партнерство, по мнению главы Нацбанка, снизит риск финансирующей стороны.

Кроме того, деятельность фонда гарантирования ипотечного кредитования входит в общую государственную жилищную программу. Поэтому и нет особых опасений в провале реформ, говорят в Нацбанке.

Анвар Сайденов, председатель Национального Банка Республики Казахстан: - Опасения Нацбанка, что такие большие ресурсы из бюджета будут использованы в течение ряда лет, окажут свое давление - не высказывались. Поскольку все это ложится в общую макроэкономическую ситуацию в стране, с которой

Нацбанк должен справляться в независимости от того, будет жилищная программа или нет.

Наряду с программой будет активно строиться и само жилье, отметил Анвар Сайденов. Сегодня же главный банкир страны заявил, что Нацбанк тоже займется реформами.

Только в области законодательства. Речь идет о законопроекте, который упрощает процедуру вывоза капитала за рубеж. Новая концепция либерализации валютного режима позволит населению без препятствий открывать счета в иностранных банках. А у отечественных финансистов появится возможность заключать долгосрочные контракты с иностранными партнерами и продлевать сроки проведения внешнеторговых операций. В конечном итоге упрощенный режим сделает тенге полностью конвертируемой валютой.

2.2 Характеристика деятельности АО «Цеснабанк»

Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цеснабанк»

Акционерный банк «Цеснабанк» образован 17 января 1992 года. Перерегистрирован в Акционерное общество открытого типа «Цеснабанк» 6 февраля 1997 года.

В соответствии с Законом «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года Банк прошел перерегистрацию и получил свидетельство о государственной регистрации юридического лица за №4078-1900-АО от 12 февраля 1999 года, как открытое акционерное общество «Цеснабанк». Головной офис расположен по адресу: г. Астана, улица Бейбитшилик 43.

Основной деятельностью Банка является проведение банковских операций согласно лицензии №74 от 27.09.2002 года, номер государственной регистрации №4078-1900-АО (ИУ), выданной Национальным банком Республики Казахстан на проведение операций предусмотренных банковским законодательством в тенге и иностранной валюте:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;

- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- выпуск платежных карточек;

- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

- выпуск чековых книжек и т.д.

АО «Цеснабанк» не имеет родительской компании, является самостоятельным банком.

С 1998 года Цеснабанк участвует в программе институционального развития "Twinning" с Rabobank (Нидерланды).

Основной целью данной программы является достижение международных стандартов банковского бизнеса.

В процессе двух лет плодотворного сотрудничества

Консультанты Рабобанка оказывали техническое содействие по трем основным направлениям:

Стратегия, Финансовый Менеджмент и Информационные Технологии. Персонал Цеснабанка проходил обучение в Рабобанке в Голландии.

Результатом данного проекта является новый подход к ведению банковского дела, где профессионализм и дружелюбие к клиенту - ключевые факторы успеха.

Важнейшим источником информации о состоянии дел любого предприятия, в том числе и банков, служат его финансовые показатели.

Для определения финансовой устойчивости банков второго уровня Республики Казахстан, в первую очередь надо определить отвечает ли банк требованиям, предъявляемым уполномоченным органом Республики Казахстан («Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» национального банка Республики Казахстан).

Первым действием будет определение минимального размера уставного капитала банка, который устанавливается Правлением Национального банка РК.

На момент проведения мною анализа, минимальный размер уставного капитала составлял 100 млн. тенге.

В соответствии с рисунком 2, видно, что минимальный размер уставного капитала АО «Цеснабанком» обеспечен как в 2008, так и в 2009 году, что является положительным моментом.

ипотечный кредитование рефинансирование займ

Рисунок 2 - Размер Уставного капитала

Анализ собственного капитала предприятия в соответствии с рисунками рисунки 3 и 4 показывает, что если в 2007 году 58% собственного капитала составлял уставный капитал, то к концу 2008 году увеличение абсолютной величины собственного капитала привело к тому, что доля уставного капитала сейчас составляет только 6%. Большую часть (75%) составляют фонды банка.

Рисунок 3 - Собственный капитал в 2007 году

На конец отчетного года нереализованных собственных акций не имелось. Формирование резервного фонда и списание за счет данных резервов в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.07 года составил 150 000,0 тыс. тенге.

Формирование резерва переоценки основных средств в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.07 года составил 13 387,0 тыс.тенге.

На протяжении 2008 года Банк строго следовал утвержденному бизнес-плану и бюджету на 2008 год.

На 1 января 2008 года размер собственного капитала Банка составил 1 372 052 тыс. тенге, валюта баланса 8 996 381 тыс. тенге при плане 8 584 130 тыс. тенге (выполнение 104,8%). Валюта баланса возросла в сравнении с 2007 годом на 155,4% или на 3 208 389 тыс. тенге

Рисунок 4 - Собственный капитал в 2008 году

.

Данное увеличение обусловлено увеличением привлеченных средств, а именно ростом остатков на текущих счетах клиентов с 1 912387 до 3 042 211 тыс. тенге или на 159,08%, срочные депозиты клиентов выросли на 11,7%, составив на 1 января 2004 года 3499422 тыс. тенге. План по привлечению депозитов до востребования и срочных депозитов клиентов выполнен на 110,4%.

Привлеченные ресурсы были размещены в ссудные операции и операции с Государственными ценными бумагами.

Размер ссудного портфеля на 1 января 2008 года при плане 6 165 265 тыс. тенге составил 5 687 121 тыс. тенге (выполнение плана 92,2%), портфель ценных бумаг при плане 1 200 000 тыс. тенге составил 1 743 087 тыс. тенге (выполнение плана 145,2%).

Чистый доход за 2004 год банком получен в размере 294 713 тыс. тенге (выполнение плана 138,04%).

Рост по сравнению с 2007 годом составил 200,3%.

Вторым действием является определение достаточности собственного капитала, который характеризуется двумя коэффициентами: К₁ и К₂.

Для расчета коэффициентов требуются следующие данные:

1. Собственный капитал банка ((К₁+К₂)-инвестиции);

2. Капитал первого уровня (К₁);

3. Капитал второго уровня (К₂);

4. Сумма инвестиций;

5. Сумма активов.

К₁ = (оплаченный уставный капитал + дополнительный капитал + нераспределенный доход прошлых лет) - нематериальные активы - убытки прошлых лет - превышение расходов текущего года над доходами текущего года.

По данным таблицы 2 можно сделать вывод о том, что капитал первого уровня увеличился в 2009 году на 26445 тыс. тенге по сравнению с 2008 годом и составил 750396 тыс. тенге.

На это повлияло, в первую очередь, увеличение дохода, что говорит о положительном моменте.

К₂ = размер превышения доходов текущего года над расходами текущего года + размер переоценки основных средств и ценных бумаг + размер общих резервов + субординированный долг (менее 50% от суммы К₁) (таблица 2)

Таблица 2

Расчет капитала первого уровня

По данным можно сделать вывод о том, что К₂ за анализируемый период также увеличился.

На это повлияло увеличение резервов, что говорит с одной стороны о положительном моменте (Уменьшается риск невозвратности кредита), а с другой стороны увеличение резервов означает изъятие средств из оборота, т.е. о потере дополнительного источника получения дохода, и свидетельствует об увеличении доли ненадежных кредитов и депозитов (таблица 3)

Таблица 3

Расчет капитала второго уровня

В отчетном году банк не допускал текущих убытков, нарушения экономических нормативов и других пруденциальных норм

Национального банка РК.

По состоянию на 1 января 2008 года коэффициенты достаточности капитала К₁ и К₂ составили 0,09 и 0,22 соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности 0,9 при нормативе не менее 0,3.

Коэффициент краткосрочной ликвидности 0,8 при нормативе не менее 0,5.

Анализ финансового состояния банка начинается с составления аналитического баланса на основе группировки балансовых счетов исходного баланса банка