Средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым кредитам в тенге составила 19,9%, в иностранной валюте- 15,2%.
Кроме традиционного кредитования юридических лиц, с 2000 года банк проводит активную работу по кредитованию физических лиц на потребительские цели.
Таблица 12
Структура ссудного портфеля по валютам
|
01.01.07 |
Уд. вес,% |
01.01.08 |
Уд. вес,% |
||
|
Кредиты, выданные в тенге |
8648548 |
70 |
10661824 |
85,2 |
|
|
Кредиты, выданные в долларах США |
3709308 |
30 |
1849525 |
14,8 |
|
|
ВСЕГО |
12357856 |
100 |
12511349 |
100 |
В 2007 году объем выдачи кредитов лицам, связанным с банком особыми отношениями, составил 39741 тыс. тенге или 0,4% от общего объема выдачи. По состоянию на 01.01.2008 года ссудная задолженность по всем лицам, связанным с банком особыми отношениями, составила 133495 тыс. тенге или 2,3% от кредитного портфеля банка.
Для расчета коэффициентов ликвидности мною составлена (таблица 13).
Таблица 13
Коэффициенты ликвидности активов АО «Цесна Банк»
|
Показатели |
2006 |
2007 |
Рекомендуемое значение |
Отклонения |
|
|
К мгновенной ликвидности |
0,22 |
0,29 |
Более 0,2 |
+0,07 |
|
|
К текущей ликвидности |
0,28 |
0,35 |
Более 0,2 |
+0,07 |
|
|
К долгосрочной ликвидности |
1,12 |
1,16 |
Менее 1,2 |
+0,04 |
По данным баланса АО «Цесна Банк», необходимо определить ликвидность его активов. Ликвидность активов рассчитывается с помощью следующих коэффициентов:
1. Коэффициент мгновенной ликвидности = сумма высоколиквидных активов / сумма обязательств по счетам до востребования (более 0,2).
2. Коэффициент текущей ликвидности = сумма наличных денег + быстрореализуемые активы / сумма обязательств до востребования (более 0,2).
3. Коэффициент долгосрочной ликвидности = выданные кредиты, сроком погашения свыше года / капитал банка + обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам + долговые обязательства на срок свыше года (менее 1,2).
По данным таблицы 13 следует, что АО «Цеснабанк» отвечает требованиям Национального банка по поводу ликвидности активов баланса. Из данных таблицы следует, что при моментальном погашении обязательств до востребования банк может погасить 22% в 2006 году и 29% в 2007 году, т.е. треть обязательств банк имеет возможность удовлетворить немедленно.
Рассмотрим структуру доходов банка за период с 2006-2008 года (таблица 14).
Таблица 14
Структура доходов АО «Цесна Банк» за 2007-2009 года
|
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
Рост 2009 к 2007 |
Рост 2009 к 2008 |
|
|
Активы |
3758595 |
5736181 |
8996381 |
2,39354892 |
1,56835724 |
|
|
Кредиты |
1760459 |
3645446 |
5461837 |
3,10250736 |
1,49826304 |
|
|
Оплаченный акционерный капитал |
456275 |
531067 |
531067 |
1,16391869 |
1 |
|
|
Собственный капитал Доходы |
1021088 819965 |
905029 913092 |
1097536 |
1,07486916 |
1,2127081 |
|
|
1446787 |
1,7644497 |
1,58449203 |
||||
|
Расходы |
641659 |
611231 |
947027 |
1,47590387 |
1,54937659 |
|
|
Чистый доход |
178306 |
301861 |
499760 |
2,80282211 |
1,65559645 |
|
|
Доход на собственный капитал в% |
17,44 |
33,4 |
45,5 |
2,60894495 |
1,36227545 |
|
|
Доход на активы в% |
4,74 |
5,26 |
5,56 |
1,17299578 |
1,05703422 |
Остаток нераспределенного чистого дохода на 01.01.2007 года составил 146487 тыс. тенге.
Уменьшение чистого дохода произошло на 102541 тыс. тенге, которые были направлены на выплату дивидендов, согласно собрания акционеров банка, а 43946 тыс. тенге направлены на увеличение нераспределенного чистого дохода прошлых лет.
Нераспределенный чистый доход на 2007 год составил 294713 тыс. тенге.
В 2007-2009 годах у банка наблюдается стабильный рост доходов, не связанных с получением вознаграждения.
В 2009 году рост составил 37% против 35% в 2009 году, увеличившись в сравнении с 2008 годом на 159883 тыс. тенге и в сравнении с 2007 годом на 265120 тыс. тенге.
В структуре непроцентных доходов банка большую часть занимают доходы от комиссионных и сборов - 72% или 405405 тыс. тенге в 2008 году. Увеличение доходов в виде комиссионных и сборов можно объяснить увеличением числа обслуживаемых клиентов банка
Таблица 15
Доходы, не связанные с выплатой вознаграждения АО «Цесна Банк»
|
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
Структура в% |
|||
|
2007 |
2008 |
2009 |
|||||
|
Доходы по дилинговым операциям |
62688 |
98691 |
125224 |
21 |
24 |
22,1 |
|
|
Доходы в виде комиссионных и сборов |
104802 |
283138 |
405405 |
35 |
70 |
71,6 |
|
|
Доходы от переоценки |
-691 |
-5359 |
7063 |
-0,2 |
-1 |
1,2 |
|
|
Доходы от реализации активов |
594 |
1700 |
511 |
0,2 |
0,4 |
0,1 |
|
|
Прочие операционные активы, не связанные с получением вознаграждения |
134000 |
27965 |
28310 |
44 |
7 |
5 |
|
|
ИТОГО |
301393 |
406630 |
566513 |
100 |
100 |
100 |
Несмотря на, что банк не ведет активных дилинговых операций, их доля в непроцентных доходах составляет 22% или 125224 тыс. тенге (таблица 15).
Наряду с ростом доходов, не связанных с выплатой вознаграждения, произошел и рост расходов, который составил в 2007 году 829816 тыс. тенге. Рост непроцентных расходов банка объясняется расширением деятельности банка, увеличением филиальной сети и числа сотрудников, в долевом отношении структура непроцентных расходов практически не изменилась (таблица 16, 17).
Таблица 16
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения АО «Цесна Банк»
|
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
Структура в% |
|||
|
2007 |
2008 |
2009 |
|||||
|
Расходы в виде комиссионных и сборов |
35863 |
19108 |
33400 |
8 |
3 |
4 |
|
|
Расходы на оплату труда и командировочные |
162615 |
246228 |
327208 |
36,4 |
40 |
39,4 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
76816 |
119774 |
168438 |
17,2 |
20 |
20,3 |
|
|
Расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением подоходного налога |
52012 |
89145 |
119861 |
11,7 |
15 |
14,4 |
|
|
Амортизационные отчисления |
29909 |
40695 |
59082 |
6,7 |
7 |
7,1 |
|
|
Расходы и потери от реализации или безвозмездной передачи активов |
- |
6 |
159 |
- |
- |
- |
|
|
Прочие операционные расходы, не связанные с выплатой вознаграждения |
88990 |
97886 |
121668 |
19,9 |
16 |
14,7 |
|
|
ИТОГО |
446205 |
612842 |
829816 |
100 |
100 |
100 |
Таблица 17
Расшифровка прочих операционных доходов/расходов, не связанных с выплатой вознаграждения (тыс. тенге)
|
Назначение платежа |
Сумма |
|
|
Прочие операционные доходы не связанные с выплатой вознаграждения |
||
|
Абонентская плата за услуги системы Банк-клиент |
1371 |
|
|
За обмен наличных средств |
46 |
|
|
За инкассацию |
2362 |
|
|
Реализации коллекционных монет |
139 |
|
|
Инкассация бюджетных организации |
59 |
|
|
ИТОГО |
3977 |
|
|
Прочие операционные расходы не связанные с выплатой вознаграждения |
||
|
Аренда оборудования |
583 |
|
|
Аренда помещения |
74719 |
|
|
Аренда рекламных установок |
621 |
|
|
Расходы по пластиковым карточкам |
318 |
|
|
Расходы за подкрепление денежной наличности |
2133 |
|
|
Расходы на приобретение коллекционных монет |
156 |
|
|
ИТОГО |
78530 |
Таким образом, делая вывод, можно сказать, что за анализируемый период, АО «Цесна Банк» выполнило все требования уполномоченного государственного органа, а также закончила год с высоким результатом. И для того, чтобы снизить риски по потерям выданных кредитов, а также недополучения доходов Цеснабанку необходимо проводить анализ кредитоспособности заемщиков, которая представлена ниже.
2.3 Организация процесса кредитования в АО «Цеснабанк»
АО «Цеснабанк» - кредитная организация, специализирующаяся на выдаче долгосрочных ипотечных кредитов под залог недвижимости (земли, различных строений и других объектов недвижимости). Ресурсы Цеснабанка складываются из собственных накоплений и средств, полученных от реализации ипотечных облигаций - долгосрочных ценных бумаг, выпускаемых под обеспечение недвижимым имуществом и приносящих фиксированных процентов.