Дипломная работа: Страховой рынок Республики Казахстан: проблемы и перспективы развития

Таблица 8. Страховые выплаты в Республике Казахстан в 2007-2009 годы, млн. тенге

Увеличивается доля выплат по доброволъному имущественному страхованию. При рассмотрении произведенных страховых выплат по классам страхования по состоянию на 1 января 2009 года. можно отметить следующие тенденции. В обязательном страховании - 56,4% (2 804,4 млн. тенге) составили выплаты по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 23,9% (1 186,7 млн. тенге) - по страхованию в растениеводстве; 19,0% (945,2 млн. тенге) - по страхованию гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей; в добровольном личном страховании - 70,5% (1 419,4 млн. тенге) страховых выплат приходились на выплаты страхованию на случай болезни, 14,6% (293,8 млн. тенге) - по страхованию от несчастных случаев и 7,8% (156,3 млн. тенге) - по страхованию жизни; в добровольном имущественном страховании - 48,2% (3 424,5 млн. тенге) страховых выплат приходились на страхование от прочих финансовых убытков, 16,7% (1 187,9 млн. тенге) - по страхованию автомобильного транспорта, 16,4% (1 163,0 млн. тенге) - по страхова-нию имущества.

Из общей суммы страховых выплат, произведенных за 2008 год, наибольший объем страховых выплат приходится на страхование от прочих финансовых убытков - 24,3% от совокупной суммы выплат.

Система обязательного социального страхования Казахстана является дополнительной формой социальной защиты участников системы, т.е. работающего населения республики. С 2005 года социальные выплаты для участников системы социального страхования при наступлении социальных рисков осуществляются за счет финансовых ресурсов Акционерного общества «Государственный фонд социального страхования», далее ГФСС, созданного со стопроцентным государственным участием в уставном капитале.

При этом финансовые ресурсы ГФСС формируются путем перераспределения социального налога и аккумулирования социальных отчислений в Фонд, уплачиваемых плательщиками по следующим ставкам, установленным Законом РК «Об обязательном социальном страховании»:

с 1 января 2007 года - 3% от объекта исчислений;

с 1 января 2009 года - 4% от объекта исчислений;

с 1 января 2010 года - 5% от объекта исчислений.

Участниками системы обязательного социального страхования являются физические лица, за которых производились социальные отчисления и которые имеют право на получение социальных выплат при наступлении социальных рисков.

Плательщиками социальных отчислений являются работодатели или самостоятельно занятое лицо (индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, обеспечивающий себя работой, приносящий им доход), осуществляющие исчисление и уплату социальных отчислений.

Фонд осуществляет основную деятельность на страховых принципах, функционирующей аналогично страховой организации и отвечающий по своим обязательствам своими активами.

ГФСС учрежден государством, как внебюджетная организация и не входит в бюджетную систему государства. Определяющим моментом деятельности Фонда является не коммерческая, а социальная цель: осуществление социальных выплат при наступлении социальных рисков участников системы обязательного социального страхования (далее - СОСС).

С начала введения в действие СОСС с 2005 года по состоянию на 1 октября 2008 года, сумма осуществленных социальных выплат из ГФСС составила 21 314 млн. тенге, из них 20 491,3 млн. тенге только за 9 месяцев текущего года.

В соответствии с Посланием Главы Государства народу Казахстана 2007 года «Новый Казахстан в новом мире» в целях обеспечения женщине возможности сочетания профессиональной деятельности с воспитанием детей с 1 января 2008 года введено

обязательное социальное страхование беременности, родов и материнства для работающих женщин - участников СОСС. В связи с чем, суммы социальных выплат из Фонда в 2008 году резко увеличились.

Следует отметить, что основной целью введения системы обязательного социального страхования в республике являлось обеспечение работающих граждан, за которых перечислялись обязательные социальные отчисления, наряду с базовыми государственными пособиями, дополнительными выплатами в случае наступления рисков.

Размер социальных выплат из системы обязательного социального страхования определяется на основе фактически поступивших социальных отчислений в Фонд на конкретного участника СОСС, с учетом продолжительности и размеров отчислений.

В структуре социальных выплат по республике по итогам 9 месяцев 2008 года основную долю занимают выплаты по беременности и родам - 10 484,4 млн. тенге (51,2%) и по уходу за ребенком - 8 998,8 млн. тенге (43,9%).

Наибольшая доля социальных выплат за 9 месяцев 2008 г. осуществлены в г. Алматы (18%), Южно-Казахстанской области (10%), г. Астана (9%) к общему объему социальных выплат по республике.

Подводя итоги проведённому анализу, стоит отметить, что казахстанский страховой рынок является весьма перспективным и быстрорастущим, а также представляется привлекательным с инвестиционной точки зрения.

С каждым годом относительные показатели сграхового рынка постоянно увеличиваются. Если в 2007 году отношение страховых премий к ВВП составляло 0,56%, то сейчас этот показатель достиг 0,87%. Это свидетельствует о том, что отрасль страхования становится все более перспективной с точки зрения инвестирования [30].

На сегодня в Казахстане функционируют 7 страховых компаний с участием нерезидентов.

Доля премий, собранных компаниями, имеющими иностранных акционеров, составила на 1 сентября 2008 года 13,7%, или 10,4 млрд тенге.

Свои намерения инвестировать в казахстанское страхование неоднократно озвучивали такие российские гиганты страхового бизнеса, как «Ингострах» и «РОСНО». Обнародовала свои планы по вхождению в Казахстан чешская страховая компания Ceska Pojstovna, заявление которой на получение лицензии сейчас рассматривается АФН.

В целом именно страхование жизни можно считать наиболее перспективным вложением. Посудите сами: при наличии в Казахстане, как минимум, 5 миллионов экономически активного населения, клиентская база всех компаний live в настоящий момент составляет лишь 70 тысяч человек. Вместе с тем, по мнению председателя страховой компании «БТА Жизнь» Айман Мухтбаевой, число зарубежных участников будет невелико, так как емкость казахстанского рынка несравнима с рынком российским или украинским. Общий потенциал Казахстана для страховых компаний, с точки зрения численности населения, сегодня можно противопоставить потенциалу одной только Москвы. Кроме того, по словам председателя страховой компании «Лондон-Алматы» Ергали Бегимбетова, каждый житель Казахстана тратит на страхование всего 13% от своей месячной заработной платы (для сравнения: в России - 50%, а в Чехии - 55%). Все, это дает местным игрокам основание не бояться массовой экспансии иностранных страховщиков на отечественный страховой рынок в ближайшие 5 лет.

И все же в случае своего прихода на наш рынок иностранные инвесторы окажутся более конкурентоспособными. Так, директор департамента перестрахования «РОСНО» Михаил Мумин считает, что казахстанские компании, работающие в life, пока еще молоды, тогда как зарубежный инвестор может «принести» с собой бренд, историю финансовой стабильности, возможность предложить покупателю широкий спектр услуг и тем самым быстро завоевать его доверие. Сегодня нашим компаниям также не хватает передовых технологий продаж и дорогостоящих информационных систем. А это как раз то, чем гордятся западные игроки [31].

Вхождение Казахстана в ВТО позволит иностранным страховым компаниям открывать у нас свои филиалы. Это сделает доступ на наш рынок намного проще, поскольку отпадет необходимость соответствовать требованиям цо уставному капиталу. Уже через 5-8 лет отечественный финансовый рынок и, соответственно, страхование будут полностью открыты для любых форм инвестирования.

2.2 Направления формирования финансовой политики страховых компаний в Республике Казахстан

Финансовыми показателями деятельности страхового рынка являются:

* финансовый результат страховых операций или стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период;

* уровень доходности (отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей) или рентабельность страховых операций;

* средняя страховая сумма (общая страховая сумма, деленная на число застрахованных объектов);

* средний платеж на один договор (сумма поступивших взносов, деленная на число договоров);

* уровень выплаты страховых сумм и возмещений (процентное соотношение между выплаченной суммой и суммой поступивших страховых взносов);

* убыточность страховой суммы - размер выплат, приходящихся в среднем на 100 денежных единиц страховой суммы [32].

Финансовый результат страховых операций - это стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации, которая определяется по каждому из самостоятельных страховых фондов и по каждому виду страхования. При подведении итогов деятельности страхового органа финансовый результат определяется за один год, при оценке эквивалентности отношений страховщика и страхователей за тарифный период и включает в себя два элемента: прибыль или убыток страховщика и прирост или отток резерва взносов.

Финансы страховой компании обеспечивают ее деятельность по оказанию сграховой защиты. Страховщик формирует и использует средсгва страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные расходы по ведению страхового дела.

Место страхового рынка в финансовой системе страховой обусловлено как ролью различных финансовых институтов финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности отражен ниже рисунок 6.

Возрастающие требования потребителей к качеству и видам услуг вызывают постоянную необходимость внедрения управленческих методов, применения передовых информационных технологий. Последние во многом предопределяют оперативность и качество управленческих решений, а, следовательно, финансовые результаты компаний.

Возрастающие требования потребителей к качеству и видам услуг вызывают постоянную необходимость внедрения управленческих методов, применения передовых информационных технологий. Последние во многом предопределяют оперативность и качество управленческих решений, а, следовательно, финансовые результаты компаний.

Опыт отечественных страховых компаний в управлении финансами позволяет сделать вывод о том, что на современном этапе развития управленческой культуры происходит переход от решения простых задач (планирования и анализ движения денежных средств) к более сложным, комплексным (бюджетирование, планирование и управление капиталом, разработка и реализация фииансово - экономической стратегии).

Внедрение качественно новых рыночных методов управления финансами позволяет снизить дефицит денежных средств, эффективно управлять капиталом, осуществлять анализ и управление ассортиментом страховых услуг, проводить эффективную финансовую политику.

Управление финансами страховой компании реализуется посредством разработанной финансовой политики, стратегии и соответствующей тактики.

Финансовая политика является важным компонентом общей экономической стратегии и обеспечивает ее реализацию. Основным требованием финансовой политике должно являться ее соответствие избранной миссии организации, ее маркетинговой стратегии [33].

Целью разработки финансовой политики компании должно являться построение эффективной системы управления ее финансовыми потоками, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности, выражающихся в максимизации прибыли, ее финансовой устойчивости и привлекательности.

Под финансовой стратетигей следует понимать набор методов, с помощью которых финансовая политика будет реализоваться организацией на практике. В свою очередь, финансовая тактика охватывает набор конкретных стратегических мер, способов и приемов реализации собранной финансовой стратегии. Иными словами, финансовая тактика должна обеспечить реализацию стратегических целей и миссии организации с меньшими затратами в текущем периоде.

Разработка и окончательное формирование финансовой стратегии могут быть обеспечены на основе моделирования большого количества финансовых ситуаций, выявления будущих изменений и предвидения результатования избранной тактики в целях ролучения желаемого экономического результата.

На практике организации разрабатывают учетную политику, налоговую политику, амортизационную политику. Исходя из понимания содержания этих понятий, они являются методами реализации финансовой стратегии по конкретным направлениям.