ВВЕДЕНИЕ
Жизнь, особенно в сегодняшнее, непростое время, полна неожиданностей. Человек может стать жертвой катастроф или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъектуры могут не оправдаться расчеты предпринимателя на получение прибыли. В этих и множестве других случаев появляется необходимость заблаговременно максимально обезопасить себя от их вредоносных результатов, или свести их к минимуму.
Большое число граждан все время находятся в зоне повышенного риска: пожарные, работники охранных служб, спасатели, инкассаторы, представители целого ряда других профессий. При приеме их на работу в соответствующие министерства, ведомства и другие организации берут на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья перечисленных лиц на случай утраты трудоспособности.
Многие люди, находящиеся в зрелом возрасте и с имеющимся из-за этого снижением трудоспособности стараются обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум, для чего прибегают к услугам специализированных предприятий, которые, принимая от граждан единовременные или периодические определенные взносы, дают им гарантию того, что при наступлении определенного события , они получат выплату соответствующих сумм, которая, как правило, превышает их взносы.
Во всех представленных случаях речь ведется о страховании, при котором специализированные компании - страховщики собирают взносы с граждан и организаций (страхователей), которые заключают с ними договор страхования. За счет этих взносов, которые называются страховыми премиями, у страховщика формируется особый страховой фонд, из которого при наступлении предусмотренного в договоре случая - страхового случая (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения и т.д.) страховщик выплачивает страхователю или иному лицу определенную денежную сумму.
Страхование является важнейшей частью системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Страхование с начала своего действия постепенно стало эффективным способом возмещения ущерба, который нанесен собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, которые имели место во все времена, при любой системе устройства человеческого общества.
Понятно, что владелец материальных ценностей или производитель, каждый человек не хочет потерпеть потерю или порчу своего имущества или здоровья и заинтересован в существовании источника средств, которыми он сможет компенсировать возможные потери при наступлении страхового случая. Говоря на научном языке, можно сказать, что любой гражданин, который владеет определенным имуществом, имеет страховой интерес, и хотел бы быть, насколько это возможно защищенным на случай наступления чрезвычайного случая, то есть быть застрахованным.
Цель моей курсовой работы - раскрыть полноту такой экономической категории, как страхование.
Для достижения обозначенной цели нужно решить следующие задачи:
· раскрыть сущность и функции страхования;
· выявить принципы обязательного и добровольного страхования;
· дать характеристику основным видам страхования;
· сравнить показатели страхового рынка на 2018 год.
Объектом изучения является страховая система России. В качестве предмета исследования выступает особенности личного и имущественного страхования в Российской Федерации.
Актуальность курсовой работы заключается в том, что страхование в настоящий момент, является одной из главных сфер экономики и наименее изученной из них. Несмотря на то, что в России страхование находится на стадии своего активного развития, возникло оно достаточно давно.
И с того времени развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от непредвиденных обстоятельств.
Глава 1. Страхование в России: история, виды, регулирование
1.1 История развития страхования в России
В России страховое дело развивалось значительно медленнее, чем в других странах, что объясняется продолжительным сохранением крепостничества и непрерывно возникающими трудностями на пути развития частнокапиталистической экономики. Изначально страховые общества были открыты для страхования от пожаров. Самым первым из таких обществ -- Рижское общество взаимного страхования от пожаров. Оно было создано в 1765 г. по образцу немецких обществ.
Со временем в данную отрасль стали включаться западные страховые компании, которые предлагали свои услуги обеспеченным гражданам. В ходе таких действий, количество денег, оказавшихся за границей, в виде страховых премии граждан, достиг настолько значимых размеров, что правительство приняло решение ввести ограничения для входа иностранных страховых агентов на российский рынок и приняло попытки организовать собственную государственную систему страхования от пожаров.
В 1827 году барон Штиглиц и другие российские предприниматели создали «Российское страховое от огня общество». Благодаря Указу императора Николая 1, от 27 (14) октября 1827 г., общество получило освобождение от налогов и монополию на ведение процедур страхования на протяжении двадцати лет в Санкт-Петербурге, Москве, Одессе и прочих крупных городах Российской Федерации.
Уставный капитал «Российского страхового от огня общества» был равен четырем миллионам рублей, а председателем правления являлся адмирал Н.С. Мордвинов, убедивший императора и его правительство в выгоде частной формы страхового общества. В дальнейшем общество было переименовано в «Первое российское страховое общество». Николай 1 самостоятельно контролировал и проводил создание последующих страховых обществ.
В 1835 году было создано первое в России страховое общество с названием «Жизнь». Оно занималось личным страхованием. Следующий виток развития страхового рынка России взял начало после отмены крепостного права в 1861 году и после проведения нескольких экономических реформ, касаемо земельных отношений и денежно-кредитной системы. Начался период активного роста частного предпринимательства, в том числе и в страховании.
Если в 1851 году от огня было застраховано имущества на 282 миллионов рублей, то в 1865 году страховая премия в данной сфере составила 868миллионов, а в 1886 году уже целых 4 миллиарда рублей.
В 1874 г. страховые агенты подписали тарифное соглашение, которое получило название «Страховой синдикат». Оно стало первым монополистическое объединением в России.
Общества взаимного страхования были одной из первых организационных форм страховой защиты граждан от пожаров. 10 октября 1861 года Александр II издал Указ об учреждении городских взаимных страховых обществ. Первые взаимные общества для страхования от огня были открыты в Туле и Полтаве в 1863 году. В последующее время данные общества были открыты почти в каждом крупном городе России.
Вместе с городскими обществами создавались общества взаимного страхования, которые объединяли предпринимателей разных отраслей. Многообразие форм страховой защиты давало возможность сохранения высокого уровня конкуренции на рынке страхования. Всего к концу XIX века в России вело деятельность более 300 страховых компаний, среди которых лидировали земские страховые организации и общества взаимного страхования.
Земское страхование от огня было открыто при Александре II в 1864 году «Положением о губернских и уездных земских учреждениях». Данное Положение обеспечило базу местной системе самоуправления, ставшей необходимой после освобождения из крепостной неволи двадцать три миллиона крестьян. Страхование сельских зданий от пожаров стало одним из направлений работы земств.
При этом использовались три формы страхования:
1. обязательное окладное;
2. дополнительное;
3. добровольное.
«Оклад» -- это сумма, на которую общество страховало строения, откуда и взяло начало название этой формы страхования.
В 1913 году общий объем страховой премии был равен 205 миллиона рублей. Из них 129 миллионов составляли российские акционерные страховые общества, 12 миллионов иностранные, 15.5 миллионов губернское страхование, включая земское. В результате, накануне Первой мировой войны и России имел место развитый и достаточно устойчивый рынок страхования. На нем были представлены почти все виды страховой защиты, которые были в Европе: страхование от огня и прочих имущественных рисков, транспортное страхование, страхование жизни и от несчастных случаев. Страхование жизни не было распространено повсеместно, им было охвачено всего 0,25% от общего населения России.
Революционные события 1917 года резко поменяли всю систему страховой защиты общества. В связи с Гражданской войной 1918-1920 годов и разрухой большевики на время отказались от страхования. В 1919 году было отменено страхование жизни, а к декабрю 1920 года вовсе отменено государственное страхование имущества. Вместо него должен был быть введен порядок бесплатной государственной помощи для трудовых хозяйств, которые пострадали от стихийных бедствий.
Введение новой экономической политики (нэпа) с марта 1921 года означало возрождение страховой системы. В 1921 году вышел декрет СИК «О государственном имущественном страховании», согласно которому был открыт Госстрах. В 1922--1923 годах после денежной реформы законодательно вводится личное страхование.
Главной особенностью государственной системы страхования в СССР с начала ее деятельности стало обязательное страхование имущества. В конце 1921 года восстановлено обязательное окладное страхование строений, скота и посевов в сельской местности, которое стало заменой прошлого земского страхования. До 1940 года оно почти не изменилось, когда был принят новый закон об обязательном окладном страховании.
Великая Отечественная война подорвала имеющуюся страховую систему, но не разрушила ее полностью. В 1950-х годах были внесены изменения в систему обязательного имущественного страхования. С 1956 года заканчивалось обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений и организаций, которые состояли на местном бюджете. Исходя из этого, весь государственный сектор хозяйства был освобожден от страхования, помимо имущества, которое было сдано в аренду.
Сохранялось и развивалось обязательное страхование имущества колхозов, которое было введено в 1930-х годах вместо кооперативного страховании. В 1968 г. его объемы значительно увеличены за счет ввода обязательного страхования посевов на случай неурожая, любых стихийных бедствий, в том числе и засуху. С 1974 года этот вид обязательного страхования распространился и на совхозы.
Неизменным сохранилось обязательное страхование имущества, которое принадлежало гражданам: жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, а также животных: крупный рогатый скот, лошади и верблюды. Данные формы обязательного страхования имели место почти до 1997 года до освоения положений нового Гражданского кодекса РФ.
После окончания Второй мировой войны к Госстраху перешли в качестве репараций акции многих страховых компаний Германии, Австрии, Венгрии и Румынии. В связи с развитием страховой деятельности за границей в 1947 году было принято решение о выделении из структуры Госстраха как отдельного учреждения Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах), имеющего статус самостоятельного юридического лица Ему были представлены акции иностранных страховых компаний, включая созданные советским правительством в 1920-х годах.
В 1989 году количество сумма страховых премий по заключенных договорам добровольного страхования в Российской Федерации была равна 121,5 миллионов при численности населения 148 миллионов человек. Это относительно немного: в странах с развитой системой страхования у каждого человека заключено 5-6 договоров страхования.
Сильной стороной государственного страхования и компаний, которые созданы на его основе, была и остается их система работы с населением в части имущественного и личного страхования. В конце 1980-х годов, в СССР вело деятельность 5765 страховых органов инспекций государственного страхования, у которых было большое число страховых агентов. 3425 таких инспекций вели деятельность на территории России. Общие объемы страховых операций с учетом нерыночного характера экономики были достаточно велики и составляли более 3% ВВП.
Системы перестрахования не было, за исключением Ингосстраха, который с самого начала своей работы вынужден был перестраховать свои риски в зарубежных страховых компаниях.
В 1992 году в соответствии с постановлением Правительства РФ «О создании Российской государственной страховой компании» от 10 февраля 1992 года № 76 на базе Правления Госстраха РСФСР было открыто акционерное общество «Российская государственная страховая компания (Росгосстрах)» правопреемник имущественных прав и обязанностей Госстраха России.
При переходе к рыночным реформам в 1991--1992 годах большая доля финансового потенциала государственного страхования была уничтожена начавшейся инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 года союзного Закона «О кооперации», который предполагал, что кооперативы могут создавать свои страховые организации и самостоятельно ставить условия, порядок и способы страховании. Создаваемые страховые общества активно принялись страховать все секторы складывающегося рынка.
Отличительной чертой формирования страхового рынка в России стало массовое открытие новых, в основном небольших, компаний, у которых не было опыта страхования. Именно к данному периоду относится начало использования страхования для ухода от налогов, что объясняется весьма либеральным законодательством.
Российский страховой рынок изначально отличался значительными региональными диспропорциями. К настоящему времени сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по территории России. В Москве зарегистрировано более 50% всех страховых компаний, на которые приходится более 70% страховых премий и выплат.