Материал: Статистика банковской деятельности

Относительные показатели, характеризующие кредитные ресурсы банков, это:

         средние величины - средняя величина вклада и средние сроки хранения вкладных рублей;

         относительные величины - удельный вес оплаченной части уставных фондов, часть иммобилизованных собственных средств, часть средств, обосновывающихся на расчетных счетах (коэффициент прилива и коэффициент оседания средств во вкладе) и др.

Особенное внимание уделяется оценки привлеченных средств, как правило которые занимают наибольший удельный вес в составе банковских ресурсов. Имеются нормативы центрального банка по соотношению объемов привлеченных средств и собственных капиталов.

Невысокое соотношение показывает на недостаточную работу по привлечению средств в банки и об излишнем размере собственного капитала.

2.2 Показатели оборачиваемости и результативности кредитов

Результативность кредитных вложений дают характеристику показателям оборачиваемости кредитов. Они дают характеристику результативности кредитных вложений.

Уровни оборачиваемости кредитов измеряются такими показателями как:

-   число оборотов, которые совершены кредитом за временной промежуток (прямой показатель).

Для краткосрочной ссуды:

Число оборотов кредитов по погашению - отношение оборотов ссуд по погашению к среднему остатку ссуд за временной промежуток:

n = О_п / ,

где О_п - оборот кредитов по погашению;

 - средние остатки задолженности по кредиту за временной промежуток.

Данный показатель дает характеристику количеству оборотов, которое совершено краткосрочным кредитом за рассматриваемый временной промежуток. В зависимости от задачи оценки он может вычисляться по клиентуре банковской организации, по отраслям, которые кредитуются.

Продолжительность использования краткосрочного кредита в днях. Дает характеристику среднему количеству дней использования кредита за определенный временной промежуток:

,

где D - количество календарных дней в периоде;

m = - однодневные обороты кредитов по погашению

Это обратный показатель результативности кредитных вложений. Чем меньше длительность использования кредита, тем меньше количество ссуды понадобится банкам для предоставления кредитов одного и того же количества.

Среднюю продолжительность использования кредита за год сопоставляют со средними сроками хранения вкладных рублей. Это сопоставление позволяет установить вероятный срок, на который предоставляется ссуда, и пересмотреть вовремя структуру срочного депозита.

Уровни оборачиваемости ссуды можно рассчитать по данным о выдаче:’ =  - количество оборота кредитов по выдаче.

Дает характеристику оборачиваемости кредита с учётом выдач.

n =            

ß’ = n×  ,

где  - коэффициент соотношения оборотов ссуд по выдаче и по погашению.

Т. е., количество оборотов кредитов по выдаче равняется количеству оборотов кредитов по погашению, которое умножается на коэффициент соотношения оборотов ссуды по выдаче и по погашению.

n’ > n, если K’ > 1.

Количество оборотов кредитов по выдаче больше количества оборотов кредитов по погашению, если обороты по выдаче выше оборотов по погашению кредитов.

Похожая зависимость сохраняется между показателями продолжительности применения кредитов:

t’ = t × ,

где t’ - продолжительность применения кредитов, рассчитанная по данным оборотов по выдаче.

Для долгосрочной ссуды:

Уровни оборачиваемости вычисляются по методу для краткосрочной ссуды. Разница заключается в том, что сроки использования кредита измеряются в годах, по этой причине при их вычислении количество календарных дней в формуле опускается:

При долгосрочном кредите очень значительно проанализировать результативность кредитных вложений в некоторые мероприятия.

Показатели результативности устанавливаются отношением абсолютного эффекта, приобретенного в итоге завершения какого - либо мероприятия за счёт долгосрочных кредитов, к величине расходов. Абсолютный эффект может выражаться величиной годового прироста товаров либо доходов. Величина расходов - величина кредитов.

Сопоставление данных об уровне результативности долгосрочных кредитов в одно и то же мероприятие в различных отраслях позволяет установить сферы выгодного использования кредитов. Чем больше результативность, тем выгоднее мероприятие.

Дадим обозначение величины выданных кредитов - К, годовой выпуск (прирост) товаров (доходов) - Q, тогда уровень результативности можно записать таким образом, как:

Э = Q / K.

Отсюда выпуск (прирост) товаров (доходов) равняется:

Q = K×Э.

Т. е., имеем двухфакторную модель выпуска (прироста) товаров (доходов).

Выпуск (прирост) товаров (доходов) может быть приобретен в итоге изменения величины кредитов и увеличения результативности кредитов.

Рост годового выпуска (прироста) товаров (доходов) в отрасли 1 по сопоставлению с отраслью 2 за счёт изменений в результативности кредитов в первой отрасли по сопоставлению со второй:

DQ(Э) = (Э₁-Э₂)К₁ ,

а рост годового выпуска (прироста) товаров (доходов) в отрасли 1 по сопоставлению с отраслью 2 в результате отличий в размере выданных кредитов в отраслях:

DQ(К) = (К₁-К₂)Э₂.

Статистическое исследование ставки процента за кредиты:

1.  Классификации процентной ставки.

2.      Вычисление средних процентных ставок и оценка ее динамики.

.        Расчет наращенной суммы долга

. Классификация процентных ставок

Главную долю прибыли коммерческих банков составляют доходы от выдачи кредитов, по этой причине большое внимание уделяется факторному оценки общей суммы прибыли от выдачи кредитов.

Процент за применение кредитов вычисляется:

.

Т. е., сумма прибыли от выдачи кредитов зависит от суммы выданных кредитов и от процентной ставки по кредиту.

Изменение общей суммы прибыли от выдачи кредитов различным заемщикам обусловлено факторами:

-     Общая сумма задолженности по кредиту (сумма выданных кредитов);

-       Структура задолженности по кредиту (структура выданных кредитов), т.е. часть кредитов с различным уровнем процентной ставки в общей сумме кредитов;

-       Процентная ставка по ссудам по некоторым видам заемщиков (доходность кредитной операции).

Классификация процентных ставок

. В зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов выделяют несколько уровней процентных ставок:

-       учетные ставки (ставки рефинансирования, официальные процентные ставки).

Устанавливаются ЦБ по кредиту, который они выдают коммерческим банкам. В РФ данным банками- это ЦБ РФ.

Странна применяет учетную ставку как инструмент для регулирования рынка ссудных капиталов. Для роста инвестиционной активности странна понижает ставку рефинансирования, а для понижения инвестиционной активности - увеличивает ее. В итоге таких действий растет либо снижается предложение ссудных средств на рынке, что приводит к переменам общего уровня ставки процента за кредит. По этой причине при создании учетной ставки ЦБ ориентируется на ставки процента, по которым сберегательные банки продают ссудные средства коммерческим банкам.

-       межбанковские ставки предложения кредитов (ЛИБОР, ПИБОР, ТИБОР, ФИБОР, СИБОР, НИБОР, КИБОР и ряд иных).

По данным ставкам ведущие банки предоставляют кредиты первоклассным банкам с помощью размещения у них депозитов. Обычно, эти ставки больше ставки рефинансирования.

В РФ в качестве межбанковской ставки применяется показатель ставки по кредиту овернайт на Московском межбанковском рынке. Эта ставка вычисляется ЦБ как средневзвешенная по объемам реальных сделок наибольше активных участников межбанковского рынка.

-       базисные ставки.

По базисной ставке коммерческий банк кредитуют первоклассных заемщиков с «хорошей кредитной историей». Как правило эти процентные ставки больше учетных и межбанковских. Все банк самостоятельно определяет уровень базисной ставки;

-       ставки предоставления кредитов среднего и малого бизнеса, физических лиц.

Эти ставки, обычно, больше учетных, межбанковских и базисных.

В РФ именно эта ставка дает характеристику стоимость банковских кредитов для компаний. Она вычисляется ЦБ как средняя взвешенная по объемам предоставленных кредитов по выборке коммерческого банка в крупных экономических регионах РФ;

депозитная ставка.

В РФ устанавливается как ставка по срочному вкладу в национальной валюте (не менее 300 тыс. руб.) с ежемесячной выплатой процентов. Показатель вычисляется с учетом капитализации процента. Эта ставка- это доминирующей по депозитам частных лиц из-за популярности данного вида срочного вклада.

. В зависимости от способа начисления процентов:

-     выделяют простые

-       и сложные процентные ставки.

. В зависимости от выбранной базы для начисления процентов выделяют

-     антисипативные (процентные)

-       и декурсивные процентные ставки (учетные).

При использовании антисипативного способа расчета процентных ставок проценты определяют по отношению к первоначальной сумме долга.

Декурсивный способ расчета процентных ставок предполагает начисление процентов по отношению к сумме погашенного долга.

В мировой практике декурсивные процентные ставки получили наивысшее распространение. В условиях рыночной экономики антисипативные ставки применяются, обычно, при высоком уровне инфляции.

. В зависимости от периода пользования ссудой:

-     обыкновенный, либо коммерческий, процент (365/360)

-       и точный процент (365/365).

. Для обнаружения воздействия инфляционных процессов на стоимость кредитов выделяют

-     номинальные

-       и реальные процентные ставки.

Понятие «реальный процент» дает характеристику величина процентной ставки и дохода по нему, очищенного от инфляционного увеличения цен. Номинальная процентная ставка не учитывает наличия инфляции.

Классифицировать процентные ставки можно также

-     по их уровню, сложившемуся на рынке кредитов,

-       объектам предоставления кредитов,

-       отраслям экономики,

-       по виду заемщика

-       и ряду иных признаков.

Т. е., в любом периоде одновременно применяются разные по величине ставки. По этой причине для статистического оценки применяется метод группировок. Главные группировочные признаки

-      сфера использования ставки

-       и срок пользования ссудами.

Для обнаружения факторов, определяющих уровень процентной ставки, применяется корреляционно-регрессионный оценка. В мировой практике в числе главнейших факторов, влияющих на уровень процентной ставки, выделяют: статистика банк кредит

-       Уровень учетной ставки (ставки рефинансирования ЦБ);

-       Курс национальной валюты;

-       Уровень инфляции;

-       Темп увеличения ВВП

-       И др.

1.      Вычисление средних процентных ставок и оценка ее динамики

Для определения доходности кредитных операции за год вычисляется средние процентные ставки.

При наличии данных за полный год вычисление средних процентных ставок производится по формуле:

,

где D - сумма дохода от предоставления кредитов за год.

При наличии данных менее чем за год, вычисляется средние процентные ставки за временной промежуток, которая затем приводится к годовой номинальной ставке:

,

где t - количество месяцев в периоде.

Средние процентные ставки за временной промежуток по различным видам кредитов вычисляется:

Динамика средних процентных ставок по различным видам кредитов в банке оценивается при помощи системы индексов переменного состава, структурных сдвигов (структура задолженности по кредиту с различным уровнем ставок) и постоянного состава.

Средние процентные ставки:

зависит от структуры задолженности по кредиту (часть выданных кредитов с различным уровнем ставки) и от ставки по кредиту для некоторых видов заемщиков.

2.      Расчет наращенной суммы долга

1. Если проценты определяют исходя из первоначальной суммы долга, они называются простыми. Все раз при начислении таких процентов в качестве базы берётся одна и та же первоначальная сумма.

Сумма в конце срока (наращенная сумма, т.е. вся сумма, которую клиент должен вернуть банку) состоит из двух элементов - первоначальной суммы долга и процентов:

FV = PV + I = PV + PV×r×n = PV(1+ r×n)

I = FV - PV = PV×r×n - сумма процентов, которые выплачивает клиент банку за время применения кредитов. Это доход банков.

Если n £ 1, а в контракте указывается как правило годовая ставка процентов, то в таком случае нужно выяснить, какая часть годовых процентов уплачивается кредитору. Тогда срок ссуды n выражается как:

= ¶ / K

где ¶- количество дней ссуды,

К - количество дней в году, временная база.

Тогда наращенная сумма:

FV = PV(1+ r׶ / K)

На практике применяются три варианта расчёта простых процентов.

Они различаются подходами к учёту количества дней ссуды - фактическое количество дней либо приближённое, во втором случае месяц принимается равным 30 дням. А также к учёту временной базы.

-       Точные проценты с точным количеством дней ссуды (365/365).

-       Обыкновенные проценты с точным количеством дней ссуды (365/360).

-       Обыкновенные проценты с приближённым количеством дней ссуды (360/360).

В смежных календарных периодах проценты за кредиты суммируются:

I = I₁ + I₂

. В кредитных соглашениях иногда предусматриваются изменяющиеся во времени процентные ставки. Тогда наращенная на конец срока сумма устанавливается таким образом:

FV = PV(1 + Sn_tr_t),

где n_t - длительность периода_t - ставка простых процентов в периоде t, t = 1, 2, ..., m