Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова»
Факультет «Учетно-статистических
дисциплин
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине: «Статистика: теория статистики и экономическая статистика»
На тему: «Статистика банковской
деятельности»
Выполнила студентка группы II
Заочной формы обучения
Факультета ЭПО
Жуйкова С. Э.
Научный руководитель:
Доц. Карташева Л. В.
Москва - 2014г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты статистики банковской работы
1.1 Предмет и задачи банковской статистики
1.2 Понятие и состав кредитных ресурсов банков
Глава 2. Показатели банковской статистики
2.1 Система обобщающих показателей кредитов банков
2.2 Показатели оборачиваемости и результативности кредитов
2.3 Показатели оборачиваемости и результативности вкладов
Заключение
Список литературы
Введение
Сегодня банковская система является главнейшей областью национального хозяйства всех развитых стран.
В нашей стране выработалась двухуровневая банковская система:
. ЦБ РФ (Банк РФ),
. коммерческий банк и иные финансово-кредитные организации, реализовывающие некоторые банковские операции.
Для того чтобы дать характеристику системы банков России, оценки ее формирования в статистике применяются такие группы показателей как:
показатели, которые характеризуют развитие системы банков государства и его регионов;
статистика операции в сфере кредита, валюты, ценных бумаг;
балансовая статистика банка.
Банковская статистика - это часть финансовой статистики. С позиции центральных банков банковская статистика должна создавать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют главные количественные тенденции формирования системы банков в общем, а также результативность принимаемой центральным банками меры по укреплению ее постоянства. С позиции конкретного предприятия банковская статистика создает такие блоки статистической данными как: внешние и внутренние. К внешнему блоку относится создание данных для предоставления в ЦБ и иных заинтересованных органов и компаний. Вместе с данными банками создаются и внутренние блоки, обеспечивающие достоверные данные для высших и средних уровней руководителей всех отделов финансовых посредников.
Кроме всего вышесказанного, статистика «банков банков» обязана оперативно обеспечивать национальные и мировые сообщества, а также все заинтересованные субъекты государственных и нефинансовых секторов экономики открытыми, доступными для понимания данными.
Главная цель курсовой работы является рассмотрение статистики банковской деятельности.
Для достижения данной цели были поставлены такие задачи как:
- Рассмотреть предмет и задачи банковской статистики
- Ознакомиться с понятием и составом кредитных ресурсов банков,
- Охарактеризовать систему обобщающих показателей кредитов банков,
- Описать показатели оборачиваемости и результативности кредитов,
- Рассмотреть показатели оборачиваемости и результативности вкладов.
Информация для разбора основных аспектов данной тематики была взята из
учебников, научных статей, нормативной документации и интернет источников.
Глава 1. Теоретические аспекты
статистики банковской работы
1.1 Предмет и задачи банковской статистики
Активное развитие системы банков РФ последних лет привело к созданию децентрализованной двухуровневой системы банка. К первому уровню относится ЦБ РФ (Банк РФ). Во второй уровень входят коммерческий банк и иные финансово-кредитные организации, реализовывающие некоторые банковские операции.
Банк является коммерческой организацией, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также реализует расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции.
Первая функция коммерческих банков- это посредничество в кредите.
Второй функцией коммерческого банка является стимулирование накопления в хозяйстве.
Третьей функцией банка является посредничество в платежах между некоторыми самостоятельными субъектами.
Кроме банковских организаций в кредитную систему входят также специальные финансово-кредитные институты. К данным институтам относят кредитный союз и кооператив, финансовые и трастовые организации, страховые организации, частный пенсионные фонды, ссудо-сберегательная ассоциация, инвестиционные фонды, ломбард и иные организации.
Банковская статистика является отраслью финансовой статистики, задачи которой заключаются в приобретении данных для того чтобы охарактеризовать выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой государства. Банковская статистика должна обеспечить:
-характеристику работы системы банков,
- анализ ее итогов и их составление прогнозов,
-выявить факторы, определяющие итоги и анализ воздействия банковской работы на развитие рыночных отношений,
-ее вклад в экономические итоги.
Банковская статистика исследует
аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, компаний, компаний, организаций, общественных компаний и людей;
краткосрочное и долгосрочное предоставление кредитов народного хозяйства и людей;
финансирование капиталовложений;
безналичный расчет;
обороты наличности через кассы кредитных организаций;
сберегательное дело;
кассовое выполнение госбюджета.
Статистика исследует банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Вместе с ростом сети банка развитие системы банков сопровождается расширением ассортимента банковских услуг.
Статистика выделяет такие виды банковских услуг как:
. Учетно-операционная деятельность:
открытие, ведение и закрытие лицевых счетов и банков-корреспондентов;
обнаружение не оплаченных в срок счетов;
реализация расчетов по поручению клиента;
начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;
учет операции факторинга, лизинга и форфейтинга;
депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцепта платежных поручений и др.
Предоставление кредитов:
перспективные планы кредитной работы;
экономико-статистическая оценка кредитных отношений за прошлый период;
регулирование кредитных отношений банков с компаниями;
учет и контроль над кредитной деятельностью;
анализ экономической результативности и некоторых видов кредитов, кредитных отношений и др.
Денежное обращение:
составление и выполнение кассовых планов;
составление прогнозов исполнения кассовых планов.
Денежное обслуживание:
обслуживание кредитных карт;
обслуживание кассовых автоматов.
Оценка финансово - экономических состояний компаний:
ведение финансово - экономического паспорта компаний;
контроль над исполнением целевых программ формирования некоторых
компаний.
1.2 Понятие и состав кредитных
ресурсов банков
Предоставление кредитов - это главная экономическая функция банка.
Кредиты представляют систему экономических отношений по мобилизации временно свободных денежных средств и применению их на потребности воспроизводства.
Кредитные ресурсы- это совокупность всех денежных средств, которые находятся в распоряжении банка.
Кредитные ресурсы создаются за счет:
денежного сбережения людей в коммерческом банке;
фондов денежных средств, которые специально выделяются для предоставления кредитов;
эмиссии денежных знаков в итоге увеличения оборотов наличных денег;
государственных денежных резервов, создающихся из текущих денежных ресурсов бюджета;
денежного резерва в виде специального фонда, содержа амортизационные фонды;
свободных денежных ресурсов компаний и учреждений;
страховой премии, пенсионного и иных взносов в небанковские кредитные организации.
При исследовании кредитных (банковских) ресурсов применяют методы типологических либо структурных группировок.
Все кредитные ресурсы разделяются на такие группы как:
собственные средства банков,
привлеченные средства,
заемные средства.
Все из данных групп по источнику создания ресурсов также разделяются на подгруппы.
В составе собственных средств банков выделяют уставный капитал и фонд, добавочный капитал, содержащий прирост стоимости имущества при переоценке; эмиссионный доход от выпусков акций, страховой резерв и прибыль.
Принцип формирования уставного капитала зависит от организационно-правовой формы банков. Если банки являются акционерным обществом, то уставный капитал формируется из номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций. Если же это паевой банк, то уставный капитал создается за счет паев организаций, т. е. ответственность каждого пайщика ограничена границами его вклада в общий капитал банков (общества с ограниченной ответственностью).
Фонды являются резервом (для компенсации убытка от активных операции банков, для выплаты дивиденда по привилегированным акциям (при недостаточности доходов) и для выплаты процентов по облигациям) и специального назначения, применяемые на производственное и социальное развитие.
Страховой резерв формируется на случай вероятных убытков от предоставленных заемщикам кредитов, от обесценивания ЦБ и др.
Большая часть кредитных ресурсов коммерческих банков создается за счет привлеченных средств на депозитные счета, т.е. средств постоянных клиента банков на их расчетных и текущих счетах.
Депозитные счета систематизируются по категориям клиентов: банк, государственные и местные бюджеты, внебюджетный фонд, государственная и негосударственная компания, физическое лицо - предприниматель и предприниматель-нерезидент, а также юридическое лицо-нерезидент.
Также, депозитные счета систематизируются по формам изъятия вкладов на счета - до востребования и срочный. В составе срочного счета выделяют такие подгруппы по сроку хранения денежных средств: 1 день, 2 - 7 дней, 8 - 30 дней,31 - 90 дней,91 - 180 дней,181 дней - 1 год,1 год - 3 года, больше 3 лет.
Третья группа кредитных ресурсов - заемные средства - разделяется на три подгруппы в зависимости от владельца средств, т.е. кредитора. К первой подгруппе относятся кредиты, полученные от Банков РФ, ко второй - межбанковские кредиты, полученные от иных кредитных учреждений либо банков-нерезидентов, и, наконец, к третьей - выпущенные коммерческим банками ценные бумаги: облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты. Межбанковские кредиты кредитных учреждений и банков-нерезидентов систематизируются по тем же срокам возврата, что и срочные депозиты; кредиты Банков РФ - с теми же сроками, но не больше 1 года. Выпущенные ценные бумаги являются все срочными и разделяются на шесть групп с наименьшим сроком до 30 дней, наибольшим - больше 3 лет.
Приведенные группировки позволяют проанализировать структуру кредитных ресурсов коммерческих банков при помощи расчетов удельного веса ресурса каждой группы в их общем результате. Сопоставление структуры банковских ресурсов за несколько лет дает наглядное представление о структурных сдвигах в составе ресурсов. Для полноты анализа наличия и состава кредитных ресурсов какого-либо коммерческих банков нужно произвести сравнительный оценка кредитных ресурсов другого коммерческих банков.
Исследование структурных сдвигов в банковских ресурсах разумно производить и внутри некоторых видов ресурсов.
Главный источник информации для оценки работы коммерческого банка - это
его баланс, публикуемый в периодической печати.
Глава 2. Показатели банковской
статистики
2.1 Система обобщающих показателей
кредитов банков
Для того чтобы охарактеризовать объемов, структур и динамики кредитов применяют такие статистические величины как: абсолютные и относительные.
К абсолютным относят: совокупные активы (пассивы), собственные средства-нетто, собственные средства-брутто, кредитный потенциал, величину уставного капитала (с сопоставлением рассчитанных величин с такими же за прошлые даты либо с нормативами ЦБ РФ).
Совокупные активы вычисляются как в номинальном, так и реальном исчислении. Для того чтобы охарактеризовать формирование системы банков применяются в стоимостном выражении ряды динамики совокупных активов, в процентах к ВВП, в процентах к денежным массам (агрегат М2).
Скопление банковских активов исследуется при помощи такого показателя как: номинальные объемы активов в расчете на один банк и в расчете на 1,0 млрд. руб. прибыли людей.
Собственные средства-нетто определяют, как разницу между собственными средствами-брутто и суммами иммобилизованных средств. К иммобилизованному средству относят:
) стоимость ОС (по остаточной стоимости),
) отвлеченные средства из доходов,
) собственные средства, которые вложены в ЦБ,
) собственные средства, отвлеченные в расчеты и дебиторскую задолженность,
) средства, которые предоставлены иным компаниям.
Кредитным потенциалом коммерческих банков является сумма активированных банками временно свободных средств минус, установленный ЦБ РФ резерв ликвидности. Все банки формируют резервы, вследствие чего, активируя средства клиента, коммерческий банк должен дать гарантию их возврата. Нормы резервов определяет ЦБ РФ. Эти нормы обеспечивают ликвидность системы банков в общем по стране и ограничивают безрезультатное увеличение кредитов за счет переносов первоначально сформированного депозита из одних банков в иные. На общую величину кредитного потенциала оказывают воздействие большое количество факторов, главные из них: общий размер мобилизованных банками денежных средств, структура источников кредитного потенциала, уровни обязательного резерва, определяемые ЦБ РФ, общие суммы и структура обязательств банков по срокам.