Объем прибыли банковского сектора в январе 2013 г. достиг 80 млрд. руб. - это соответствует рентабельности банковских активов в 2.0% годовых и рентабельности собственных средств в 17% годовых. (Приведенные показатели несколько ниже среднегодовой рентабельности банковского сектора в 2012 г. - 2.3 и 19% соответственно.) Заметное влияние на итоговый объем прибыли оказали операции по формированию банками резервов на возможные потери по кредитам и другим активам - их объем вырос за месяц на 45 млрд. руб. Таким образом, прибыль банков до формирования резервов за календарный месяц стала рекордной за последние три года, составив 125 млрд. руб. И лишь формальное ухудшение качества активов, отраженное в отчетности, снизило показатели рентабельности банковской деятельности.
Объем задолженности населения перед банками в январе 2013 г. вырос на 0.6%, продемонстрировав ставшее уже традиционным для этого месяца замедление данной динамики. Годовой темп прироста кредитов физическим лицам практически не изменился, по состоянию на 01.02.2013 составив 39.0%.
Рис. 4. Динамика кредитов населению государственных и прочих банков и доля госбанков в кредитах физическим лицам
На фоне замедления роста общего объема задолженности населения перед банками ухудшились основные показатели «качества» розничного кредитного портфеля банковской системы: объем просроченной задолженности вырос в нем на 4.2%, а величина резервов на возможные потери по кредитам физическим лицам - на 5.4%; в результате доля просроченной задолженности в общем объеме задолженности населения перед банками увеличилась с 4.1 до 4.2%, а отношение резервов к кредитному портфелю - с 6.1 до 6.4%.
На рынке розничных кредитов между государственными и прочими банками наблюдался паритет: объемы кредитной задолженности в той и другой группе были очень близки. Тем не менее замедление роста розничного кредитования во второй половине 2012 г. несколько ослабило позиции госбанков - прекратился рост их доли на этом рынке. В январе 2013 г. указанный паритет сохранился и доля госбанков не изменилась, оставшись на уровне 51%.
Объем задолженности корпоративных клиентов перед банками в январе 2013 г. не стал исключением среди прочих показателей банковского сектора и, как и все основные из них, сократился за месяц на 0.2%. Сохранилась среднесрочная тенденция падения годовых темпов прироста корпоративного кредитования: по итогам января они снизились до 15.3% (годом ранее - 21.9%).
Рис. 5. Динамика кредитов предприятиям и организациям государственных и прочих банков и доля госбанков в кредитах корпоративным клиентам
«Качество» кредитов корпоративным заемщикам в первый месяц 2013 г. оказалось более стабильным, чем на розничном рынке: объем просроченной задолженности увеличился лишь на 1.3%, что привело к росту ее доли в общем объеме задолженности корпоративных клиентов с 4.6 до 4.7%. При этом величина сформированных резервов на возможные потери практически не изменилась. Отношение резервов к кредитному портфелю также осталось неизменным, составив 7.5%.
Доля ценных бумаг продолжила свое сокращение, как и в 2011 году. На 1 января 2013 года она была равна 14.2%, что на 0.7 процентных пункта меньше, чем годом ранее. В кризис банки проводили консервативную кредитную политику, предпочитая инвестировать в ценные бумаги, однако в настоящее время, по всей видимости, они не видят в этом особенной необходимости, так как кредитные риски значительно снизились.
Положительным моментом является то, что банки продолжают избавляться от непрофильных активов, и сосредоточивают свое основное внимание на банковском бизнесе. За два года доля основных средств и нематериальных активов сократилась на 0.3 процентных пункта до минимального за все время современной банковской системы уровня - 2.2%.
Несмотря на наличие значительного числа научных исследований, посвященных системе формирования и оценке портфелей активов, российские банки по-прежнему не обладают достаточной методической и нормативной базой организации процесса управления портфелем и оценки качества входящих в его состав элементов.
Целостная система портфельного управления активами в банках еще не сложилась. Ее формирование и реализация на практике - одно из основных направлений инновационного развития банковского менеджмента в России.
Активы банка могут формироваться случайно или осознанно. Структура случайно сформированного портфеля почти всегда является несбалансированной и нестабильной в долгосрочной перспективе. Управление активами в таком случае носит пассивный характер: оценивается качество отдельных элементов, но не портфеля в целом. Осознанно сформированный портфель создается на основе целостной концепции управления активами. В таком случае они рассматриваются как единый объект управления, что дает возможность планировать портфель, учитывать не только индивидуальные характеристики входящих в его состав элементов, но и качественные и количественные параметры всего портфеля.
Управление портфелем активов коммерческого банка является одной из основных частей эффективной системы банковского менеджмента. Однако сложившейся в России системе управления банковской деятельностью не хватает научной базы, стратегического подхода, корпоративной ответственности, рыночной культуры, ориентации на развитие кадрового потенциала. Большинство российских кредитных организаций придерживаются традиционного подхода при управлении своими активами: основное внимание концентрируется на единичных активах и отдельных их группах (в первую очередь, на кредитном портфеле и портфеле ценных бумаг). Активы не рассматриваются в качестве единого объекта управления и формируются зачастую случайным образом. Немногие кредитные организации нацелены на осознанное формирование структуры, количественных и качественных характеристик портфелей активов, особенно в тесной связи с усилением рыночной позиции банка. В российских коммерческих банках отсутствуют четко сформулированные принципы управления активами. Такое бессистемное управление крайне неэффективно и аморфно. В результате структура портфеля активов становится неустойчивой, плохо приспособленной к неблагоприятным воздействиям внешней среды. Современный финансово-экономический кризис выявил ошибки российских банков в управлении портфелем активов: недостаточную диверсификацию, бессистемный маркетинг, несоответствие процентных ставок уровню риска. Эти ошибки приводят к возникновению убытков, возрастанию упущенных возможностей, потере позиций на целевых рынках, а нередко и к снижению уровня конкурентоспособности кредитной организации.
Для системы управления активами в российских банках характерен высокий уровень централизации процесса управления активами: большинство решений относительно изменения состава и структуры активов принимаются первым лицом или членами правления коллегиально, система делегирования полномочий развита слабо. Все это, безусловно, вносит порядок в процесс управления группами активов кредитной организации, снижает уровень операционного риска в условиях недостатка квалифицированных кадров, повышает степень управляемости портфелем активов. Однако использование такого подхода в дальнейшем может привести к существенному сокращению эффективности управления портфелем активов и снижению оперативности обслуживания клиентов, а также способствовать уменьшению потенциала для дальнейшего развития как активных операций, так и всего банка в целом.
К негативным особенностям системы управления банковскими активами в России можно также отнести недостаточное развитие (а иногда полное отсутствие) эффективных способов коммуникации между высшими руководителями и основным персоналом. У сотрудников заинтересованных подразделений и менеджеров среднего звена зачастую нет информации о комплексной стратегии банка в области управления портфелем активов (даже если она существует). Отсутствие ориентиров порождает неоднозначность и нередко приводит к ошибкам.
Заключение
Активы банка представляют собой объекты собственности, которые имеют денежную оценку, и принадлежат банку. Основными источниками средств для образования активов являются: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Активы банка увеличиваются за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Главным качеством активов банка является принесение прибыли.
Управление активами -- это профессиональное управление разными типами ценных бумаг (акциями, облигациями и т. д.) и другими активами (например, недвижимостью), его целью является получение прибыли инвесторами. В данном случае инвесторами могут выступать как компании (страховые компании, пенсионные фонды, корпорации и т. д.), так и частные инвесторы (непосредственно или с помощью коллективного инвестирования).
Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре основные группы:
1) кредитные операции (или ссуды);
2) инвестиции в ценные бумаги;
3) кассовые операции;
4) прочие активы.
Размещение банковских средств в различных видах активов во многом определяется возможностью реализации требований существующих в банковской сфере законов и необходимостью получения банками высоких доходов. В таких условиях возникает очень важная для банков проблема: как обеспечить такой уровень доходов. Существуют различные методы решения данной проблемы. Особое значение среди них имеет организация эффективной системы управления активами.
Существуют различные методы управления активами. Наиболее распространенными среди них являются:
· метод общего фонда средств;
· метод распределения активов или конверсии средств;
· статистико-математические методы.
Таким образом, управление портфелем активов коммерческого банка должно быть нацелено на размещение ресурсов в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющие ограниченный уровень риска. При этом руководство банка должно стремиться максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты.
актив банк ликвидность кредитный
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.11.2013);
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности»;
3. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2012) «Об обязательных нормативах банков»;
4. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова; Под ред. Ю.И. Коробова - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013;
5. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / С.А. Чернецов; Московский городской университет управления Правительства Москвы. - М.: Магистр, 2010;
6. Системный анализ в управлении / Анфилатов В.С. - М.: Финансы и статистика, 2010;
7. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013;
8. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: Учебное пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2012;
9. Банковские операции: Учебное пособие для сред. проф. образования / Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2012;
10. Российский банковский сектор / Хромов М. - Экономическое развитие России - 2013 - №3 - с.38-41;
11. Управление активами коммерческого банка / Фатуев В.А., Бакаева М.А. - Экономические и юридические науки - 2012 - №2 - с.105-116;
12. Портфельный подход к управлению активами коммерческого банка / Можанова И.И., Несмеянова Н.А. - 2012;
13. Сайт Центрального банка Российской Федерации
14. Сайт РиаРейтинг