Курсовая работа: Современные методы управления активами банка

Курсовая работа

по дисциплине: «Финансовый банковский менеджмент» на тему:

«Современные методы управления активами банка»

Специальность 080108 «Банковское дело»

Содержание

• Введение
• 1. Экономическая сущность активов коммерческого банка
• 1.1 Понятие активов коммерческих банков
• 1.2 Виды банковских активов

1.2.1 Кассовые активы

1.2.2 Размещенные активы

1.2.3 Инвестиционные активы

1.2.4 Капитализированные активы

1.3. Активные операции коммерческих банков

• 2. Методы управления активами коммерческого банка
• 2.1 Метод общего фонда средств

2.2 Метод распределения активов

2.3 Метод управления активами через ликвидность

• 3. Анализ показателей банковского сектора
• Заключение
• Библиографический список
• Введение

Банки являются центрами, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма становится невозможным.

Коммерческие банки - универсальные кредитные учреждения, создаваемые для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

• Анализ банковской деятельности, с точки зрения ее доходности, позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения больших доходов. Решение этих задач преследует цель, которую ставят перед менеджментом акционеры банка: добиться улучшения качества активов, снизить стоимость пассивов и на этой основе обеспечить рост капитала и прибыль, достаточные для воспроизводства банковской деятельности и выплаты дивидендов. Применяя различные методы управления ликвидностью, кредитная организация стремится найти наиболее эффективное соотношение активов и пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не ставило под угрозу способности банка отвечать по своим обязательствам.
• В данной курсовой работе будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Управление активами банка - это одна из составляющих управления ликвидностью. Поэтому целью данной работы является раскрытие методов управления активами коммерческого банка.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. раскрыть экономическое понятие активов и активных операций коммерческого банка;

2. рассмотреть виды активов банка;

3. рассмотреть методы управления активами коммерческого банка.

1. Экономическая сущность активов коммерческого банка

1.1 Понятие активов коммерческих банков

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможны к получению в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества или предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.

Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу при погашении требований, обмене их на что либо, представляющее ценность для владельца, путем его использования в производственной деятельности или путем применения для погашения обязательств. Будущие экономические выгоды от активов обычно принимают форму притока чистой наличности. Для того чтобы стать активом, любой ресурс, кроме наличности, должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств.

Активы коммерческого банка -- это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

К активным банковским операциям согласно российскому законодательству относят:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5) другие операции.

Коммерческий банк привлекает свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам. При этом коммерческий банк выступает в качестве финансового посредника, выполняя функцию перераспределения денежного капитала между регионами, отраслями и отдельными контрагентами.

1.2 Виды банковских активов

Для любой коммерческой организации характерна такая первостепенная цель как максимизация финансового результата (естественно, в первую очередь под финансовым результатом надо понимать прибыль коммерческой организации). Что касается коммерческого банка, то одним из условий данной цели является эффективное управление активами банка. Вообще, для достижения этой цели необходимо проводить эффективное управление всех показателей, но самым важным объектом управления являются активы коммерческого банка.

В настоящее время управление активами является важнейшим звеном управления банком в целом и представляет собой одним из основных компонентов системы планирования, контроля и управления финансовой организацией. Управление активами позволяет понять структуру баланса и ее последствия с точки зрения прибыли и рисков (процентных, ликвидности, кредитных, ценовых, валютных, операционных), что повышает эффективность финансового планирования и управления. Важность управления активами для банков обусловлена малой величиной отношения собственного капитала к активам. С учетом этого относительно незначительные изменения активов и обязательств банка, возникающие под воздействием рисков, могут привести к существенному снижению собственного капитала вплоть до отрицательных значений, что фактически будет означать дефолт банка.

Осознание ограниченности бухгалтерской отчетности привело в 70 - 80-х годах прошлого века к созданию традиционной методологии управления активами и пассивами, основанной на концепциях GAP-анализа и дюрации.

GAP-анализ -- это комплексное аналитическое исследование, изучающее несоответствия, разрывы между текущим состоянием компании и желаемым. Этот анализ также позволяет выделить проблемные зоны, препятствующие развитию, и оценить степень готовности компании к выполнению перехода от текущего состояния к желаемому.

Современный подход к управлению активами предполагает использование количественных методов измерения банковских рисков и основан на четкой формулировке стратегической цели управления активами в терминах риска и доходности. Стратегическая цель управления активами определяется как повышение стоимости банка в интересах акционеров в долгосрочной перспективе с учетом банковских рисков. Соответственно, управление активами строится на одновременном анализе таких категорий, как прибыль (прибыльность, рентабельность) и риски (оцениваемые количественными методами в рамках единых методологических подходов.

Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Банк размещает средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам, получив при этом прибыль.

По своему назначению активы можно разделить на пять категорий:

1) кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

2) работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы;

3) инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей;

4) капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

5) прочие активы.

1.2.1 Кассовые активы

Коммерческий банк наряду с прочими функциями должен ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Для этого определенная часть имеющихся у банка средств должна находиться в денежной форме, как правило, в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка.

Если банк будет держать все средства клиентов в денежной форме, он не сможет получить доход, достаточный для покрытия своих издержек. В связи с этим каждому конкретному банку необходимо правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для обеспечения ежедневных требований клиентов. Такие средства называют высоколиквидными, или кассовыми, активами.

Практика показывает, что на долю высоколиквидных активов должно приходиться порядка 20% всей суммы привлеченных банком средств.

Банк России в своей классификации приравнивает средства, отчисляемые в фонд обязательных резервов (ФОР), к денежным средствам. Однако в ряде других методик их не без оснований относят к иммобилизованным активам, так как средства в ФОР не могут быть использованы для удовлетворения текущих требований клиентов банка.

К денежным средствам и приравненным к ним относятся:

· средства в кассах банка, в банкоматах, в обменных пунктах, платежные документы в валюте;

· драгоценные металлы и драгоценные камни;

· средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и коммерческих банках;

· средства в ФОР;

· средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.

1.2.2 Размещенные активы

Основным критерием отнесения активов к этой группе является то, что они приносят доход и сравнительно быстро оборачиваются.

В нашей стране на долю доходных активов приходится, как правило, 55--70% всех активов коммерческого банка. В настоящее время в структуре работающих активов наибольший удельный вес занимает кредитование различных отраслей народного хозяйства. Доля вложений в векселя и долговые обязательства в большинстве банков незначительна, поскольку данный рынок так и не восстановился после дефолта 1998 г.

Более детальный состав работающих активов:

1) ссудные и приравненные к ним средства:

· депозиты в ЦБ РФ;

· выданные межбанковские кредиты (МБК) и депозиты в коммерческих банках;

· кредиты небанковским заемщикам;

· лизинговые операции;

· факторинговые операции;

· оплаченные банком гарантии, не взысканные с клиентов;

2) краткосрочные вложения в ценные бумаги:

· вложения в государственные ценные бумаги;

· вложения в корпоративные ценные бумаги и акции для перепродажи;

· векселя в портфеле ценных бумаг.

1.2.3 Инвестиционные активы

Инвестиционная политика - это деятельность коммерческого банка, соизмеримая со степенью риска, основанная на активных операциях с ценными бумагами и направленная на обеспечение доходности и ликвидности банковских средств в целом.

Мировая практика проведения инвестиционной политики коммерческих банков как производная от инвестиционной деятельности с ее основными целями, задачами, факторами, стратегией и тактикой выработала так называемое “золотое правило инвестиций”, которое гласит: доход от вложений в ценные бумаги всегда прямо пропорционален риску, на который готов идти инвестор ради получения желаемого дохода.

Инвестиционные активы (англ. Investment Assets) - на финансовых рынках являются ценными бумагами, созданными для того, чтобы приносить прибыль. Они группируются по категориям, известным как классы активов, и могут быть классифицированы на акции, облигации, сырье и валюты. Каждый класс активов имеет тенденцию по-разному реагировать на экономические новости. Таким образом, объединяя различные классы инвестиционных активов в одном портфеле, инвестор снижает подверженность риску. Помимо этого инвестиционные активы могут быть классифицированы на основе некоторых специфических особенностей. По отраслевому признаку, например можно выделить акции энергетических компаний и т.п.

Существуют различные типы категорий инвестиционных активов, которые используются для улучшения инвестиционного портфеля. Например, акции, которые торгуются на финансовых рынках, подпадают под категорию прямых инвестиций, в то время как облигации относятся к категории инвестиций с фиксированной доходностью. В свою очередь, недвижимость, хотя и является одним из типов материальных активов, также относится к категории инвестиционных активов.

Часть своих активов банк размещает в долгосрочные вложения в виде прямых или портфельных инвестиций. Цели таких вложений -- диверсификация рисков, обеспечение повышенных доходов в будущем, расширение сферы влияния банка и др.