Материал: Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка

Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка

Содержание

Введение

. Классификация и содержание методов оценки ожидаемого кредитного риска, применяемые коммерческими банками

. Классификация и содержание методов оценки непредвиденного кредитного риска, применяемые коммерческими банками

. Основы построения организационной и информационной инфраструктуры системы управления кредитным риском коммерческого банка

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы. Экономика России конца ХХ века поставила перед каждым субъектом предпринимательской деятельностью ряд новых задач. Среди главных - управление рисками. Их появление обусловлено спецификой и особенностями рыночного механизма, в частности, свободой действий, которая предоставляется каждому субъекту хозяйствования.

Но следует заметить, что банковская система государства, как и другие сферы экономической деятельности России, находятся в условиях, которые существенно отличаются от условий в большинстве развитых стран своей сложностью. Это обусловлено действием различных факторов: затяжным экономическим кризисом, незавершенностью нормативно - правовой базы, отсутствием стабильных хозяйственных связей, что в свою очередь только улучшает почву для обострения рисков.

Понятие банка органически связано с понятием риска, потому банки выполняют функцию перераспределения рисков финансового рынка.

Банковские руководители в большинстве случаев решают как главное не проблему получения максимальной прибыли от операций, а проблему достижения оптимального соотношения между доходностью и рискованностью операций. Риск в каждой банковской операции.

Кредитный риск определяется учеными как внутренний риск в основной деятельности банка. Его суть заключается в вероятности убытков от непогашения заемщиком основной суммы долга и процентов по кредиту.

Однако невыполнение должником своих обязательств перед банком не ограничивается лишь неуплатой процентов и невозвратом займа. В этом случае подрывается репутация финансово - кредитного института, так как значительный объем проблемных кредитов ведет к угрозе неплатежеспособности банка, которая отпугивает потенциальных вкладчиков и инвесторов. Повышение потерь от ссудных операций вызывает отток из банка квалифицированных специалистов из-за снижения объема прибыли как источника их материального поощрения. Следует учитывать и необходимость для финансово - кредитного учреждения осуществлять дополнительные расходы, связанные с взысканием проблемного кредита, а также то, что определенная часть банковского капитала «мертвеет» в непродуктивных активах снижает доходность банка.

Эта проблема оказывается актуальной для России, потому что закончился период получения значительных инфляционных доходов. Перед банками возникла необходимость перехода от экстенсивных методов работы к интенсивным(требующих улучшения качества кредитного портфеля). А последние в свою очередь предусматривают активизацию внутреннего потенциала банка. Останавливаясь на кредитовании, это означает высокий профессионализм при работе с заемщиком, это применение последних научных разработок, и другое.

Основной целью курсовой работы является разработка организационно - методических рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском коммерческого банка.

Поставленная цель обусловила необходимость решения ряда взаимосвязанных задач:

раскрыть экономическую сущность такого понятия как «кредитный риск»;

выявить проблемные места в системе защиты от кредитного риска в исследуемой банковском учреждении;

разработать рекомендации по совершенствованию системы защиты от кредитного риска в исследуемой банковском учреждении.

Предметом исследования является теоретико - методологические и прикладные проблемы управления кредитным риском коммерческого банка.

Объектом исследования является система защиты от кредитного риска.

Теоретической методологической основой курсовой работы являются основные положения и выводы, сформулированные в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных экономистов в области теории банковского дела. В качестве эмпирической базы исследования использованы законодательные и нормативные документы регулирующие банковскую деятельность в России.

Информативной основой являются труды российских и зарубежных специалистов в области теории и практики банковского дела, материалы научных конференций; периодической печати.

В ходе исследования использовались общенаучные методы, методы сравнений, группировок, наблюдение, обследование, комплексной оценки, аналитические процедуры и др..

1. Классификация и содержание методов оценки ожидаемого кредитного риска, применяемые коммерческими банками

Кредитный риск является сложным для оценки, поскольку в зависимости от субъекта носителя риска различают риск индивидуального заемщика (индивидуальный кредитный риск) и совокупный (портфельный) кредитный риск.

Кредитный индивидуальный риск - это риск, связанный с тем, что заемщик не сможет или не захочет выполнить свои обязательства по кредитному договору по возврату заемных средств и процентов за пользование этими средствами. Индивидуальный риск зависит от максимальной величины кредита (максимально возможных убытков) и вероятности их наступления.

Кредитный портфельный риск - это возможность уменьшения стоимости части активов банка или снижение их доходности относительно расчетного запланированного уровня в связи с динамикой структурных элементов кредитного портфеля, влияет на финансовое состояние банка и платежеспособность. Совокупный (портфельный) кредитный риск зависит как от величины индивидуальных кредитных рисков, так и от степени взаимозависимости между отдельными заемщиками. Чем меньше эта взаимозависимость, тем меньше совокупный кредитный риск.

Применение данного разграничения является обязательным как для выбора инструментария оценки кредитного риска, так и для обоснования решений по его регулирования и контроля.

Содержание количественной оценки индивидуального кредитного риска заключается в определении кредитоспособности заемщика и включает оценку вероятности выполнения им условий кредитного соглашения, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска.

Кредитоспособность - это способность заемщика в конкретных условиях кредитования в полном объеме и в определенный кредитным соглашением срок рассчитаться по своим долговым обязательствам исключительно денежными средствами, генерируемых в ходе обычной деятельности.

Достоверность оценки кредитоспособности заемщика существенно влияет как на результаты конкретных кредитных сделок, так и на эффективность кредитной деятельности банка в целом. Точность оценки важна и для заемщика, ведь от нее зависит решение о предоставлении кредита и возможен его объем.

Следствием систематических ошибок в оценке кредитоспособности заемщиков может быть ухудшение качества кредитного портфеля, из-за чего банк вынужден увеличивать расходы на дополнительное резервирование. В лучшем случае это приводит к ухудшению финансового состояния банка, в худшем - к его банкротству. Чтобы избежать такой перспективы, следует разрабатывать и применять обоснованную методику оценки кредитоспособности заемщиков.

В условиях экономического подъема методы оценки кредитоспособности заемщиков, основываются только на анализе их финансово - хозяйственной деятельности, что, в основном, практикуют украинские банки, эффективны, но они дают ложные результаты, если отрасль, страна, региональная или мировая экономика вступают в фазу рецессии или наступает кризис.

Отраслевая принадлежность заемщика влияет на его устойчивость к макрошокам. Данный показатель, который можно определить как изменение рентабельности деятельности и / или объемов продажи под влиянием негативных изменений макроэкономических факторов, хотя и не определяется полностью отраслью, но зависит от принадлежности к определенной отрасли.

Отраслевая принадлежность также влияет на показатель потерь при дефолте (LGD - Loss Given Default),залога и их ликвидность. Отраслевая корреляция между вероятностями дефолта заемщиков (PD -Probability of Default), необходимой для правильной оценки ожидаемых и неожиданных потерь(резервов на потери по кредитам и экономического капитала), усиливается во время кризисов.

Региональная принадлежность заемщиков также существенная, поскольку нельзя применять одну и ту же методику оценки кредитоспособности к заемщикам в регионах, которые существенно различаются по социально-экономическим показателям и их динамикой.

Свойства продукта определяют существенную часть кредитных рисков. Определяя параметры кредитных продуктов, кредитную политику, методы продвижения продуктов, направленные на определенную аудиторию, банк определяет свой профиль риска. Свойства продукта непосредственно влияют на показатель потерь при дефолте, на распределение кредитной экспозиции (EAD - Exposureat Default), то есть активов под риском. В условиях кризиса, так же как и при росте рынка, оптимальность кредитных продуктов банка имеет существенное значение с точки зрения принятого риска.

Таким образом, модель оценки индивидуального кредитного риска, которую целесообразно применять в стрессовых условиях, должна, кроме данных о заемщике, включать региональные, отраслевые и макроэкономические данные, данные о кредитном продукте.

Итак, модель индивидуального кредитного риска представляет собой преобразование факторов риска в показатели оценки риска. При этом в любой модели или методике оценки всегда присутствуют неучтенные факторы. Факторы финансового состояния заемщика (финансовые показатели) отражают его кредитоспособность в текущий момент, а большая часть нефинансовых показателей формирует устойчивость в долгосрочной перспективе.

2. Классификация и содержание методов оценки непредвиденного кредитного риска, применяемые коммерческими банками

Центральное место в логической схеме оценки кредитного риска занимает оценка портфельного кредитного риска, которая позволяет банку объективно оценить такие важные для него характеристики кредитного риска, как необходимые резервы под ожидаемые потери по портфелю и экономический капитал под неожиданные потери.

В относительном выражении степень портфельного кредитного риска можно измерять с помощью такого коэффициента:

,(1)

Этот коэффициент целесообразно применить при сравнении степеней уровня риска кредитных портфелей, т.е. при определении того, какой из кредитных портфелей более или менее рисковым.

Запишем коэффициент CSV в таком виде:

 (2)

Как видим, коэффициент CSV - это сумма двух слагаемых: L / psv и L × nsv. Первый из них является отношение средневзвешенного кредитного портфельного риска (L) к положительному среднего семи квадратичного отклонения кредитных рисков по сделкам кредитного портфеля (psv).

Поскольку, чем меньше значение (L) и чем больше значение (psv), тем меньше уровень риска кредитного портфеля, то, очевидно, что, чем меньше будет отношение L / psv, тем меньше будет и уровень риска кредитного портфеля.

Второе слагаемое является произведением средневзвешенного кредитного портфельного риска (L) на отрицательное среднее семиквадратичное отклонения кредитных рисков по сделкам кредитного портфеля(nsv). Поскольку, чем меньше будут значения этих показателей, тем меньше будет уровень риска кредитного портфеля, то, соответственно, чем меньше будет произведение этих показателей, тем меньше будет уровень риска кредитного портфеля.

Итак, чем меньше будут значения обоих слагаемых и, соответственно, их сумма, тем меньше будет уровень риска кредитного портфеля. Наименее рисковым из нескольких кредитных портфелей будет то портфель, у которого низкий коэффициент CSV.

Косвенные (качественные) методы измерения портфельного кредитного риска основываются преимущественно на методе экспертных оценок, применяемые для решения сложных, нестандартных экономических задач, а также в случаях, когда мнение экспертов выступает практически единственным источником информации. Метод экспертных оценок предполагает наличие определенной технологии опроса экспертов и обработки полученных сведений. Технология проведения экспертной оценки включает в себя формирование группы экспертов, организацию опроса экспертов, анализ экспертных оценок; подведение итогов работы экспертов и подготовку комплексного заключения по проблеме.

Оценка портфельного кредитного риска может предусматривать применение так называемых системных комплексов, основанных на использовании показателя VaR (Value - at - Risk), определяющий максимально возможные убытки от изменения стоимости финансового инструмента, портфеля активов, компании и т.д., что может произойти за данный период времени с заданной вероятностью его появления. Наиболее известными комплексами, получили статус стандарта, является CreditMetrics, KMV PortfolioManager,CreditRisk +, CreditPortfolioView. Модель портфельного кредитного риска предусматривает, что на входе модели - параметры индивидуального кредитного риска, а на выходе - необходимые резервы под ожидаемые потери по портфелям и экономический капитал под неожиданные потери.

В условиях кризиса необходимы макроэкономические сценарии, которые определяют влияние на финансовое состояние банка и его заемщиков ключевых параметров внешней среды.

Одной из наиболее эффективных технологий в данном направлении является методология стресс- тестирования, позволяет оценить стоимость кредитного портфеля в условиях рецессии или кризиса. Она должна позволять оценивать влияние, как отдельных негативных факторов, так и совокупности факторов - исторических и гипотетических сценариев - на ожидаемые потери, покрываемые резервами, и неожиданные потери по кредитному портфелю (субпортфелямы).

Результаты моделирования кредитного риска портфеля (в том числе с учетом стресс-тестирования) должны позволить оптимизировать кредитный портфель банка. Оптимизация направлена на такие важные вопросы, как: в каких регионах в условиях кризиса следует прекратить кредитования, какие отрасли выводить из портфеля (по регионам) и т.д..

Согласно подходу Центрального Банка стресс- тестирования - метод количественной оценки риска, который заключается в определении величины несогласованной позиции, которая подвергает банкриск, и в определении шоковой величины изменения внешнего фактора - валютного курса, процентной ставки и т.. Сочетание этих величин дает представление о том, какую сумму убытков или доходов получит банк в случае, если события будут развиваться по заложенными предположениями. Стресс-тестирование широко используется для оценки риска ликвидности, валютного риска и риска изменения процентной ставки. Как видим, регулятором не предусмотрено применение стресс -тестирования для оценки кредитного риска, в отличие от подхода центральных банков большинства развитых стран.

Преимуществом стресс- тестирования является то, что с его помощью можно определить, как изменится стоимость кредитного портфеля при изменении макроэкономических факторов риска, определяющих спад в экономике и влияют на кредитный портфель.

Результаты стресс- тестирования могут быть использованы для оптимизации кредитного портфеля -разработки рекомендаций по изменению лимитов по регионам присутствия банка, отраслями экономики, продуктами, видами залогов и т.д.. Для каждого из сценариев необходимо разработать план мероприятий, где будут описаны действия банка в случае наступления негативных событий. Таким образом, описанная совокупность методологических приемов и технологий позволяет эффективно оценить кредитный риск банка, как в условиях растущего рынка, так и в условиях кризиса.