3. Методика информационно-аналитической поддержки реагирования инвестора на нестандартные ситуации, обусловленные объективными и субъективными причинами (контроллинг). Методика регламентирует организацию информационных потоков «подрядчик - заказчик - инвестор», порядок ежемесячного расчёта промежуточных прогнозных показателей (потенциальная рыночная стоимость объекта, длительность инвестиционной стадии, суммарная потребность в инвестициях) и определения их взаимного влияния на величину предпринимательской прибыли. В отличие от существующих, методика обеспечивает предоставление информации инвестору о необходимости корректировки потребности в инвестициях, длительности работ инвестиционной стадии, прогнозных технических и эксплуатационных характеристик объекта в момент появления отклонений. Использование методики позволяет выявить подрядчика, допустившего техническое изменение, и разделить премиальный или штрафной фонд в зависимости от степени влияния действий подрядчика на предпринимательскую прибыль инвестора.
4. Методика связи оперативных решений по разграничению прав и ответственности субъектов управления со стратегической оценкой эффективности проекта, а также утверждения инициатив по рациональному использованию инвестиций. Методика содержит порядок расчёта предложенного автором показателя «рентабельность по предпринимательской прибыли» (предпринимательская прибыль распределяется равномерно по годам расчётного периода и соотносится с величиной инвестиций) и вычисления индекса качества управления, представляющего собой отношение фактической и плановой рентабельности по предпринимательской прибыли. При отклонении величины индекса от 1 % до 5 %, соответствующей оптимальной величине риска, корректирующие решения принимает заказчик, в остальных случаях - инвестор. Корректирующие решения заказчика предполагают применение стимулирования подрядчиков в рамках заключенных договоров. Инвестор переутверждает сроки окончания работ, бюджет проекта и характеристики объекта. В отличие от существующих методик, предлагаемая обеспечивает разграничение полномочий заказчика и инвестора в зависимости от величины индекса качества управления. Использование методики позволяет заинтересовать подрядчиков в проявлении инициатив по экономически обоснованному ускорению или замедлению работ, изменению бюджета и характеристик создаваемого объекта.
Личный вклад соискателя
Диссертационное исследование является научным трудом, выполненным соискателем лично. Теоретические, методические и прикладные положения диссертационного исследования разработаны соискателем лично.
Апробация результатов диссертации
Основные результаты исследования были представлены в докладах на: девяти международных научно-практических конференциях «Наука -образованию, производству, экономике» (г. Минск, 2008 г., 2009 г., 2011 г.), «Развитие прикладных экономических исследований на основе институциональной теории и методологии» (г. Брест, 2008 г.), «Предпринимательство в Беларуси: опыт становления и перспективы развития» (г. Минск, 2010 г.), «Экономика, оценка и управление недвижимостью и природными ресурсами» (г. Минск, 2010 г.), «Устойчивый рост национальной экономики: инновации и конкурентоспособность» (г. Минск, 2010 г.), «Государственное регулирование экономики и повышение эффективности деятельности субъектов хозяйствования» (г. Минск, 2010 г., 2011 г.); международном экономическом форуме молодых учёных «Экономика глазами молодых» (г. Вилейка, 2010 г.); научно-практической конференции «Оценка имущества как эффективный инструмент привлечения инвестиций. Экспертиза достоверности оценки» (г. Минск, 2011 г.); всероссийской научно-практической конференции «Новая экономическая стратегия промышленно развитого региона» (г. Ижевск, 2008 г.).
Опубликованность результатов диссертации
По теме диссертации опубликовано 20 научных работ, в том числе: 6 статей в журналах, соответствующих п. 18 Положения о присуждении ученых степеней и присвоении ученых званий в Республике Беларусь (3,25 авторских листа), 12 материалов конференций и тезисов докладов, 2 иные публикации.
2. Основное содержание работы
В главе 1 Теоретические основы механизма управления проектами на инвестиционной стадии рассмотрена специфика существующей системы управления проектом на инвестиционной стадии в стандартной и нестандартных ситуациях. В стандартной ситуации система управления предназначена для организации и последующего воздействия на процессы (методологией управления проектами Project Management Body of Knowledge предусмотрено девять областей знаний об организации процессов внутри проекта). В нестандартных ситуациях, независимо от содержания происшествия, система управления необходима для оценки последствий и организации их компенсации. Система управления проектом включает управляющую и управляемую подсистему, а также 3 вида субъектов инвестиционной стадии: инвесторов, заказчиков, подрядчиков.
В управляющей подсистеме инвесторы, заказчики и подрядчики являются субъектами управления. При выполнении управленческих функций инвесторы (в том числе выступающие в качестве заказчиков) руководствуются общим экономическим интересом: получить объект высокой доходности при минимуме финансовых затрат.
Заказчики, являющиеся сторонними организациями, заинтересованы в получении полного финансирования и минимальных выплатах по подрядам. Доходность объекта при управлении проектом на инвестиционной стадии не рассматривается.
Подрядчики стремятся взять на себя выполнение максимально большого объёма работ, имеющих высокую стоимость, и получить за него полную оплату.
В управляемой подсистеме подрядчики составляют объект управления и реализуют функции исполнителей. Подрядчики как исполнители стремятся минимизировать затраты на производство работ: производить их ручным способом, с привлечением низкоквалифицированного персонала и т. д. Минимизация затрат приводит к единичным негативным последствиям: нетехнологичным проектным решениям, некачественному выполнению строительных работ, задержкам в исправлении ошибок и т. д.
Единичные негативные последствия накапливаются и обусловливают частные негативные последствия инвестиционной стадии для подрядчиков в управляющей подсистеме: неполная реализация проектных решений, задержка по срокам ввода объекта в эксплуатацию, увеличение бюджета проекта.
Из-за негативных последствий подрядчиков заказчик неспособен обеспечить запланированную доходность, так как характеристики объекта оказываются хуже, чем в бизнес-плане.
Низкая доходность объекта и возросшие финансовые затраты на его возведение становятся общими негативными последствиями для инвестора. Проект теряет конкурентные преимущества: становится более привлекательным вложение в другие проекты. Исходный экономический интерес инвестора в существующей системе управления проектом не соблюдается. Несоблюдение возникает по двум причинам: противоречия экономических интересов субъектов инвестиционной стадии обостряются, функции субъектов на инвестиционной стадии меняются.
Субъектов инвестиционной стадии определяют по их функциям в управляющей подсистеме (И.С. Степанов) или в управляемой подсистеме (П.С. Гейзлер, И.М. Бабук). При существующем определении субъектов исходят из предположения о статичности их функций.
Ранее возникновение дополнительных (инвестор - инвестор-заказчик) и изменение существующих функций (фирма-поставщик - строительная фирма) не исследовалось. Резервы ресурсного потенциала подрядчиков, возникающие при перераспределении функций, не определялись и не использовались. Поэтому при возникновении негативных ситуаций заказчики привлекали дополнительных подрядчиков за дополнительные средства инвесторов. В диссертации предложено набирать подрядчиков, имеющих резервы свободных мощностей, фиксировать эти резервы и направлять на противодействие негативным ситуациям. Для использования резервов мощностей подрядчиков стороне, заключающей подрядный договор или дополнительное соглашение, до его подписания рекомендуется возможности субъектов по выполнению функций инвестиционной стадии закреплять в матрице распределения и оптимизации функций.
В матрице содержится наиболее подробная, с точки зрения автора, классификация, предполагающая выделение 26 субъектов инвестиционной деятельности, и типичные функции, выполняемые каждым из субъектов на инвестиционной стадии (согласно законодательству Республики Беларусь). В матрицу заносятся все организации, с которыми заключены договора на выполнение работ инвестиционной стадии. По каждой организации заносятся отметки о возможностях выполнять функции в стандартной и нестандартных (внештатной и критической) ситуациях. Основная функция у организации только одна, её выполнение считается безрисковым. Остальные функции, которые организации поручено выполнять в соответствии с заключенными договорами, будут дополнительными, и их выполнение связано с внештатной ситуацией. Функции, выполнение которых фирма планирует взять на себя в критической ситуации, являются возможными.
В нестандартных ситуациях отношения с подрядчиками переходят на преддоговорной уровень. При возникновении внештатной ситуации заказчик использует матрицу для выбора подрядчиков, имеющих возможности выполнить дополнительные функции: устранить некритичные отклонения по срокам, стоимости или характеристикам. При возникновении критической ситуации инвестор выбирает подрядчиков, способных выполнить возможные функции: подменить другого подрядчика, подстраховать выполнение некоторой работы. С выбранными подрядчиками перезаключаются договора подряда, и отношения возвращаются на договорной уровень. Использование матрицы позволяет инвестору и заказчику не разрывать отношения с имеющимися в проекте подрядчиками, в ряде случаев избежать привлечения сторонних подрядчиков за дополнительную плату и обеспечить быструю ликвидацию отставаний в выполнении работ.
Между субъектами управляющей и управляемой подсистемы находится механизм управления - система, организующая в пространстве и времени поэтапную реализацию комплекса мероприятий по созданию нового экономического объекта через воздействие на экономические интересы субъектов инвестиционной стадии. В направлении от инвестора к подрядчикам механизм позволяет влиять на мероприятия инвестиционной стадии. В обратном направлении механизм связывает действия подрядчиков-исполнителей и последствия для инвестора.
Выдвигается гипотеза исследования механизма: действующим законодательством инвестору гарантировано право управления инвестиционной стадией, но он этим правом не пользуется из-за отсутствия оперативной информационно_аналитической поддержки. Отсутствие оперативной информационно_аналитической поддержки вызывает дефицит управленческой информации и замедляет обратную связь.
В главе 2 Анализ использования методов управления проектами на инвестиционной стадии рассмотрена работа механизма управления проектом на инвестиционной стадии. При анализе выявлены проблемы и последствия дефицита управленческой информации для инвестора (таблица 1).
Таблица 1 - Проблемы и последствия дефицита информации
|
Проблемы |
Последствия |
|
|
Нескоординированность: субъекты берут на себя дополнительные функции, самостоятельно вносят изменения и не согласовывают их с инвестором (или согласовывают формально). |
Дублирование и противоречия при распределении функций. Нечёткое определение ответственности подрядчиков за внесение изменений. Неверно выставленные заказчиком штрафы. |
|
|
Некомпетентность: инвестор не может самостоятельно определить, поощрять или препятствовать внесению изменений, и консультируется с подрядчиками. Подрядчики при передаче информации инвестору пропускают информацию через фильтр собственных экономических интересов. |
Невозможность инвестора объективно определить, какую норму стимулирования и регулирования следует применить. Невозможность инвестора воспользоваться правом применить поощрения или санкции. |
|
|
Неполнота информации: подрядчики предоставляют инвестору информацию о позитивных изменениях, негативные изменения маскируют. |
Мониторинг хода проекта даёт инвестору искажённую и зависимую от подрядчиков информацию. Потери инвестора из-за неверных управленческих решений. |
|
|
Информационное перенасыщение: из предоставляемых подрядчиками данных инвестор неспособен оперативно выделить требуемые ему для управления. Запаздывание информации: подрядчики предоставляют данные с опозданием, информируют по факту происшествия. |
Невозможность вовремя принять рациональное управленческое решение. Потери инвестора из-за несвоевременных управленческих решений. |
Примечание - Разработка автора.
Поскольку в существующем механизме инвестор не имеет возможности использовать для управления всю полноту оперативной управленческой информации, он оперирует малым её объёмом и выстраивает управление по статичной модели. Инвестор, утверждая бизнес-план, фиксирует статичные базовые показатели - стоимость и сроки выполнения работ, а также характеристики объекта. С базовыми инвестор и заказчик сравнивают соответствующие фактические показатели инвестиционной стадии, предоставляемые подрядчиками. По результатам сравнения заказчик вырабатывает, а инвестор принимает корректирующие решения, направленные на возвращение фактической стоимости, сроков выполнения работ и совокупности характеристик объекта к базовому уровню. Корректирующие решения направлены на создание нового экономического объекта в точном соответствии с бизнес-планом.