Следует также отметить особенность правового регулирования кредитных организаций, заключающуюся в том, что в некоторых случаях банки не применяются к отдельным источникам корпоративного права.
Процедура создания кредитных организаций имеет существенные особенности по сравнению с другими бизнес-компаниями и характеризуется представлением различных дополнительных требований для создания банков и их реорганизации.
2. Анализ российских банковских корпораций
2.1 Современное состояние банковских корпораций в РФ
Банковские корпорации в России - это относительно новое состояние банковской системы, где существуют крупные корпоративные структуры, которые требуют инновационных подходов в управлении банками с использованием адаптивных механизмов управления финансами. В настоящее время банковское дело содержит в себе новые подходы к развитию корпоративных отношений банков, а также интегрированные инструменты для оценки их качества для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования банковской системы в стране.
В настоящее время, постиндустриальное общество охарактеризовано высокой долей экономических структур с высоколиквидными активами, большинство из которых являются финансовыми компаниями. Наиболее ликвидными активами чаще всего злоупотребляют, особенно в коммерческих банках [9, 67c].
Таблица 2 - Структура акционеров Сбербанка России по состоянию на 2017 год
Общее количество акционеров - более 260 тысяч.
Таблица 3 - Акционеры с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка России
Стоит отметить, что потенциальным источником риска злоупотребления являются менеджеры, владельцы и сотрудники компаний. Таким образом, банковская корпорация, являясь крупной корпорацией со сложной структурой, является возможным источником риска злоупотребления в высоколиквидных сделках всех элементов корпоративной структуры банка. Так как коммерческие банки выполняют специальные задачи для постоянного функционирования экономики, необходимо создать механизмы мониторинга и контроля качества корпоративного управления банковской корпорацией, которые могут не только выявлять злоупотребления и конфликты интересов, но и предотвращать их вовсе. Ввиду этого, оценка качества корпоративного управления в банковских корпорациях имеет особое значение в рамках инфраструктуры корпоративных отношений в банковских корпорациях. Далее рассмотрим состояние этого элемента инфраструктуры в современной отечественной экономике России.
В соответствии с Таблицей 4 динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2017 год в сравнении с аналогичным периодом 2016 года:
-чистый процентный доход - сократился на 0,3%;
-чистый комиссионный доход - увеличился на 12,5%;
-расходы по созданию резервов на возможные потери - составили 109,8 млрд. руб. против 305,0 млрд. руб. за 2016 года;
-операционные доходы до создания резервов на возможные потери - снизились на 6,5%;
Таблица 4 - Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2017 года по РСБУ В соответствии с внутренней Методикой агрегирования статей баланса, Отчета о прибылях и убытках и расчета экономических показателей.
-операционные доходы после создания резервов на возможные потери - увеличились в 1,9 раза;
-операционные расходы - возросли на 14,8%;
-прибыль до уплаты налогов из прибыли - составила 160,0 млрд. руб. против 22,1 млрд. руб. за 2016 года;
-чистая прибыль - составила 126,2 млрд. руб. против 17,1 млрд. руб. за 2016 года. банковский корпорация хозяйственный
Обычно управление делят на внутреннее и внешнее управление. Ввиду объективной заинтересованности банковской корпорации в снижении риска злоупотреблений его положения о внутренних корпоративных контрольных и нормативных документах банковской корпорации обычно предусматривают минимально необходимые процедуры управления рисками деятельности. Здесь мы говорим о кодексе корпоративного поведения и других внутренних правилах, которые могут одобриться банками, пытающимися внедрить корпоративное управление в корпорацию. Согласно нормативным документам Банка России мы имеем в основном письма Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» от 07.02.2007 № 11- Т »в списке вопросов для кредитных организаций для оценки состояния корпоративного управления». Но стоит отметить, что эти меры контроля нельзя назвать достаточными, поскольку они учитывают интересы только некоторых элементов внутренней и внешней корпоративной среды и не позволяют предвидеть возможность конфликта интересов в банке, которые отрицательно влияют на результаты деятельности банка виды деятельности компании. Во-первых, информация о оценке качества корпоративного управления в банковской корпорации не является публичной, что не учитывает интересы банковских партнеров, компании в широком смысле, а в некоторых случаях и сотрудников банковской корпорации. Во-вторых, результаты этих процедур субъективны, поскольку банковская корпорация самостоятельно оценивает качество корпоративного управления банковской корпорации, а информация об итогах оценки предоставляется Банку России только по запросу регулятора. Такой корпоративный контроль недостаточен.
Таблица 5 - Структура аппарата управления 20 крупнейших банков России и банков, на 2018 г. [16]
Отметим, что для построения полной системы мониторинга качества корпоративного управления банковской корпорации в рамках системы корпоративных отношений необходимо провести независимую оценку ее качества в банковской корпорации. Оценка может быть предоставлена аудиторскими компаниями и рейтинговыми агентствами. Также, специалисты, проводящие такую ??оценку, должны иметь специальное образование, их деятельность должна подлежать сертификации. И такие специалисты должны проходить периодическую сертификацию.
Внутренний аудит корпоративного управления банковской корпорации является инструментом Банка для повышения эффективности банка и его прозрачности. Для помощи коммерческим банкам, Банк России разработал список вопросов для банковской корпорации для оценки состояния корпоративного управления.
Таким образом, результаты такой оценки, аналогичные аудиту финансовой отчетности, должны публиковаться в той мере, в какой они влияют на общественные интересы населения. Именно эта система контроля качества корпоративного управления банковской корпорации должна стать элементом корпоративной инфраструктуры [11, 37c].
Рисунок 2 - Список вопросов для кредитных организаций для оценки состояния корпоративного управления
2.2 Проблемы банковских корпораций в РФ
Проблемы банковских корпораций в России можно свести к следующим группам. Например, угроза монополизации рынка кредитной информации крупными банками.
Значительным шагом на пути развития корпоративных отношений, конкуренции в банковском секторе и процесса взаимодействия банковского сектора с реальным сектором, а также информационного компонента корпоративной инфраструктуры стало принятие Федерального закона «по кредитным историям» и формированию системы кредитных бюро в России. Но стоит отметить, что по мнению экспертов, текущая ситуация на конец 2017 года с системой кредитных бюро и ее трансформация через влияние крупных банков должны быть подвергнуты реформе банковской системы РФ. Причиной этого является угроза монополизации рынка кредитной информации крупными банками России.
Исходя из этого, в настоящее время целесообразно пересмотреть действующий Федеральный закон «О кредитных историях» и предложить Банку России в качестве основного регулятора рынка кредитных историй и деятельности соответствующих бюро.
Обучение и повышение квалификации специалистов по корпоративным отношениям.
К таким специалистам относятся независимые директора, аудиторы качества корпоративного управления банковской корпорации, учителя и ведущие учебные программы, специализированные методологи и аналитики. Однако невозможно обучить отдельных специалистов для конкретного банка на стенде университета. Необходимо, чтобы система корпоративного управления банковской корпорации была не только знакома специалисту, он должен соответствовать ему, жить профессионально в соответствии с соответствующими принципами, правилами и стандартами. Однако такие специалисты должны обладать базовыми знаниями теории корпоративного управления и систем оценки качества банковской корпорации [11, 99c].
В современное время подготовка и повышение квалификации таких специалистов в России практически не проводится. Недавно в списке образовательных дисциплин был введен курс «корпоративное управление». В то же время он читается в очень узком диапазоне специальностей. Отсутствие системы сертификации отдельных элементов корпоративной инфраструктуры
Подчеркнем, что система сертификации специалистов в области корпоративного управления и корпоративных отношений может наилучшим образом вписаться в корпоративную инфраструктуру внутренней банковской системы РФ Создание этой системы на сегодняшний день можно рассматривать как своевременный шаг, призванный улучшить ее и адаптировать к формирующейся отечественной модели корпоративного управления.
В целом электронная связь сводится к использованию компьютерных сетей для повышения эффективности Банка за счет сокращения затрат, увеличения доли на рынке, улучшения обслуживания и ускорения предоставления банковских продуктов и услуг, а также обмена информацией для улучшения раствор-производство.
Существование электронных коммуникаций облегчается наличием электронных денег, что позволяет завоевать рынок, а также приобретает особое значение в банковском бизнесе, электронный банкинг можно рассматривать как форму электронной коммерции.
Это сочетание индивидуального дизайна системы электронной связи или более широкой системы связи Банка с необходимостью постоянно управлять им, что дает право говорить об инженерной коммуникации в кредитной организации.
В предлагаемой модели учитываются различия в интересах групп участников социально-экономических отношений с Банком и излагается возможная трансформация приоритетов для реализации этих интересов Относительно большое количество типов каналов связи из-за двух потребностей: необходимость защищать информацию и находить компромиссы в корпоративных конфликтах
Коммуникации с использованием информационных технологий позволяют устанавливать связи с потребителями банковских услуг, информировать их и успешно привлекать новых клиентов. Они позволяют банкам сокращать издержки и увеличивать доходы за счет увеличения доли рынка, повышения качества услуг и ускорения доставки финансовых продуктов. Информационные технологии упрощают заполнение финансовых форм и подготовку отчетов, а это означает, что банки могут лучше организовать свое общение с регулирующими органами.
3. Система управдения банковскими корпорациями в РФ
3.1 Проблемы развития деятельности российских банковских корпораций
В разные периоды развития российской экономики были созданы предпосылки для создания эффективной корпоративной среды, но в то же время были некоторые противоречия в системах корпоративного управления, которые сейчас необходимо решать на практике. Каждый период представлял собой новый этап в понимании руководства страной экономических проблем и разработке путей их решения, поэтому границы периодов являются условными и могут быть смещены в любом направлении в соответствии с применимыми критериями. На наш взгляд, временные рамки и ключевые вопросы каждого периода можно описать следующим образом.
До 1987 года административные и командные методы централизованного управления государственной экономикой перестали соответствовать требованиям макроэкономической ситуации; исключение работников среднего и нижнего уровня из реального участия в управлении предприятиями побудило многих из них попробовать себя в возникающем небольшом кооперативном бизнесе или индивидуальном предпринимательстве, а также отсутствие четкой правовой базы и практических знаний об экономике привели к тому, для многих из них - к краху иллюзий быстрого обогащения; корпоратизм как система управления производством все чаще отождествлялся с элитарным кланом партийной номенклатуры и вызывал противоречивое отношение начинающих предпринимателей.
Корпоративная среда в этот период была похожа на систему партийных и экономических активов: все ключевые позиции на предприятиях распределялись не профессионализмом менеджеров, а старыми партийно-номенклатурными отношениями. Причиной этого было, на наш взгляд, три причины [17, 57с].
1. Отсутствие отечественных высококвалифицированных независимых менеджеров на рынке труда.
2. Нежелание предприятий платить за квалифицированную работу иностранных менеджеров.