Материал: Система кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации

на погашение срочной задолженности по ссуде. Начисление и уплата процентов авансом не допускается. При непоступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке. Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений. При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись "Кредит погашен" и заверяет ее подписью. Не реже одного раза в месяц бухгалтер направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков. Кредитный работник на основании записки бухгалтерии составляет требование на изъятие кредитных документов из отдела кассовых операций за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица. После передачи пакетов документов в установленном порядке из хранилища в кредитующее подразделение кредитный работник:

сшивает пакеты с кредитными делами и готовит их к передаче в архив;

вносит информацию о погашении кредитов в базу данных;

делает отметку о закрытии счета в журнале регистрации кредитных договоров.

.2 Анализ потребительского кредитования в ОАО Сбербанк России за 2010 - 2012гг

В 2010 году Банк существенным образом упростил предоставление всех видов кредитов, оптимизировав процессы их оформления, выдачи и сопровождения, в том числе за счет применения электронного документооборота. Таким образом, трудозатраты Банка при выдаче кредитов постепенно сокращались, что позволило дважды в течение года снизить процентные ставки по кредитам, а также принять беспрецедентное для российского рынка решение об отмене комиссий по операциям кредитования физических лиц. В течение 2011 года Сбербанк России продолжил свое развитие, оставаясь при этом бесспорным лидером во всех сферах банковской деятельности. Как показывает анализ кредитных операций Сбербанка, в сфере выдачи потребительских ссуд Банку удалось увеличить объем выдаваемых кредитов населению на 37,7% (на 1.01.2012 г. по сравнению с 1.01.2011 г.). Так, на начало 2011г. в кредитном портфеле Банка объем потребительских ссуд составил 1 256 млрд. руб., а на начало 2012г. его величина уже повысилась до 1 729,5 млрд.руб.

Таблица 1. Объем потребительских ссуд за 2011-2012гг.

На начало 2011г., в млрд. руб.	На начало 2012г., млрд. руб.	Изменения, млрд. руб	Изменения, %
1256	1729,5	+473,5	+37,6

При этом стоит отметить, что качество кредитного портфеля Сбербанка также улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли просроченной задолженности по портребкредитам в активах Банка. Так на начало 2011 года просрочка составляла в среднем 3,5% от выданных ссуд. Что касается объемов просрочки к началу 2012 года, то она существенно снизилась и к концу исследуемого периода составила уже 2,7%.

Таблица 2. Доля просроченной задолженности за 2011-2012

На начало 2011.г, %	На начало 2012г., %	Изменения, %
3,5	2,7	- 0,8

Рассматривая валютную структуру кредитного портфеля Банка в части выдачи ссуд населению можно так же отметить постоянную тенденцию снижения доли кредитов, выдаваемых в иностранной валюте по сравнению с ссудами в рублях. На начало 2011 года доля валютных потребительских кредитов колебалась ниже 1,4%, в то время, как на конец не превысила 1%, составив на начало 2012 всего 0,9%.

Рисунок 1. Доля валютных потребительских кредитов

Сбербанк является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции, как в области кредитования, так и в сфере привлечения денежных средств населения и предприятий. Капитал банка на 1 февраля 2011 года составил 1080180 млн. рублей. Что касается анализа финансовой деятельности Сбербанка в области выдачи потребительских кредитов, то как уже отмечалось выше, в данной сфере он является безусловным лидером на протяжении всего периода развития кредитования в РФ

Проведем так же анализ кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов.

Таблица 3. Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов за 2010-2011гг.

	На начало 2010г.		На начало 2011г.		Изменения
	Остаток, млрд. руб.	Остаток, млрд. руб.	Доля, %	Млрд. руб (+;-)	% (+;-)
Потребительские кредиты	555,1	47,5	621,6	47,8	+66,5	12,0
Жилищные кредиты	514,2	43,9	600,0	46,1	+85,8	16,7
"Автокредит"	100,3	8,6	79,7	6,1	-20,6	20,5
ВСЕГО	1169,6	100,0	1301,3	100,0	131,7	1,3

Из выше приведенной таблицы можно выявить, что относительно 2010г. кредитный портфель в 2011г. увеличился на 131,7 млрд. руб. т.е. на 11,3%, несмотря на то, что доля "Автокредита" снизилась на 20,6 млрд.руб. т.е. на 20,5%. Ведь потребительские кредиты увеличились на 66,5 млрд.руб. т.е. на 12%, а жилищные - на 85,8 млрд.руб. т.е. на 16,7% . Динамика данной структуры отражена на диаграмме (Рисунок 2)

Рис.2. Динамика структуры кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов за 2010-2011гг.

Одним из важнейших направлений развития портфеля ритейловых услуг банка стало расширение объемов потребительского кредитования. При этом основной акцент в реализации программы развития потребительского кредитования был сделан на работу с клиентами-участниками зарплатных проектов банка. Процедура выдачи кредитов для клиентов этой группы упрощена, а сами кредиты выдаются на более льготных условиях, так как банк располагает полной информацией о таких клиентах. Кроме того, банком были увеличены сроки по отдельным видам кредитов, введены дополнительные льготные условия кредитования для клиентов, имеющих положительную кредитную историю, опробовано ипотечное кредитование, расширена линейка целевых кредитов (овердрафт "до зарплаты", на учебу, на покупку крупной бытовой техники). Результатом проводимой банком политики в части потребительского кредитования стало увеличение объемов предоставленных населению кредитов по сравнению. Объемы выданных на эти цели кредитов были увеличены банком. Вместе с тем, постоянно увеличиваются количество и объемы краткосрочного кредитования клиентов. Результаты проводимой банком кредитной политики реально отражены в динамике роста объемов кредитных вложений и размера кредитного портфеля.

3.3 Совершенствование управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц

В российской и зарубежной экономической литературе на сегодняшний день существует множество различных подходов к организации и структурированию системы кредитования физических лиц в коммерческом банке. В условиях неопределенностей и рисков российской, экономики данный аспект значительно затрудняет выбор той или иной методики; а также возможности оптимизации кредитного процесса с целью повышения его эффективности. Анализ отечественных теоретические моделей и методик кредитования показал, что на сегодняшний день российские теоретики страдают оторванностью от субъективных, условий и возможностей кредитования в условиях российских реалий. Наша задача в данном направлении состоит в определении современных проблем; стоящих на пути организации, и реализации кредитного процесса в. российских коммерческих банках, и в предложение вариантов их решения на базе изученного опыта зарубежных стран. На базе принятой кредитной политики каждый банк, осуществляет разработку собственного, не всегда - индивидуального подхода к организации системы кредитования (кредитного процесса), основанной на ориентации внутрибанковских факторов, таких как размер банка, величина кредитного портфеля, форма и методы кредитования, возможность создания резервов, на покрытие убытков, и т.д. Как правило, основную часть работы проводит кредитное подразделение банка, занимаясь поддержкой и развитием методик кредитования. При этом участие других подразделений в кредитном процессе для обеспечения его большей эффективности не менее важно. Кроме того, опыт зарубежных стран свидетельствует о том, что, помимо, рационального делегирования полномочий в случае организации кредитного процесса, в современных условиях хозяйствования огромное значение занимает процесс обучения и повышения квалификации кредитных работников. Итак, основными составляющими системы кредитования физических лиц являются этапы, или стадии, которые, представляя собой агрегированные статьи комплексов операций (мероприятий), сопровождающие банковское кредитование, должны одновременно максимально развернуто и четко обозначать круг этих мероприятий. Этапы кредитования должны характеризоваться логическим началом и завершением и обладать определенной, свойственной ему функциональностью и необходимостью. Основным принципом построения- этапов-кредитования выступает принцип оптимальности, т. е. схема этапов методика должна быть построена таким образом, чтобы-реализация каждого из этапов позволяла соблюдать принципы самого кредитного процесса и достигать его целей. На наш взгляд, структура процесса кредитования" физических лиц укрупненно должна состоять из этапов.

 

Рис. 3 - Укрупненная структура кредитного процесса

этап. Одобрение (отклонение) кредита. Этап одобрения кредитов объединяет в себе процессы делегирования полномочий; анализа кредитного рынка и формирования портфеля кредитных заявок, процесс осуществления переговоров с потенциальными клиентами и проведение предварительного и непосредственного анализа кредитной сделки, процесс подготовки заявки для окончательного рассмотрения, процесс принятия решения о целесообразности выдачи кредита и условиях его предоставления, а также процесс оформления кредитной документации и непосредственной выдачи кредита. Кредитные полномочия могут быть делегированы разными способами. Методы, которые выдержали проверку временем, - делегирование полномочий индивидуальным служащим; группам служащих, комитетам, либо гибриды перечисленных трех. Анализ кредитного рынка и формирование портфеля кредитных заявок также являются важнейшими на первом этапе кредитного процесса. Как правило, данные процессы упускаются или существуют в качестве составных элементов кредитного процесса, но, на наш взгляд, выделение их в качестве отдельных подэтапов позволяет в полной мере оценить их важность и эффективность в структуре кредитного процесса при кредитовании юридических лиц. Реализация процесса анализа кредитного рынка и формирования портфеля кредитных заявок должна вестись в банке на непрерывной основе независимо от хода остальных этапов. Логично было бы-его разбить на две составные части. Первая часть, в идеале, должна заключаться: в оценке макроэкономической ситуации страны, и в частности региона: где работают заемщики и потенциальные клиенты банка; в анализе динамики выданных кредитам по видам; в проверке квалификации и компетентности сотрудников банка к работе с разными категориями заемщиков физических лиц и т.д. На данном этапе многие исследования проводятся вне поля деятельности кредитного подразделения, и относится в большей степени к деятельности маркетинговых и аналитических подразделений банка, присутствие этих необходимых звеньев анализа делает кредитный процесс более подготовленным и обоснованным. На этой стадии формируются основные внутрибанковские документы, регулирующие порядок кредитного процесса, руководство проведением кредитных операций. Только после принятия, документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о готовности кредитной организации к переходу ко второй части первого этапа - к формированию портфеля заявок. Вторая часть этапа включает в себя мониторинг спроса на кредит, анализ полученных данных и соответственно предварительный отбор заявок, при чем поступающая информация о заемщиках должна быть зафиксирована и содержать основные данные о заемщике и предполагаемой сделке. Четкая обработка всей документации является существенным элементом и системы внутреннего контроля банка. После того как собран весь пакет необходимой кредитной документации, подписаны все соответствующие сделке: договоры и сторонами выполнены необходимые докредитные условия договоров, осуществляется завершающая часть рассматриваемого процесса - выдача кредита. После того как кредит выдан, начинается следующий; исключительно важный этап кредитного процесса; получивший в данной научной работе название "Мониторинг кредита". П этап. Мониторинг кредита. Как известно, кредит одобряют и выдают не для того, чтобы о нем забыть. Перед банком стоит непростая задача: обеспечить, надлежащий текущий контроль за финансовым состоянием заемщика, и его кредитоспособностью. В рамках решаемых задач данной научной работы кредитный мониторинг будет пониматься как тактический процесс отслеживания ключевых элементов деятельности физического лица как заемщика, определяющих его способность к возврату банковского кредита. Обычно ответственный; кредитный инспектор, осуществляя текущий контроль положения заемщика, опирается на поддержку кредитно-информационного отдела; а интенсивность мониторинга зависит: от предполагаемого риска, связанного с конкретным кредитом. Банк должен установить, какая интенсивность контроля необходима при той или иной степени риска по кредиту. Такие требования могут быть сформулированы в описании различных степеней риска. Примером служит табл. представленная ниже, отражающая рекомендации по мониторингу кредитов в зависимости от степени риска. Конечно, требования по интенсивности контроля в данной таблице являются примерными. Все заемщики разные, и по каждому должны быть установлены свои контрольные процедуры.

Таблица 4. - Рекомендации по мониторингу кредитов физическим лицам в зависимости от степени риска

Рейтинг рисков	Частота представлен ия финансовой информации	Рекомендуемый дополнительный мониторинг
Степень II Хорошее качество	Раз в год/ в полгода	Ежегодная оценка заемщика. Ежегодная сокращенная ревизия ссуды
Степень III Удовлетворительное качество	Ежеквартально	Полугодовые визиты заемщика.Ревизия кредитов, приводящаяся раз в год, либо раз в полгода, либо раз в квартал.
Степень IV Качество ниже среднего	Ежеквартальн о/ ежемесячно	Полугодовая или квартальная оценка заемщика, с оформлением отчета менеджменту банка статусе и состоянии кредита.
Степень .V. Плохое качество	Ежемесячно	Ежемесячная либо" ежеквартальная оценка за- емщика (встречи с заемщиком на предмет соблюдения срок обслуживания ссудной задолженности и своевременного погашения долга), дополнительная ежемесячная отчетность о статусе и состоянии кредита.

Мониторинг кредитов отличается от их ревизии тем; что обычно выполняется ответственным кредитным работником (при поддержке кредитно-информационного подразделения). Интенсивность мониторинга должна отвечать прогнозируемому уровню рисков, по конкретному заемщику. В периоды рецессии, высоких процентных ставок, инфляции, нестабильности менеджер может изменять требования к степени мониторинга, с тем, чтобы обеспечить большую защищенность кредитов. Основными составляющими этапа, кредитного мониторинга, на наш взгляд, необходимо считать:

оценку финансового состояния заемщика (поручителя) и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

контроль целевого использования выданного кредита;

проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности;

контроль за своевременным поступлением процентов за пользование кредитом, за выполнением графиков погашения;

регулирование резервов на возможные потери;

ведение деловой переписки с клиентом и деловых встреч;

осуществление иных операций, не запрещенных действующим законодательством, направленных на улучшение качества выданного кредита. Западная и отечественная теория анализа финансового состояния разработала группу методов и моделей, позволяющих идентифицировать сигналы ухудшения платежеспособности и финансового состояния заемщика.

Однако проблемы с возвратом кредита все равно возникают, и в первую очередь по вине заемщика, но немалую роль в этом играют сотрудники банка, осуществляющие сопровождение кредитного договора формально. В данной связи перед банками возникает необходимость разработки внутренних систем мониторинга кредитного риска, построенных на принципах контроля и оперативности, способных обеспечить непрерывный и эффективный процесс сопровождения кредитного договора, а не формальную его реализацию. Важное значение имеет структура кредитного портфеля со стороны оценки перспектив погашения и потерь в следствии непогашения кредитных обязательств. Для этого, на наш взгляд, упрощенно можно разделить заемщиков - физических лиц на; категории в зависимости, от характера погашения. В приложении нами предлагается схема ситуационного анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой на практике в процессе мониторинга кредитного портфеля будет способствовать прогнозированию своевременного возврата ссуд, выданных физическим лицам. Проведение ситуационного анализа по предложенной схеме, на наш взгляд, позволяет предугадать момент, когда добросовестный заёмщик - физическое лицо только начинает испытывать материальные трудности, то, не доводя до ситуации неплатежеспособности заемщика, банк может сделать ряд шагов по укреплению доверия к такому клиенту без снижения собственной нормы прибыли. Из вышеприведенного следует также, что в большинстве ситуаций банку намного выгоднее повышать категорию должника, так как это позволяет не фиксировать несостоятельность плательщика и как следствие не фиксировать убытки по кредиту. Проведенный анализ решает комплекс задач по подготовке данных для анализа и выявления поведенческих характеристик заёмщиков - физических лиц, для прогнозирования денежных потоков, направленных на погашение кредитов, для оптимизации воздействий на должников. Оптимизацию уже сформированного кредитного портфеля можно проводить путём изменения структуры самого портфеля. В этом состоит отличие от управления портфелем при выдаче кредитов, когда за счет настройки скоринговой модели и правил выдачи кредитов создают кредитный портфель с заданными характеристиками: Изменение структуры кредитного портфеля производится, корректирующими воздействиями на отдельных: должников, например реструктуризация задолженности. На рассматриваемом, этапе: мониторинга целесообразно рассматривать ряд специальных показателей. Осуществляя кредитование физических лиц, коммерческий банк стремиться к росту не только абсолютных показателей по данному направлению деятельности, но и к повышению качества ссудной задолженности, а значит и кредитного портфеля. Эффективное управление кредитным-портфелем предполагает, под собой анализ его количественных и качественных характеристик. Количественный анализ дает информацию о составе кредитного портфеля в динамике по ряду количественных экономических показателей. Такой анализ позволяет выявить наименее рисковые и предпочтительные направления и виды кредитования физических лиц; характеризующие также доходность и степень возвратности кредитов. На рассматриваемом этапе имеет значение сравнение остатков задолженности фактических с прогнозируемыми, сравнение с установленными лимитами кредитования; а также сопоставление их с "кредитными потолками". "Кредитный потолок" - это устанавливаемый для банков, в том числе и в индивидуальном порядке предел прироста кредитов или же верхний предел общей суммы кредитов выдаваемых одному заемщику. На данном этапе мониторинга кредита осуществляется регулирование резерва на возможные потери по ссудам. С 2004 г. изменения в Положение 254-П вносились 11 раз. Наиболее бурные дебаты у членов банковского сообщества вызвали изменения, внесенные в Положение № 254-П Указанием Центрального банка РФ от 12 декабря 2006 г. № 1759-У. Дата 1 моля 2007 г. разделила жизнь кредитных организаций на "до" и "после" введения новшества. И дело было не столько в широко обсуждаемом требовании ЦБ о раскрытии эффективной процентной ставки, сколько в новой редакции в части формирования резервов по ссудам физическим лицам: если ранее признаки однородности ссуд определялись "банком-самостоятельно, то с введением Указания ЦБР от 12 декабря 2006 г. № 1759-У ссуды, предоставленные физическим-лицам, группируются в портфели в зависимости от наличия и продолжительности- просроченных платежей. По каждому типу портфелей Банк России установил минимальный размер резерва. Все указания ЦБР вносили в действующее Положение целый ряд актуальных и давно назревших изменений. Например, изменениям Положению ЦБ № 254-П, принятые 19декабря2008 г. определили; что реструктуризация кредита не меняет качества кредита и; следовательно, не требует дополнительного резервирования. Однако проблема зарегулированности Положения Банка России от 26 марта 2004 г. №-254-П остается до сих пор нерешенной. Положение декларирует развитие принципов осуществления, кредитными организациями оценки качества кредитных требований на предмет возможных потерь на основе собственного мотивированного суждения. В то же время в Положении содержится неоправданно детализированная система условий классификации кредитных рисков и определения размера резерва. При этом, учреждения Банка России имеют право на принятие решения о реклассификации ссуды на основе собственного профессионального суждения. В целом Положение не способствует развитию принципов формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам на основе собственного мотивированного суждения. В качестве альтернативы принципу мотивированного суждения в положении № 254-П вновь предлагается принцип жесткого администрирования: теперь в портфеле однородных ссуд предлагается группировка предоставленных физическим лицам ссуд в зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей. Одновременно даже по ссудам без просроченных платежей установлен минимальный размер резерва.(см. Табл.5).

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" - п. 5.1.

По итогам проведенного нами анализа изменений к Положению № 254-П мы сделали вывод о дальнейшей формализации порядка формирования резервов. Наиболее кардинальные изменения внесены в части регламентирования порядка формирования резервов по ссудам, предоставленным физическим лицам и обособленным в портфели однородных ссуд. В этом вопросе при формировании резервов по ссудам физическим лицам

Банк России полностью отходит от принципа главенства мотивированного суждения при оценке качества кредитного портфеля.

Таблица 5 - Минимальный размер резерва по портфелю однородных ссуд, предоставленных физическим лицам, %

Вариант 1

Вариант 2

По портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)

По портфелям прочих ссуд

По портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)

По портфелям прочих ссуд

Портфель ссуд без просроченных платежей

0,5

1

0,75

1,5

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней

1

3

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней

10

20

10

20

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней

35

50

35

50

Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней

75

Формирование резерва на просроченную задолженность - необходимый инструмент снижения риска дефолта банка, однако создание резерва на непросроченную часть портфеля отвлекает значительные объемы средства из капитала, что чревато резким ухудшением основных финансовых показателей банка.

Мы считаем целесообразным смягчить условия резервирования и не создавать обязательных резервов, по непросроченным ссудам. В таблице ниже изложены основные изменения, которые, по нашему мнению, необходимо внести в Положение № 254-П. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности"

Таблица 6 - Необходимые изменения в Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П

Предложение	Пункты, "в которые необходимо внести изменения
Учитывая действующую систему страхования вкладов физических лиц, признавать "хорошим" финансовое положение физического лица в пределах суммы страхового возмещения	П. 3.4.2
В случае своевременной уплаты платежей по реструктурированной ссуде и при наличии подтвержденных источников погашения задолженности качество обслуживания по таким ссудам оценивать как "хорошее". Наличие одной реструктуризации и хорошей кредитной истории; не должно ухудшать оценку принятого кредитного риска	П; 3.7.1 и 3:7.2
Для исключения необоснованного занижения категории качества в случае длительных праздничных или выходных дней в целях оценки количества дней просрочки принять количество не календарных, а рабочих дней	Положение 254-П

этап. Ревизия кредитов. У терминов "кредитный мониторинг" и "кредитная ревизия" много общего, и потому в банках часто используют эти понятия как синонимы. Но в контексте данной научной работы текущим кредитным мониторингом будет обозначаться-тактическая; деятельность, выполняемая ответственным кредитным работником. В отличие от мониторинга, ревизия кредитов - процесс стратегический: Это функция независимой, объективной третьей стороны. Ревизующий должен оценить качество конкретного кредита и портфеля в целом. Помимо первостепенного критерия - качества кредита - во внимание должны приниматься и другие элементы оценки портфеля. При анализе конкретных кредитов кредитная ревизия никогда не должна упускать из виду стратегическую сущность своей функции. IV этап. Управление проблемными кредитами. После того как кредит выдан; отношения банка и заемщика могут развиваться тремя путями. Во- первых (и чаще всего); взаимоотношения сторон идут, как предусмотрено кредитным договором. Кредит погашается согласно установленным условиям и графикам: Впрочем, условия кредита по договоренности банка и заемщика иногда меняются. Банк, конечно, не испытывает радости по поводу пролонгации срочного кредита, например, с 3 до 4 лет, или сезонного кредита - с 90 до 120 дней. Это второй путь развития кредитных взаимоотношений сторон. Наконец, в-третьих, некоторые кредиты не погашаются так, как это установлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным термином обозначается кредит, которым заемщик не способен погасить в приемлемые сроки, или по которому вероятен полный или частичный невозврат, что для банка влечет за собой прямой убыток. Однако, проблемный кредит не всегда, оборачивается убытком, если мониторинг ведется должным образом: Например; если доходы заемщика не способны амортизировать кредит в сроки, установленные кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован; другим финансовым институтом.

Формируя: кредитную политику, менеджмент банка, должен ответить сам себе на вопрос, какие объемы рисков он готов принять. В решении этой задачи полезен рейтинг рисков портфелей. Кроме того; управление проблемными кредитами должно осуществляться методами разработки методик их непосредственного выявления, определения стадий ухудшения качества кредита, а также формирования программ последовательных действий по управлению данными кредитами. V этап. Списание задолженности по кредитам. Завершающим этапом методики кредитования выступает этап "списания задолженности по кредиту". Списание задолженности по кредиту производится путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика одним из следующих способов: 1) по платежному поручению заемщика, если он является клиентом данного банка; 2) на основании платежного требования ("без акцепта") банка, выдавшего кредит, если договором предусматривается списание денежных средств без согласия, владельца, счета. Таким образом, "кредитный процесс" является процессом непрерывным во времени, имеющим своей консолидированной целью развитие и оптимизацию кредитных операций банка в. целом, а "процесс кредитования" привязан к конкретной кредитной сделке и завершается, вместе с ней: Изучение потребностей в кредите отраслей экономики, ведение переговоров по продвижению кредитных продуктов, проведение анализа кредитных заявок, формирование портфеля кредитных заявок - все это начальные стадии "кредитного процесса",- которые должны проводиться постоянно, а "процесс кредитования" рожден конкретными сделками и сопровождает только их. Учитывая это, можно с уверенностью сказать, что "кредитный процесс" выступает более комплексной категорией, требующей более детального исследования с целью улучшения качества кредитных операций в банковском деле в целом. На основании проведенного исследования:

. дополнен перечень структурных показателей оценки кредитного портфеля физических лиц, дающий возможность оценить его качество;

. предложена схема ситуационного анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой позволит кредитующей стороне принимать своевременные меры по возврату кредита и предотвращению дефолта;

. обоснована необходимость смягчения порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам и предложены рекомендации по изменению группировки ссудной задолженности физических лиц в целях создания резерва.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе были рассмотрены принципы организации кредитной и банковской системы Российской Федерации. В начале главы на основе анализа экономической литературы и нормативной базы было рассмотрено понятие банковской системы, ее структура и характеристика элементов. Внимание было уделено значению и роли Центрального Банка РФ и его функциям. Рассмотрены принципы регулирования банковской системы. Выделены принципы организации банковской системы в РФ. В зону внимания также попали и другие институты, обеспечивающие функционирование банковской системы. Далее было рассмотрено понятие кредита, его функции и виды. Было дано определение кредита, как системы экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Были проанализированы принципы кредитования, прежде всего принципы возвратности, срочности и платности. Внимание было уделено процессу выдачи кредита и его обеспечению. Были детально рассмотрены виды кредита. Проведено различие между ростовщическим, коммерческим и банковскими видами. Определены особенности банковского кредита: участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений; широкий спектр участников; денежная форма предоставления ссуды; широкая вариация сроков ссуды; дифференциация условий кредита. Особое внимание было уделено функциям и формам кредита.

Во второй главе мы непосредственно перешли к изучению принципов и механизмов кредитования физических лиц. В результате проведенного исследования: 1. разграничены понятия кредитования физических лиц, а также личного, розничного и потребительского кредитования; 2. обосновано, почему понятие "кредитование физических лиц" можно рассматривать как самостоятельный вид кредита; 3. дано определение кредитования физических лиц как движения ссуженной стоимости между кредитором и заемщиком - физическим лицом в целях удовлетворения непроизводительных (потребительских и инвестиционных) потребностей заемщика на основе базовых принципов кредитования (возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого характера, дифференцированности).

В последней, третьей главе, был проведен анализ системы кредитования физических лиц в банковской сфере на примере ОАО "Сбербанк России". Нами была рассмотрена проблема совершенствования управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц. На основании проведенного исследования: 1. дополнен перечень структурных показателей оценки кредитного портфеля физических лиц, дающий возможность оценить его качество; 2. предложена схема анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой позволит кредитующей стороне принимать своевременные меры по возврату кредита и предотвращению дефолта; 3. обоснована необходимость смягчения порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам и предложены рекомендации по изменению группировки ссудной задолженности физических лиц в целях создания резерва. В "Правилах кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России" была проанализирована реальная практика и принципы работы коммерческого банка. Были рассмотрены общие положения, связанные с кредитованием физических лиц. Порядок предоставления кредита, в частности: Документы, предоставляемые Заемщиком; Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита. Оценка платежеспособности Заемщика; Оформление договоров; Предоставление кредита. Также было уделено внимание сопровождению кредитного договора и порядку погашения кредита и уплаты процентов. Таким образом, цели и задачи исследования были реализованы.

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Конституция РФ от 12.12.1993г//Российская газета(последняя редакция 2014г.)

Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 //Российская газета (последняя редакция 2013г.)

Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" №17-ФЗ от 03.02.96 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

Положение ЦБР N 2-П"О безналичных расчетах в Российской Федерации" 03.10.2002 (последняя редакция 2012 г.)

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности" (с последующими редакциями)

Положению ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов-на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

ФЗ 121 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций")

"О кредитных историях" и Постановлением Правительства РФ за № 501 от 10.08. 2005 г.

О федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй".

Аганбегян A.T. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствий для России / А.Т. Аганбегян // Деньги и кредит. - 2008. - № 12.

Алексеев Г. От контакта до клиента / Г. Алексеев // Бизнес и банки. - 2004.-№2.

Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004. - № 4.

Банк России и передачи части его функций другим органам управления Ефимова Л.Г; Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: Изд-во БЕК.. - 2008.

Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др. / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 6-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008.

Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2005. 12). Барчуков В.П. Статус государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. - 2006. - № 1.

Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, - 2005.

Беляев М.С., Ермаков С.В. Банковское регулирование в России. От прошлого к будущему // Деньги и кредит. - 2008. - №11.

Богопольасая Е.В. Совершенствование системы рефинансирования / Е.В. Богопольская // Банковское дело. - 2007. - № 4.

Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. - М.: ГОС ФИНИЗДАТ, 1955.

Высшее образование, 2009.

Яговкина В.А. Кобзарь-Фролова М.Н. и др. Финансовое право М, Эксмо, 2011.

Горшков В.П. Закон о кредите и специфика "денежного обращения" // Бизнес и банки. - 1999. - №14.

Деньги и кредит в социалистическом обществе / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1984.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: 2005.

Ефимова Л.Г. Опыт правового регулирования деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы совершенствования банковской системы России // Государство и право. - 1994. - № 7.

Ильина Ю.Б. Ипотечное кредитование и перспективы его развития : дис. канд. экон. наук. - СПб., 1998.

Ильясов C.М., Бацына C.Ю., Цапиева О.К. Банковские системы развитых стран и совершенствование денежно-кредитной политики России // Деньги и кредит. - № 7. - 2008.

Кобзарь - Фролова М.Н. К вопросу о дальнейшем развитии инвестиционного законодательства Российской Федерации, "Финансовое право", 2013, N 3; #"783409.files/image004.gif">

Рис. 1 - Разграничение понятий "личный кредит" и "кредит физическому лицу"

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рисунок 2 - Разграничение понятий "розничный кредит" и "кредит физическому лицу"