2.2 Принципы кредитования физических лиц
Рассмотрим содержание указанных принципов и целевое назначение кредита применительно к кредитованию физических лиц. Возвратность кредита, не зависимо от этапов движения ссуженной стоимости - всеобщее свойство кредита. Так как кредит не может существовать без принципа возвратности, то данный принцип следует определить основным принципом кредитования. Возвратность представляет собой характерную черту и специфическое свойство, присущие кредитным отношениям, и именно поэтому возвратность многие авторы называют законом движения кредита, так как этот закон непосредственно выражает сущность кредита. На наш взгляд, свойство возвратности органически присуще кредиту как экономической категории, т.е. это его существенная черта. Экономическую основу данного принципа составляют непрерывность кругооборота средств и высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому можно говорить о другом основополагающем принципе кредитования - о возвратности кредита в определенный срок, т.е. о срочности. Принцип срочности кредитования отражает необходимость возврата полученных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Срок возврата денежных средств указанный в кредитном договоре является предельным сроком нахождения кредитных средств в пользовании физического лица, выступающего по нему в качестве заемщика. Сейчас при кредитовании особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так как от соблюдения данного принципа зависит не только нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами, но и объемы, темпы роста кредитования: Срочность, как и возвратность, - важнейший атрибут кредита. Коммерческий расчет в организации работы коммерческих банков не позволяет им вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками. При этом банки будут терпеть убытки и даже банкротство.
Соблюдение принципа срочности при кредитовании конкретно для каждого заемщика означает создание положительной кредитной истории с целью получения в банке новых кредитов, а также уйти от уплаты повышенных процентов за несвоевременный возврат денежных средств.
Принцип платности кредитования означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого вознаграждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода. При установлении платы за кредит коммерческими банками учитываются следующие основные факторы: 1. ставка рефинансирования Банка России; 2. процентная ставка по полученному межбанковскому кредиту; 3. структура ресурсов банка, являющихся базой кредитования, чем выше часть привлеченных средств в общих ресурсах, тем дороже будет кредит; 4. спрос на кредит со стороны физических лиц - потенциальных заемщиков, иначе говоря: чем ниже спрос, тем дешевле обходится кредит, а если спрос выше то кредит дороже; 5. степень риска для банка в зависимости от обеспечения кредита и кредитоспособности заемщика (чем кредит более обеспечен, тем он дешевле обходится банку и заемщику). С учетом данного фактора уровень процентных ставок по кредитам физическим лицам несколько выше, чем по кредитам, предоставляемым юридическим лицам, что подтверждает отечественная и зарубежная практика. Это связано с более высоким риском при кредитовании физических лиц, с необходимостью учета разнообразных критериев как финансового, так и нефинансового характера; 6. средняя процентная депозитная ставка, поскольку банк должен платить за привлеченные средства.
Процентная ставка по кредиту может быть как плавающей, так и фиксированной, данное условие оговаривается кредитным договором: Процентная ставка, остающаяся неизменной в течении срока по договору называется фиксированной; плавающая ставка изменяется в зависимости от различных условий, которые также предусмотрены кредитным договором (например, в зависимости от стоимости привлеченных ресурсов, в зависимости от ставки рефинансирования и др.), процентная ставка в данном случае может изменяться и пересматриваться в течении всего срока кредитования с уведомлением заемщика.
Принцип обеспеченности обуславливает необходимость гарантии защиты интересов кредитующей стороны в случае не исполнения заемщиком принятых обязательств и на практике находит воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств. Например, коммерческие банки в качестве обеспечения по кредиту, предоставляемому физическим лицам, принимают: поручительства (особенно характерный вид обеспечения при рассматриваемом виде кредита), гарантии; передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество. В некоторых случаях кредит может предоставляться без обеспечения, тогда он называется "бланковым". Задача бака - предоставить кредит тем категориям клиентов - физическим лицам, которые будут выполнять взятые на себя обязательства по своевременному обслуживанию и гашению кредита.
Для этого необходимо оценить финансовое положение ссудополучателя - принцип дифференцированности заемщиков. Согласно Положению ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов-на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (п. 3.1.5, 3.2), "кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Указанные документы составляются: по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную-дату. Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой (методиками), утвержденной (утвержденными) внутренними документами кредитной организации". К сожалению, в настоящее время банкам достаточно сложно адекватно оценить реальное финансовое положение заемщика - физического лица. Если для анализа кредитоспособности юридических лиц доступна официальная отчетность организации и индивидуального предпринимателя (Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, книги учета доходов и расходов и т.д.), то получить реальную информацию о доходах физического лица практически невозможно. Причин тому множество: "серые" зарплатные схемы, недостоверные, завышенные справки доходах, недекларируемые доходы и расходы. В современных условиях востребованы различные виды кредитов, предоставляемые физическим лицам, причем каждый из которых имеет свои особенности, но всех их объединяют социальная ориентация и связь с инвестированием в человека. Не смотря на многообразие кредитов, необходимо отметить, что социальная значимость кредитов, предоставляемых физическим лицам, требует рассматривать их как обособленный и относительно самостоятельный класс, но при этом стоит отметить, что функции кредита едины вне зависимости от его типа: В экономической науке, как правило, кредит, предоставляемый: физическим лицам, рассматривают или как форму кредита, отражающую потребительский характер в сравнении с кредитом, предоставляемым на производственные цели, или как всякий кредит, предоставляемый населению. Ученый-экономист В. Лексис в своих исследованиях рассматривает и разделяет производительные долги, то есть кредиты на производственные цели, и потребительские цели которые могут быть обусловлены неустойчивым финансовым положением заемщиков - физических лиц он определяет ее как возможность для покрытия недостаточности дохода, кроме того он обозначает, что данная ссуда потребляется заемщиком без воспроизводства. В данном конкретном случае автор подчеркивает особенность "проедания" денежных средств при кредитовании физических лиц в сравнении с возрастающей авансированной стоимостью кредита, выданного на производственные цели. Соглашаясь с данной характеристикой кредита, предоставляемого физическим лицам, Н.Н. Шабанова отмечала: "Потребительский кредит направлен непосредственно на удовлетворение потребительских нужд населения", а например, авторы учебника "Деньги, кредит, банки" отмечают: "Потребительский кредит могут получить , не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а "проедающие" созданную стоимость". В значении кредита, предоставленного физическому лицу, достаточно часто в экономической литературе упоминаются следующие понятия: розничный кредит, личный и потребительский. Что касается личного кредита, то это понятие упоминалось уже в VI в. до нашей эры, например, иудеи еще до царя Соломона в качестве платы за долги (личный кредит) забирали в долговое рабство, однако уже во времена царя Соломона такое рабство было запрещено, так как личная ответственность по кредиту была заменена на имущественную. Царь Соломон издал закон, согласно которого, должник стал отвечать собственным имуществом перед своим кредитором, но никак не личной свободой. На практике это осуществлялось следующим образом: на земельных участках должников ставили высокие деревянные столбы, чтобы все вокруг знали, что имущество должника принадлежит кредитору. Со временем такие столбы с надписями люди стали называть ипотекой (греч. hypotheke), что означало - залог.
В практике кредитования в России в XIX - начала XX в. в. также имело место понятие личного кредита; Личный кредит - это кредит без залога, предоставлявшийся личности обладавшей, по мнению банка, хорошей репутацией и достаточной платежеспособностью. В отличие от личного кредита, кредит с оформлением договора залога - это так называемый кредит доверия, предоставленный в залог имуществу, а не индивиду. По мнению С.А. Саломатиной, личность, получающая кредит, в случае залогового кредита тоже имеет значение, но этот факт становится, решающим только при достаточности имущественного обеспечения кредита33. Употребление понятия "розничный кредит" все-таки связано с тем, что данный термин широко использовался в случаях предоставления различных услуг населению, и при рассмотрении вопросов по теме кредитования населения это понятие было также перенесено в сферу кредитных отношений. Согласно последними тенденциями в банковской практике более распространен англоязычный термин "ритейл". В любом случае, независимо от вида кредитования населения, кредитная политика большинства банков предписывает рассматривать залоговое обеспечение как вторичный фактор кредитной сделки, выставляя на первое место потенциальную способность заемщика расплатиться по кредиту. Исходя из вышесказанного, по нашему мнению, отождествление понятий "кредит физическим лицам" и "личный кредит", не может быть корректным, поскольку первое понятие, несомненно, шире (см. Приложение 1 - Разграничение понятий "личный кредит" и "кредит физическому лицу")
Существует обоснованное, на наш взгляд, мнение, - что "розничное" кредитование может быть связано с обслуживанием не только физических, но и юридических лиц, если его - конечными потребителями являются физические лица. Соответственно, выделяется круг розничных клиентов коммерческого банка, к которым относятся физические и юридические лица, использующие в процессе предоставления банковских услуг денежные ресурсы для удовлетворения своих нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Очень часто в значении кредита, предоставленного физическому лицу, как отмечалось выше, используют термин "потребительский кредит". Изначально понятие потребительского кредита существовало в противовес производственному кредиту. При этом потребительский кредит служил для покрытия недостаточности дохода и использовался даже без воспроизводства.(см. Приложение 2 - Разграничение понятий "розничный кредит" и "кредит физическому лицу"). Производственный же кредит приносит доход, возникающий из производства.
Профессор О.И. Лаврушин отмечал, что; "отношения; при которых население является кредитополучателем, составляют содержание потребительского кредита". Авторский коллектив под руководством О.И. Лаврушина характеризует потребительский кредит, как продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т. п.). В современном" финансово-кредитном словаре, под; редакцией М.Г. Лапусты и П.С. Никольскою потребительский кредит определяется как "форма кредита, при которой ссуда предоставляется физическому лицу для приобретения товаров и услуг потребительского характера". Г.Н Белоглазова и Л:П. Кроливецкая понимают потребительский кредит как одну из форм кредита, служащего средством удовлетворения: различных потребительских нужд населения.
А.А. Попова под потребительскими кредитами предлагает понимать "кредиты, предоставляемые банками частным клиентам для покупки потребительских товаров или оплаты услуг. Данные кредиты выдаются на цели личного потребления и предоставляются либо непосредственно в офисе банка либо в торговосервисных предприятиях представителями банка". По мнению указанного автора персональная (личная) ссуда - это кредит, выдаваемый банком частному лицу для оплаты покупок потребительских товаров длительного пользования (автомашины, мебель и пр.) или для оплаты особых видов расходов (путешествия, свадьбы, ремонт жилья и т.д.). Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл определяют потребительский кредит как ссуды, предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования. Если пользоваться определением совета управляющих ФРС США, который ежемесячно публикует статистическую информацию по потребительскому кредитованию в стране, потребительский кредит - это краткосрочная или долгосрочная задолженность физических лиц потребителей финансовым учреждениям, розничной торговле и прочим дистрибьюторам по ссудам, предоставленным им для покупки товаров и услуг. Данная задолженность не включает в себя закладные под недвижимость и ссуды на приобретение страховых полисов. Д. Стребков характеризует потребительский кредит более широко: не только как институциональный, но и как неинституциональный межличностный долг. Важнейшим параметром для него является возвратность денежных средств. Однако Стребков отмечает, что определение конкретного срока возврата долга, необходимость выплаты процентов, формальное (письменное) закрепление договоренности в ситуации кредитования заимствования между отдельными гражданами могут и отсутствовать. Таким образом, под потребительским кредитом он понимает деятельность индивида или домохозяйства, в процессе которой происходит заимствование денежных средств, предполагающие их обязательное дальнейшее возвращение. Г.С. Панова считает "российскую трактовку потребительских ссуд (как кредит населению) экономически и логически вполне обоснованной, поскольку жилищные, ипотечные ссуды также используются населением на цели потребления, а не производства". Такой же позиции придерживается Ю.Б. Ильина. Авторы во всех приведенных определениях акцентируют внимание на потребительской форме кредита физическим лицам. Однако существуют и иные точки зрения. Так, Е.О. Литвинов пишет: "...понимание розничного кредита только как потребительского означает, что кредитование физических лиц рассматривается как способ конечного непроизводительного удовлетворения потребностей человека в товарах и услугах, но не учитывается как финансовый инструмент развития индивида в целях достижения им общественно значимых результатов. Расширение трактовки сущности кредитов, предоставляемых физическим лицам, достигается рассмотрением этих кредитов в аспекте сочетания двух функциональных форм кредита: как ссуды денег, так и ссуды капитала, позволяющей обеспечивать прирост стоимости вложенных средств за счет увеличения величины капитала заемщика, в т. ч. его особой разновидности - человеческого капитала". Е.А. Немировская. считает, что "кредитование населения как наиболее широкое понятие включает в себя кредит как на потребительские, так и на другие цели"43. В.В. Сидоров под термином "кредитование населения" подразумевает "процесс предоставления ссудных средств физическим лицам (потребителям) для удовлетворения своих потребностей (приобретение товаров, оплату услуг и т.д.), не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности". Действительно, по нашему мнению, неправомерно отождествлять кредит физическим лицам с потребительским кредитом, так как последний является лишь одним из специфических видом первого наряду с инвестиционным кредитом. Таким образом, определение "кредитование физических лиц" является комплексным, емким и самостоятельным понятием. Итак, подводя итоги дискуссии необходимо отметить следующее: в научной литературе и банковской практике используют такие понятия" как личное, розничное и потребительское кредитование, которые на наш взгляд могут являться элементами укрупненной классификации кредитов, предоставляемых физическим лицам, которая однозначно будет иметь теоретическую и практическую значимость. Основываясь на проведенном анализе сущности содержания понятий кредитования физических лиц, мы считаем возможным сформулировать следующее определение: "кредитование физических лиц - это движение ссуженной стоимости между кредитором и заемщиком - физическим лицом на основе базовых принципов кредитования (срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер) для удовлетворения непроизводительных (потребительских и инвестиционных) потребностей заемщика". По нашему мнению, кредитование физических лиц представляет собой отдельную систему, имеющую функциональную и институциональную форму и характеризующуюся рядом признаков: структурной целостностью, целенаправленностью. Эта система включает в себя кредиты, как на потребительские, так и на инвестиционные цели. Объективную необходимость кредитования физических лиц также обусловливают два взаимозависимых факта: с одной стороны, потребности физического лица в обладании теми или иными товарами, а также услугами зачастую превышает его финансовые возможности, так образуется разрыв между текущими доходами физических лиц и ценами на материальные ценности и услуги; с другой стороны, субъекты, владеющие свободными денежными ресурсами, при передаче их заемщику на условиях срочности, платности, возвратности имеют возможность получить от них дополнительные доходы. Таким образом, возможность кредитования физических лиц решает противоречие между ценами на предметы длительного пользования, объекты недвижимости и имеющимися доходами населения при необходимости реализации продукции производителями. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют шанс приблизить во времени достижение потребительских целей, и получить в собственность те вещи, объекты, предметы, владельцами которых они стали бы только в далеком будущем. По нашему мнению, именно такое обоснование необходимости кредита физическим лицам позволяет определить его роли:
во-первых, кредитование обеспечивает увеличение внутреннего платежеспособного спроса, что соответственно приводит к опережающему росту производства товаров и услуг, и, как следствие к росту экономических показателей;
во-вторых, кредитование физических лиц обеспечивает повышение качества
жизни населения страны, формирование и развитие ее человеческого капитала. На
наш взгляд, необходимо отметить и отрицательную роль слишком развитой системы
кредитования физических лиц. Слишком широкое распространение кредита долгое
время считали одной из фундаментальных причин кризисов в сфере торговли и
обращения. Так, представитель классической школы Ж.КЛ. де Сисмон считал:
"Заменяя банковыми билетами монету, банковский кредит усиливает
промышленные кризисы, он поглощает непроизводительным образом огромную массу
вещественных капиталов, заменяя их невещественными знаками, который дают только
право на процент, на плод будущего производства, на доход потомков". Между
тем Э.Я. Брегель писал: "Кредит, выдаваемый физическим лицам, способствует
обострению экономических кризисов, хотя и не является причиной, порождающей
кризисы". Например, в периоды подъема, когда население покупает товары в
кредит, в значительной мере основанный на кредите фиктивный спрос до поры до
времени маскирует отсутствие действительного платежеспособного спроса на товары
и поддерживает видимость высокой рыночной конъюнктуры. Следовательно, кредит
усиливает перепроизводство и обостряет кризисы.
ГЛАВА III. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ"
.1 Кредитование физических лиц на примере Сберегательного
банка РФ
При выдаче кредитов физическим лицам Сбербанк руководствуется "Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России". Правила являются общими правилами кредитования физических лиц для учреждений Сбербанка России. Особенности предоставления отдельных видов кредитов устанавливаются специальными Порядками, Регламентами и другими нормативными документами Сбербанка России на основе данных Правил. К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка России. Основными подразделениями Банка, осуществляющими операции по кредитованию физических лиц, являются:
в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ);
в территориальном банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с клиентами;
в отделении - кредитный отдел и филиалы отделения.
Названные подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте. Филиалы отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в рублях. Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц: юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, при необходимости - валютный отдел, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства или залоговых операций. Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций с недвижимостью.