масштабами производства;
размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;
соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;
циклическими колебаниями производства;
темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);
государственным регулированием процентных ставок;
международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).
Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:
заемщиками выступают физические лица;
целевое назначение таких ссуд - использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.
Государственный кредит - выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов. Международный кредит - это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).
Ипотечный кредит - предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее).
Ломбардный кредит - краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества. Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).
Функции и роль кредита в современной экономике.
Кредит - это определенные отношения между участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование. Ресурсами, полученными во временное пользование, заемщик распоряжается в соответствии с характером возникающих потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и возврата ссуды в установленные сроки. Права распоряжаться или требовать определяются собственностью на предоставленные ресурсы. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других - возникает потребность в них. Важнейшими источниками кредита выступают:
средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;
часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;
предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;
движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;
образование доходов и накоплений населения.
Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).
Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).
Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.
Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью. Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.
Виды кредита по срокам: Краткосрочный; Среднесрочный; Долгосрочный
Виды кредита по количеству кредиторов:
Консорциальные кредиты - за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков. Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.
Синдицированные кредиты - это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства. Синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в объеме, который один банк не может предоставить.
Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:
моновалютные - рублевый и валютный;
мультивалютный - в нескольких валютах.
Виды кредита по типу заемщика:
межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);
потребительский (населению) - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.; кредит хозяйству; государственным органам власти (ссуды клиентам).
Виды кредита по субъектам кредитных сделок:
Коммерческий кредит - отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы - ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Отличается от банковского кредита: в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты; предоставляется в товарной форме; средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы. Используется три вида данного кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
Банковский кредит - предоставление займов в виде денежных средств. Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. В роли заемщика могут выступать только юридические лица. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.
Международный кредит - когда одной из сторон является международная финансовая организация.
Кредиторами и заемщиками выступают: банки - Лондонский клуб; государства - Парижский клуб; международные финансовые органы - МВФ, Мировой банк, ЕБРР.
Виды кредита по обеспеченности: обеспеченные (залоговые и гарантированные); необеспеченные (бланковые).
Виды кредита по целям (направлениям использования): на увеличение капитала предприятия (инвестиционный); на пополнение оборотных средств предприятия; потребительские цели.
Виды кредита по форме и способу предоставления: кредит между
предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг); когда банк выступает
заемщиком.
ГЛАВА II. ПРИНЦИПЫ И МЕХАНИЗМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
.1 Понятие и экономическое значение кредитования физических
лиц
Кредит как историко-экономическая категория связан со становлением товарно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство, а его конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот капитала. Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей процесса расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах: С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средства платежа, формула "Деньги - Товар - Деньги" может принимать форму "Деньги - Обязательство - Деньги", где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через определенный срок. Это и обусловливает появление кредитных отношений. При раскрытии сущности кредита, предоставляемого физическим лицам, как и сущности других экономических категорий, важно следовать определенным методологическим принципам. Во-первых, независимо от формы, в которой выступает кредит, все его разновидности должны отражать сущность кредита, независимо от той формы, в которой он выступает. Например, кредит может: функционировать как во внутреннем, так и во внешнем экономическом обороте; существовать в денежной и товарной формах; удовлетворять различные краткосрочные и долговременные потребности, такие как расходы на приобретение материалов, затраты на покупку производственного оборудования, сырья и проч. Выполняя разные задачи по удовлетворению потребностей сущность кредита не изменяется, он продолжает выражать наиболее характерные доя него особенности и черты. Поэтому, изучая вопрос о сущности кредита, нужно рассмотреть его формы. Во-вторых, рассматривая отдельные конкретные параметры кредита, существует возможность раскрыть сущность кредита в целом. Вопрос о формах кредита недостаточно однозначно освещен в учебной и экономической литературе. Форма представляет собой внешний, наиболее общий способ отражения определенного явления, который хотя и связан с внутренней его сущностью, но не раскрывает ее. По нашему мнению, трактовка, которую дают современные экономические словари, недостаточно точная, так как в качестве определяющего критерия используется только один - тип ссужаемой стоимости. Например, экономический словарь дает следующую трактовку формы кредита: "Форма кредита - способ предоставления кредита, товарная или денежная форма кредитования". Более широкое определение можно прочесть в Современном финансово-кредитном словаре: "Форма кредита - это способы организации кредитных отношений, специфика которых определяется участниками этих отношений и формой стоимости, передаваемой кредитором заемщику на возвратных началах". Автор многих работ по теории кредита Ф.Н. Филина так определяет критерии классификации форм кредита: "В структуре кредита выделяется три неизменных обязательных элемента: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость". Соответственно общепринята классификация форм кредита в зависимости от: 1) ссуженной стоимости (товарной, денежной, смешанной); 2) кредитора и заемщика; 3) целевых потребностей заемщика - производительная, потребительская. Кроме вышеуказанных, используются и другие формы кредита: прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная (преимущественная) и дополнительная, развитая и неразвитая и др. Современные трактовки критериев выделения форм кредита мы обобщили в таблице.
Цель получаемого кредита определяет его форму как потребительского, производительного или инвестиционного кредита. Форма кредита, когда он выдается непосредственно его пользователю - является прямой. Что касается варианта, когда физическое лицо оформляет кредит на покупку товаров непосредственно в торговой организации, то в данном случае заемщик является косвенным потребителем оформленного кредита. Рассмотрение форм кредита в зависимости от срока предоставления нам не представляется корректным, поскольку такие критерии, как краткосрочность и долгосрочность, скорее характеристики видов, а не форм кредитования. Таким образом, кредит физическим лицам может выступать в разных формах, имеющих свою специфику. Но все их объединяет главное - движение ссуженной стоимости, имеющей непроизводительное назначение, на принципе возвратности кредита, обеспеченной трудовыми доходами заемщика - физического лица. Часто в экономической литературе кредит, предоставляемый физическим лицам, отождествляют с потребительским кредитом, однако, по нашему мнению, кредит физическим лицам - это более широкое понятие, одной из форм которого может выступать потребительский кредит. Как отмечалось выше, анализ сущности кредита предполагает также рассмотрение его структуры. Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, с сущностью кредитных: отношений. Структура кредитных отношений включает в себя кредитора, заемщика и собственно сам кредит. Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. Кредитор как субъект кредитного отношения в процессе кредитования физических лиц предоставляет стоимость во временное пользование. Целью предоставления кредита физическим лицам является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента. Источником средств предоставления кредита физическому лицу могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные: На определенном этапе развитие кредитных отношений возникающих в процессе обмена эволюционно привело к специализации финансовых институтов и появлению банков. В своей деятельности коммерческие банки могут предоставлять в ссуду как собственные, так и привлеченные средства, для осуществления- функции кредитования банки привлекают свободные денежные средства как физических так и юридических лиц. В настоящее время не только коммерческие банки могут предоставлять денежные ресурсы во временное пользование, кроме них в качестве кредиторов выступают кредитные кооперативы, небанковские кредитные организации (НКО), инвестиционные компании, кредитные кооперативы, физические лица, государство. Заемщик - физическое лицо - субъект кредитных отношений, лицо, получающее ссуду. Разумеется, одного желания получить ссуду недостаточно для участия кредитных отношениях в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Гарантиями возврата, например, могут выступать поручители физического лица, предоставленный залог, а также документ, подтверждающий размер получаемого дохода и его стабильность. Кредитование вообще и кредитование физических лиц в частности представляет собой сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, показывающих специфику движения кредита. Таким образом, сущность кредита отражают объективные требования экономических законов в области кредитных отношений и принципы кредитования физических лиц. В странах с рыночной экономикой, имеющих солидные правовые традиции регулирования кредитных отношений, принципы кредитования получают отражение в гражданском законодательстве. В научной литературе попытки обозначить и раскрыть сущность принципов кредитования, выделить их целевые группы (основные и дополнительные, общие и специальные) предпринимались неоднократно. Как правило, однозначно называют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой главные элементы системы кредитования, его основу, поскольку эти принципы отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов. Речь идет об условиях платности, срочности и возвратности кредита, зафиксированных в ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности". К сожалению, в российском законодательстве в настоящее время принципы кредитования физических лиц прямо не определены, имеются лишь косвенные ссылки на эти принципы в очень немногих законодательных актах.
В целом существующий сегодня подход к определению природы принципов срочности, платности и возвратности в кредитовании не нашел концептуальной критики. Однако если обратиться к трудам советского периода, то можно найти критику самой возможности признания за срочностью, платностью и возвратностью качеств принципов банковского кредитования. Например, Я.А. Куник указывал: "В последнее время были высказаны утверждения, согласно которым возвратность можно считать принципом кредитования чисто условно... То же следует сказать и о срочности кредита". Для современной правовой школы характерно выделение дополнительных принципов, помимо требований, обозначенных в ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности". К ним относят принципы целевого использования" и обеспеченности (обеспечении возвратности кредита). Однако такой расширенный подход определения принципов кредитования устраивает не всех ученых. Так, по мнению А.П. Горшкова формулирование иных (дополнительных) принципов в добавление к установленным законом может лишь дезориентировать субъектов кредитных отношений и низводит, категорию "принцип" до уровня обыкновенных правил. Мы полагаем, что такая позиция недостаточно обоснована. На наш взгляд, общие принципы можно условно подразделить на две группы. Первую группу составят принципы, которые перечислены в ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности", назовем их "основополагающие принципы". К ним мы отнесем также принцип обеспеченности кредита; Дополнительное требование обеспеченности кредита было установлено письмом Банка России от 20 декабря 1994 г. Письмо сегодня утратило, силу, но принцип обеспеченности кредита позволяет банкам существенно экономить на создании резервов на возможные потери по ссудам, и поэтому, на наш взгляд, имеет право на существование в качестве основополагающего принципа кредитования. Юридически правильно было бы требование обеспеченности кредита сформулировать в той же ст. 1 Закона "О банках и банковской деятельности". Ко второй группе дополнительных принципов, на наш, взгляд, относятся правила, включаемые в банковское кредитование только волей сторон. Если эти требования не включены: в кредитный договор, они не должны применяться и автоматически не возникают. К таким требованиям относят, например, целевое назначение выдаваемых кредитов. Для примера можно рассмотреть Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России, в которых нашли свое отражение как основополагающие, так и дополнительные принципы кредитования: "Кредит выдается заемщику на срок, определенный договором. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита,, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам. Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора". Исходя из вышеизложенного, мы отнесем к основополагающим принципам кредитования в части кредитования физических лиц следующие принципы: срочности, платности, возвратности; обеспеченности кредитов, а к дополнительным относится принцип дифференцированности заемщиков.