Дипломная работа: Реконструкция автопромышленного предприятия ИП Моисеев

Стоимость материалов и строительных работ осмотровых канав, стоимость материалов и работ по сборке съемника оценивается:

З_стр.к= 76900 +81500 + 5600 + 6000 = 170000 руб.

Реконструкция производственного здания включает в себя: снос перегородок, возведение новых перегородок, ремонт помещений, подготовка поста мойки с созданием приямка и канавы стока, электромонтажные и санитарно-технические работы.

Удельная стоимость данных работ можно оценить в 4000 руб. на квадратный метр площади здания [15]. Площадь здания по координатным осям составляет 1152м², тогда:

З_рем. = 4000 • 1152 = 4608000 руб.

Для реконструкции производственно-технической базы «ИП Моисеев» с учетом разработанного проекта, необходимо приобрести дополнительное технологическое оборудование, представленное в таблице 5.5 [16].

Стоимость оборудования берется из прайс-листов торговых площадок технологического оборудования.

Таблица 5.5 - Перечень приобретаемого технологического оборудования ПТБ «ИП Моисеев»

Итоговая сумма финансовых затрат на приобретение оборудования (З_об) составляет 4595700 рублей.

Затраты на доставку оборудования и инструмента на ПТБ «ИП Моисеев» принимаются как 4% от затрат на приобретение оборудования (З_об) [17]:

, (5.1)

З_тр= 0,04 • 4595700 = 183828 руб.

Затраты на монтаж оборудования, сборку, пуско-наладочные работы (З_м) принимаются 8% от стоимости соответствующего оборудования [17]. Из перечисленного оборудования необходимость в монтаже имеют: слесарный верстак с тисками, тумбочка для инструмента, ванна для промывки воздушных и масляных фильтров, установка смазочно-заправочная, кран-балка, подъёмник наземный, система очистки и рециркуляции воды, согласно таблице 5.2.3, стоимостью 4431500 руб.:

(5.2)

З_м= 0,08 • 4431500 = 354520 руб.

Сумму единовременных инвестиций в реконструкцию ПТБ «ИП Моисеев» можно найти по формуле:

(5.3)

где - затраты на строительство осмотровой канавы, руб.;

- затраты на ремонт помещений, руб.;

- затраты приобретение оборудования, руб.;

- затраты на транспортировку оборудования до ПТБ «ИП Моисеев», руб.;

- затраты на монтажные работы оборудования, руб.

I_о = 4608000 + 170000 + 4595700 + 183828 + 354520= 9912048 руб.

5.2.2 Расчёт эксплуатационных затрат

После реконструкции ПТБ «ИП Моисеев» изменяются эксплуатационные затраты, которые включают в себя затраты на : амортизацию зданий и оборудования, ремонт и обслуживание зданий и оборудования, электроэнергию, отвод/подвод воды, оплату труда с РК и начислениями, расходные материалы, прочие накладные расходы, налоги. Необходимо произвести их расчет.

Отчисления на амортизацию реконструированного здания:

(5.4)

где - норма амортизации здания,

(5.5)

Т- нормативный срок службы здания.

Нормативный срок службы здания примем за 20 лет [17].

А_зд= (4608000 + 170000) • 0,05 = 238900 руб.

Отчисления на амортизацию нового технологического оборудования:

(5.6)

Амортизируемым имуществом согласно Налогового Кодекса [18] признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.

Рассчитаем норму амортизации оборудования по формуле:

Н_А = 1/Т_Н • 100%, (5.5)

где Т_Н - нормативный срок службы.

Принимаем срок эксплуатации оборудования 8 лет[16]:

Н_А = 1/8 • 100% = 12,5%

Общая стоимость оборудования, первоначальная стоимость которого превышает 100 000 рублей и срок использования более 12 месяцев, составляет:

140000•1 + 980000•4 = 4060000 руб.

Тогда:

А_об= (4060000 + 0,04 • 4060000 + 11200 + 313600) • 0,125 = 568400 руб.

Затраты на ремонт оборудования и инструмента можно принять 8% от их стоимости[17]:

(5.7)

З_р= 0,08 • 4595700 = 367656 руб.

Затраты на увеличенное потребление электроэнергии:

(5.8)

где М - мощность нового технологического оборудования, М=27,3кВт/час (тепловые завесы, моечное оборудование и т.д.);

Т_эф- эффективный годовой фонд времени работы оборудования, ч (8•1•257 = 2056);

К_с - коэффициент использования, для периодически включаемого оборудования примем 0,2 [19];

- коэффициент коррекции подводимой мощности, при числе постов равным 7, =1,15 [19];

- стоимость1 кВт•ч электроэнергии, руб., 4,51 [20].

Тогда:

З_эл.об= 27,3 • 2056 • 0,2 • 4,51 • 1,15 = 58222 руб.

Затраты на освещение определены исходя из норматива 0,3 кВт на 25 м²[20]:

(5.9)

Ц_э- стоимость1 кВт•ч электроэнергии, руб.;

S - площадь освещения;

Т_эф- эффективный годовой фонд времени работы оборудования, ч (8•1•257 = 2056);

Дополнительное освещение будет работать только на посту УМР площадью 80 м², соответственно:

З_эл.осв= (0,3•80)/25•8•1•257•4,51 = 8902 руб.

Общие затраты на электроэнергию:

З_эл= З_эл.об+ З_эл.осв= 58222 + 8902 = 67124 руб.

При реконструкции добавлен пост уборочно-моечных работ. Расчет затрат на подвод и отвод воды можно произвести с учетом объема работ по уборке кузова и мойке автомобилей, производительности мойки и коэффициента рециркуляции:

(5.10)

где V_моеч - объем уборочно-моечных работ за год, V_моеч=958 ч [21];

P_мойка - производительность мойки, для мойки Maer DROP 200/15 TST[21];

K_рец- коэффициент рециркуляции, для очистных сооружений АРОС-0,8[21];

С_подв и С_отв - стоимость одного м³ подводимой и отводимой воды, руб.

С_подв= 31,59 руб., С_отв= 22,81 руб.[20];

З_в = 958 •0,9 •(31,59 + 22,81) • (1 - 0,8) = 9381 руб.

Затраты на расходные материалы: набор инструмента, спецодежда, съемники, смазочные материалы; примем как среднюю стоимость 35000 руб. на один рабочий пост [16]:

З_РМ = 35000 • 7 = 245000 руб.

Фонд заработной платы за год сотрудников «ИП Моисеев» найдем по формуле:

Ф_зп= ? ЗП_м•N•12•1,15 руб. (5.11)

где ? - сумма

ЗП_м- заработная плата за месяц

N - количество штатных работников

Ф_зп= 18000•1•12•1,15 + 23000•5•12•1,15 = 1835400 руб.

Тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на 2019 год - 30% и страхование от несчастных случаев - 0,4%[18].

Страховые отчисления:

(5.12)

С = 0,304•1835400 = 557962 руб.

Общие затраты на заработную плату:

(5.13)

З_зп = 1835400 + 557962 = 2393362 руб.

Произведем расчет затрат на заработную плату сотрудников «ИП Моисеев» в таблице 5.6

Таблица 5.6 - Расчет затрат на заработную плату сотрудников «ИП Моисеев»

Налог на имущество [23, 24]:

Н_им = З_сг• 0,022, руб. (5.14) [24]

Н_им - годовая сумма налога на имущество;

З_сг - среднегодовая стоимость имущества

З_сг= (З_об + ОС₁ + ОС₂ + … + ОС₁₁ + ОС₁₂)/(12 + 1), руб. (5.15) [24]

ОС - остаточная стоимость

ОС_n = З_об - А_г• n, руб. (5.16) [24]

А_г- амортизация за год

n - порядковый номер расчетного месяца

А_г= З_об /(8•12), руб. (5.17) [24]

А_г = 4595700/(8•12)= 47872 руб.

Расчет остаточной стоимости приведем в таблице 5.7:

Таблица 5.7 - расчет остаточной стоимости

З_сг = (4595700 + 4547828 + 4499956 + 4452084 + 4404212 + 4356340 + 4308468 + + 4260596 + 4212724 + 4164852 + 4116980 + 4069108 + 4021236)/13 = 4308468 руб.

Н_им = 4308468•0,022 = 94786 руб.

Изменения текущих затрат[17]:

(5.15)

З_{тек.затр}= 238900 + 568400 + 4608000 + 67124 + 9381 + 2393362 + 245000 + 94786 = 8224953 руб.

Накладные расходы: [17]

Накладные расходы в среднем составляют 15% [17].

З_нр = 0,15 • З_{тек.затр}, руб. (5.16)

З_нр= 0,15 • 8224953 = 1233743 руб.

Тогда изменения эксплуатационных затрат составят:

С_э= З_{эксп.затр}+ З_нр, руб. (5.17)

С_э = 8224953 + 1233743 = 9458696 руб.

5.3 Расчёт экономической эффективности инвестиций

После реконструкции работы по ремонту и обслуживанию можно перевести на собственные мощности.

С учетом полученных изменений эксплуатационных затрат при реконструкции ПТБ«ИП Моисеев» и перевода обслуживания автомобилей на собственные мощности, необходимо произвести сравнительную оценку с затратами, которые понесет предприятие на обслуживание растущего автопарка на сторонних СТО.

Для этого произведем расчет затрат на обслуживание автомобилей на мощностях сторонних организаций по формуле:

(5.18)

где - стоимость нормо-часа i-го вида работ, руб.;

- годовой объем i-ых видов работ, выполняемый в сторонних организациях, чел?ч [п 2.2.3.2].

Стоимость нормо-часа для работ по ТО и ремонту составляет 950 руб., мойки - 300 руб. [26]

Рассчитаем затраты:

ЭЗ = 958 • 300 + 13524 • 950 = 13135443 руб.

Экономический эффект с учетом изменения эксплуатационных затрат:

ЭФ = ЭЗ - С_э, руб. (5.19)

ЭФ = 13135443 - 9458696 = 3676747 руб.

Устойчивое финансовое положение индивидуального предпринимателя Моисеева Владимира Николаевича дает возможность расширять свой бизнес, реконструкцию зоны ТО и ТР, за счет своих средств, без привлечения кредита.

Произведем расчет срока окупаемости.

Срок окупаемости = I₀ /ЭФ (5.20)

Срок окупаемости через 9912048/ 3676747 = 2,7 года

Таблица 5.8 - Оценка срока окупаемости