Материал: Разработка годового плана работы грузового локомотивного эксплуатационного депо

Размер премии работникам по ст. 765, 768, 776, 778 принять в размере 15% тарифной ставки. Учесть доплаты по районному коэффициенту.

Расчет по статьям 765, 768, 776, 778:

. Месячная тарифная ставка:

статья 765:  (руб.);

статья 768:  (руб);

статья 776: (руб.);

статья 778: (руб.).

. Размер премии:

статья 765:  (руб.);

статья 768:  (руб);

статья 776: (руб.);

статья 778: (руб.).

. Доплаты по районному коэффициенту:

статья 765:  (руб.);

статья 768:  (руб);

статья 776: (руб.);

статья 778: (руб.).

Годовой фонд оплаты труда:

статья 765:  (тыс. руб.);

статья 768:  (тыс. руб.);

статья 776: (тыс. руб.);

статья 778: (тыс. руб.).

Штат работников, планируемых по общехозяйственным расходам (ст.785 «Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления»;

ст. 830 - «Затраты по оплате труда работников аппарата управления») устанавливается в зависимости от размеров и объемов работы локомотивного депо. Ориентировочный штат приведен в таблице 10, который может быть принят при выполнении курсовой работы. Предварительно нужно определить группу депо на основании таблицы 9.

Для руководителей и специалистов административно-управленческого и оперативно-производственного персонала установлены диапазоны должностных окладов, которые приведены в таблице 10.

При выполнении курсовой работы рекомендуется при расчете ФОТ использовать среднюю величину должностного оклада, определенного на основании указанного диапазона.

Должностные оклады служащих следует определять исходя из тарифных коэффициентов (таблица 7), соответствующих разрядам оплаты труда служащих и минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД» на момент выполнения курсовой работы.

Расчет по ФОТ по статьям 785 и 830 необходимо произвести отдельно по форме таблицы 11.

А в таблицу 12 проставить только результат расчета из таблицы 11.

Дополнительно учесть премию (20% к окладу), доплату по районному коэффициенту.

Дежурному по депо, помощнику дежурного по депо, нарядчику локомотивных бригад и оператору предусмотреть доплату за работу в ночное время и праздничные дни.

Статья 757. Оплата труда производственного персонала за не проработанное время

Численность работников, планируемая по этой статье, соответствует рассчитанному по всем вышеперечисленным статьям контингенту работников на замещение.

По статье 757 планируется дополнительная заработная плата за не проработанное, но по закону оплачиваемое время отпусков и выполнения государственных и общественных обязанностей, а также другие, предусмотренные законодательством выплаты за не проработанное на производстве, но оплачиваемое время.

Размер дополнительной заработной платы определяется умножением фонда заработной платы каждой категории работника, рассчитанного по явочному контингенту, на коэффициент дополнительной заработной платы, принимаемый в курсовом проекте равным:

-       для локомотивных бригад - 0,15;

-       для остальных работников - 0,09.

-       Общая сумма проставляется в гр. 14 таблицы 12 по ст. 757.

-       По статьям 785, 830 дополнительная заработная плата не планируется.

Таблица 9 - Показатели для определения группы эксплуатационного локомотивного депо

При суммарном количестве баллов свыше 230 депо относится к I группе, при суммарном количестве баллов от 130 до 230 (включительно) депо относится ко II группе, а при суммарном количестве баллов 130 и менее ¬¬- к III группе.

 (б) - депо относится ко 2 группе.

Таблица 10 - Расчет фонда оплаты труда административно-управленческого и оперативно-производственного персонала локомотивного депо

Таблица 11 - План по труду и заработной плате основного локомотивного депо

№ ст.        Виды расходов и наименование статей   Контингент         Мес. тарифная ставка, руб.           Премия по фонду з/п, руб.                Доплаты на 1 человека, руб.        Среднемесячный заработок 1 чел. руб..   Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. (гр 3  гр 13 12)Затраты на оплату труда

за непроработанное

4. Планирование эксплуатационных расходов

Планирование эксплуатационных расходов депо производится по основным видам работ (по статьям номенклатуры доходов и расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы.

В курсовой работе разрабатывается упрощенный вариант плана эксплуатационных расходов депо.

Расходы на заработную плату по статьям принимаются в пределах плана по труду.

Отчисления на социальные нужды учитываются в составе тех статей, на которых отражаются затраты на оплату труда и принимаются в размере 34,4 % суммы заработной платы.

Все нормативы затрат на материалы, выраженные в денежных единицах, а также цены и удельные нормативы на 1 человека должны индексироваться, начиная со следующего года после издания данных методических указаний в зависимость от уровня инфляции в стране.

По результатам расчетов должен быть составлен план эксплуатационных расходов по форме табл. 16. Ниже приводятся методические рекомендации по расчету отдельных элементов затрат в разрезе статей Номенклатуры доходов и расходов.

Основные прямые расходы по перевозкам

Статья 3101

В грузовом движении расходы на электроэнергию Е_э, тыс. руб., определяются по плановому объему работы в тонно-километрах брутто ∑pL_бр, нормам расхода электроэнергии на измеритель В_э и цене за 1 кВт*ч электроэнергии Ц_э, равной 3,0 руб.

Е_э=∑pL_бр^. В_э^. Ц_э/10000 (2.4.1)

Е_э= 31076100000 ^. 132 ^. 3/10 000 = 1 230 613 560 руб.

Статьи 3303

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов Е_т^ман, тыс р., определяются по плановым общим локомотиво-часам маневровой работы ∑М_t, норме расхода топлива на 1 ч маневровой работы В_т и цене 1 т топлива Ц_т.:

Е_т^ман =∑М_t ^. В_т^. Ц_э/1000 (2.4.2)

Е_т^ман =175200^. 27^. 30 000/1000 = 141912000 руб.

Принять норму расхода условного топлива - 27 кг на 1 локомотиво-ч, цену условного топлива - 30000 р за 1 т.

Статьи 3101, 3303. Расходы на материалы

Расход смазочных и обтирочных материалов Е_м, тыс р, на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам В_м на 1000 локомотиво-км:

Е_м =∑МS_общ ^. В_м/1000 (2.4.3)

Е_м = 11935500 ^. 900/1000 = 10741950 руб.

Е_м = 11935500 ^. 300/1000 = 3580650 руб.

Е_м = 11935500 ^. 400/1000 = 4774200 руб.

Статьи 3104,3316

Расходы материалов на экипировку локомотивов планируются по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега: для электровозов - 150 р, для тепловозов - 180 р.

Е_м =11935500^.150/1000 = 1790325 руб.

Е_м =11935500*180/1000 = 2148390 руб.

Статья 3105

Амортизационные отчисления () планируются исходя из приписного парка грузовых локомотивов и установленных норм ежегодных амортизационных отчислений (табл. 12).

 (2.4.4)

депо локомотив ремонтный себестоимость

 (32+25+32*10%) ^. 32 000 000 ^. 4 = 7680 000 000 руб.

где М_э - эксплуатируемый парк локомотивов, ед.;

М_рем - парк локомотивов, находящихся в ремонтах, ед.;

М_рез - резервный парк локомотивов.

Ц_л - цена локомотива, р; ВЛ-10 - 32 млн р;_э - норма амортизационных отчислений, % (смотри таблицу 12);

Статья 3317

Расходы на амортизацию по тепловозам () можно рассчитать по формуле:

 = М_ман ^. Ц_т ^. q_т / 100, (2.4.5)

 = 20 ^. 30000000^. 4,2/100 = 25 200 000 руб.

где М_ман - количество маневровых локомотивов в депо;

Ц_т - цена тепловоза;_т - норма амортизационных отчислений по тепловозам.

В плане расходов амортизационные отчисления показываются по элементу «Прочие расходы».

Таблица 12 - Нормы амортизационных отчислений, %

Общепроизводственные расходы

Статья 757

По этой статье планируется дополнительная заработная плата производственного персонала за непроработанное, но по закону оплачиваемое время (за время отпусков, выполнение государственных и общественных обязанностей и т.п.). Рассчитывается в плане по труду (см. затраты по ст. 757, табл. 13, гр. 14).

Статья 761. Охрана труда и производственная санитария

По этой статье планируются затраты:

.        на содержание душевых, умывальников, кипятильников, гардеробных, сушилок, шкафов для спецодежды. Эти расходы можно принять в размере 400 руб. на одного работника, учтенного по ст. 3101, 3104, 3303, 3316;

^. 458= 183 200 руб.

.        на приобретение мыла для душевых и умывальников, а также выдаваемого рабочим и служащим. Нормы расхода мыла устанавливаются следующие: машинисты, их помощники и экипировщики 4,8 кг в год, рабочие - 2,4 и служащие - 0,6 кг в год. Цена 1 кг мыла - 40 руб.;

^. 4,8 ^. 40 = 87 936 руб.

^. 2,4 ^. 40 = 1536 руб.

^. 0,6 ^. 40 = 312 руб.

.        на воду для бытовых и хозяйственных нужд. Их можно определить по формуле:

Э= ч ^. В ^. Т ^. Ц/ 1000,

Э= 16^. 65^. 262 ^.10/1000 = 2724,8

где          ч    -       количество рабочих;

В            -    расходы воды на 1 человека в день (65 л);

Т            -    количество рабочих дней в году (262 дня при пятидневной неделе);