Анализ показал, что валовой фактический объем товарной продукции в действующих ценах в 2017 г. составил 458270тыс. руб., что больше плана на 35529,90 тыс.руб. или на 8,4%. Против факта 2016г.объем товарной продукции увеличился на 5,19%, а против факта 2015г.снизился на 12,23%.
Товарная продукция в 2017г. по объему меньше сданной нефти газа в действующих ценах без НДС на 8622 тыс.руб. или на 2%, что объясняется реализацией в АО «Дагнефтегаз» товарных остатков 2016 года.
Одной из основных причин снижения товарной продукции выступает снижение валовой добычи и увеличение потерь при хранении и транспортировке продукции.
Затраты на 1 рубль товарной продукции в 2017 г. меньше планового показателя на 3,26 руб. или на 4,27%. Против факта 2016 г. затраты снизились на 13,06%,что связанно ростом объема товарной продукции на 5,19% и снижением издержек на производство, а против факта 2015г. затраты увеличились на 13,02%, что также связано с падением объема товарной продукции по сравнению с 2015 г. на 12,23%.
Объем бурения всего по предприятию за 2017г. составил 1тыс.м. проходка меньше плана на 1,08 тыс.м. или на 51,92%. Против факта 2016г. объем бурения снизился на 45,05%, а против факта 2015г. увеличился на 112,77%. Снижение объемов добычи нефти и газа требовали восполнения потерь добычи за счет ввода в эксплуатацию бездействующих скважин.
За анализируемый период производственно-хозяйственной деятельности АО «Дагнефтегаз» были введены из ликвидации в эксплуатационный фонд три газовые скважины: в2016г. - скв№11 «Тарки», скв№1 «Агачаул» и в 2015г. - скв№251 «Избербаш», а также из бурения в эксплуатацию в 2016г.была введена одна нефтяная скважина - №232 «Избербаш». Однако наблюдается и невыполнение плана по вводу в эксплуатацию в 2017 г. Это объясняется большими глубинами залегания продуктивных пластов, геологическими осложнениями при бурении, высокой стоимостью процессов строительства.
Фактическая себестоимость товарной продукции в 2017г. составляет 334909 тыс. руб., что превышает план на 12536,67тыс.руб. или на 3,89%, что вызвано увеличением товарной продукции по факту, как по газу, так и по нефти, удорожанием стоимости материалов по подготовке продукции. Однако себестоимость товарной продукции к факту 2016г. снизилась на 8,45%, а к факту 2015г. снизилась на 0,68%.
Себестоимость 1тн. нефти в 2017г. составила 3478руб., что превышает показатель предусмотренный планом на 519,54руб. или на 17,56%. Однако против факта 2016г. наблюдается существенное снижение себестоимости 1тн.нефтина 23,78%, а против факта 2015г. напротив наблюдается увеличение себестоимости на 14,06%.
В 2017г. фактическая себестоимость 1000м3 природного и попутного газа составляет 765руб., что меньше плана на 54,11руб. или на 6,61%. Против факта 2016 г. себестоимость 1000м3 газа снизилась на 6,98%, а против факта 2015г. увеличилась на 55,42%. Что связанно с падением уровня добычи нефти и газа, с удорожанием материально-технических средств, ухудшением горно-геологических условий по мере эксплуатации месторождений и связанных с этим снижением дебита нефти и газа, и как следствие с повышением необходимости проведения большого объема геолого-технических мероприятий.
Под межремонтным периодом работы скважины подразумевается период фактической ее эксплуатации между двумя последовательно проводимыми текущими подземными ремонтами.
Межремонтный период работы скважины определяется делением числа скважино-дней, отработанных в квартале, на число текущих подземных ремонтов за то же время в данной скважине. Различают плановый и фактический межремонтный период. Плановый межремонтный период каждой скважины проектируется, исходя из запланированного числа планово-предупредительный ремонтов, с учетом средней продолжительности (в часах) каждого вида ремонта.
Межремонтный период по скважинам АО «Дагнефтегаз» за 2017г. составил 812 суток, при этом имея положительное отклонение от плана на 113 суток или на 16,17%. Данное отклонение обусловлено высоким качеством ремонтных работ за 2017г., а также высокой наработкой по газовому фонду скважин, по которым межремонтный период наиболее высок. Против факта 2016г. наблюдается увеличение межремонтного периода на 16,67% по сравнению с 2017г., а против факта 2015г. он увеличен на 2,65%.
Эксплуатационный фонд нефтяных скважин по факту в 2017г. составил 31 скважину, против плана наблюдается увеличение фонда на 1скважину, что в процентах на 3,33% больше плана. Против факта 2016г. фонд скважин увеличился на 1скважину, что связанно с вводом из бездействия скв.№232 «Избербаш», а против факта 2015г. фонд скважин увеличился на 6,9%, соответственно наблюдается положительная динамика. Это обусловлено провозглашенной компанией программой, направленной на поддержание базовой добычи.
По газовым скважинам эксплуатационный фонд в 2017г. составил 15 скважин, при этом наблюдается отклонение от плана в сторону снижения на 4скважины или на 21,05%. Против фактического фонда 2016г. наблюдается сокращение на 6,25%, а против факта 2015г. соответственно наблюдается увеличение фонда газовых скважин на 7,14%. Это обусловлено вводом из бурения в эксплуатацию в 2015г. скважины 251 «Избербаш». Важным достижением по итогам 2015г. является полное использование эксплуатационного фонда газовых скважин. В структуре эксплуатационного фонда действующие скважины составили 100%.
Количество произведенных ремонтов КРС и ТРС в 2017 г. составило 19 ремонтов, что меньше запланированного количества проведенных ремонтов на 3 ремонта или на 13,64%. На основе анализа видно отклонение в сторону сокращения количества ремонтов против факта 2016 г. на 36,67% и против факта 2015 г. на 5%. Причины ремонтов кроются в высоком абразивном износе подземного оборудования на ряде скважин, а также высоким процентом износа по оборудованию в целом.
В 2017 г. выработка на 1 бригаду КРС составляет 3рем/бр., что меньше плановых показателей на 5,57рем/бр. или на 64,99%. Против факта 2016г. выработка на 1 бригаду снизилась на 62,03%, а против факта 2015г. снизилась на 40%.
Фактическая выработка на 1бригаду ТРС составляет 62 рем/бр., что больше плана на 10,5 рем/бр. или на 20,39%. Против факта 2016 г. мы наблюдаем увеличение показателя на 33,05%, а против факта 2015 г. выработка увеличилась на 1,64%.
Фактическая численность персонала в 2017 г. составила 600 чел., что меньше плановой численности на 42чел. или в процентном выражении на 6,54%. Против факта 2016 г. численность сократилась на 9,91%, а против факта 2015г. на 13,29%.
Динамика последовательного сокращения численности персонала в течение анализируемого периода в первую очередь обусловлена с падением добычи нефти и газа, а также структурное подразделение ССБ было передано частному охранному предприятию, что позволило высвободить численность работников АО «Дагнефтегаз».
Фактический фонд заработной платы всего по предприятию в 2017 г. составил 79328 тыс. руб., что превышает сумму планируемого фонда на 5293тыс. руб. или в процентах на 7,15%. Против факта 2016 г. наблюдается сокращение фонда заработной платы на 1,99%, а против факта 2015г. прирост суммы на 4,02%. Такая тенденция связанна в первую очередь с ростом инфляции и МРОТ.
Фактическая прибыль от реализации в 2017г. составила 123440 тыс. руб., что превышает план на 34373,92тыс. руб. или на 38,59%. Против факта 2016г. прибыль увеличилась на 93,31%, а против факта 2015 г. снижена на 36,29%.
Балансовая прибыль предприятия (прибыль до налогообложения) в 2017 г. составила 86 млн. руб., отклонение против плана 2017 г. увеличивается на 9,83млн. руб., что на 12,91% больше плановых показателей 2017 г., против факта 2016 г. прибыль до налогообложения увеличилась на 80,03% и против факта 2015 г. уменьшилась на 52%.
Важным обобщающим показателем финансово-хозяйственной деятельности выступает чистая прибыль. Для расчета чистой прибыли, к прибыли до налогообложения осуществляется корректировка на сумму налога на прибыль. Далее расчет осуществляется по ставке налога действующего в отчетном году (24%).
Чистая прибыль предприятия в 2017г. составила 59 млн. руб., отклонение против плана 2017г уменьшается на 0,49 млн. руб., что на 0,82 % меньше плановых показателей 2017г. против факта 2016г. Чистая прибыль увеличилась на 75,13% и против факта 2015г. уменьшилась на 55,86%.
Рентабельность предприятия в 2017г. составила 36%,отклонение против плана 2017 г. увеличивается на 8,38%, что 30,34 % больше плановых показателей 2017 г., против факта 2016г больше на 17,61%. и против факта 2015 г. меньше на 20,12% .
В 2017 г. дебиторская задолженность составляет 45 млн. руб., что меньше показателя по плану на 72млн. руб. или на 61,54%. Против факта 2016 г. дебиторская задолженность сократилась на 25,83% и против факта 2015 г. на 60,53%.
Фактическая кредиторская задолженность в 2017 г. меньше плана на сумму 65 млн. руб. или на 46,1%. Против факта 2016 г. наблюдается увеличение кредиторской задолженности на 33,19%, а против факта 2015 г. наблюдается сокращение на 35,59%. Такое благоприятное положение дел связанно со своевременной выплатой как кредиторской, так и дебиторской задолженностей, правильной организацией процесса производства и реализации продукции.
Общий объем затрат на геологоразведочные работы в 2017 г. составил 24223 тыс. руб., что больше планового задания на 14223 тыс. руб. или на 142,23%. Против факта 2016 г. объем ГРР увеличился на 71,1%, а против факта 2015г. снизился на 64,64%, что прежде всего связанно с увеличением затрат на геологоразведочные работы.
Из всего объема геологоразведочных работ за 2017 г. на объем глубокого разведочного бурения приходится 23952 тыс. руб., что больше плана на 15952тыс.руб. или на 199,4%. Против факта 2016 г. объем глубокого разведочного бурения увеличился на 73,75%, а против факта 2015 г.снизился на 64,95%. Также на геологические исследования приходится 271тыс.руб., что меньше плана 2017 г. на 1729тыс.руб. или на 86,45%.
В 2017 г. основная часть капитальных вложений направлена на капитальное строительство, в том числе:
§ эксплуатационное бурение газоконденсатной скважины №48 «Димитровская».
§ строительство разведочной скважины №2 «Сафарали». В 2017г. объем капитальных вложений составил 144 млн. руб., отклонение против плана 2017 г. показывает, что объем капитальных вложений увеличен на 19,5 млн. руб., что на 15,66% больше плановых показателей 2017г. Против факта 2016 г. объем капитальных вложений увеличился на 4,39%, а против факта 2015 г. снизился на 18,38%.
§ на эксплуатационное бурение на 2017г. было освоено 97 млн. руб., а планировалось освоить 85млн. руб. отклонение против плана 2017г. показывает, что на эксплуатационное бурение было освоено на 12 млн.руб. или на15,66% больше чем предусматривалось. Против факта 2016 г. на эксплуатационное бурение было освоено на 1,48% и против факта 2015 г. на 31,03% меньше, чем в 2017 г.
§ на разведочное бурение на 2017 г. было освоено 24 млн. руб., а планировалось освоить 10 млн.руб. Отклонение против плана 2017 г. показывает, что на разведочное бурение было освоено на 14 млн.руб. или на 140% больше, чем предусматривалось в 2017 г. Против факта 2016 г. объем вложений увеличился на 69,49%, а против факта 2015 г. снизился на 41,72%.
§ на производственное строительство на 2017 г. было освоено 5млн. руб., а планировалось освоить 4,5млн. руб. Отклонение против плана 2017 г. показывает, что на производственное строительство было освоено на 0,5 млн.руб. или на 11,11% больше, чем предусматривалось. Против факта 2016 г. объем вложений снизился на 54,59%, а против факта 2015 г. увеличился на 32,63%.
§ на непроизводственное строительство на 2017 г. было направлено 5млн. руб., а планировалось освоить 10 млн. руб. Отклонение к плану 2017 г. на 5 млн.руб. или на 50% меньше чем предусматривалось. Против факта 2016г. объем вложений увеличился на 65,02%, а против факта 2015 г. снизился на 86,76%.
§ на оборудование, не входящее в смету строек на 2017 г., было направленно 13 млн. руб. Однако планировалось освоить 15млн.руб., из разности видно, что на оборудование, не входящее в смету строек, было освоено на 2 млн.руб. или на 13,33% меньше чем предусматривалось в 2017 г. Против факта 2016 г. объем вложений уменьшился на 8,13%, а против факта 2015г.уменьшился на 33,94%.
Проблемы привлечения капитальных вложений и осуществления своевременного финансирования для эффективной работы предприятия в целом возникает из-за отсутствия собственного источника финансирования капитальных вложений.
В 2017г. сумма фактического ввода в действие основных фондов составляет 72 млн. руб. Это означает невыполнение плана на 125,5 млн.руб. или на 63,54%. Это объясняется отсутствием в 2017г. новых введенных из бурения скважин. Против факта 2016 г. сумма введенных основных фондов снизилась на 76,09%, а против факта 2015г. увеличилась на 85,61%.
Коммерческая скорость бурения - важный качественный показатель деятельности бурового предприятия, определяющий темп производства буровых работ, производительности труда, стоимости строительства скважин и эффективности использования основных производственных фондов. Поэтому выявление факторов, обусловливающих изменение уровня коммерческой скорости бурения, резервов и дальнейшего повышения, является важнейшей задачей анализа производственной деятельности предприятия.
По уровню коммерческой скорости бурения финансируются буровые работы, планируются капитальные вложения, трудовые, материальные ресурсы на строительство скважин.