Обязанность руководства заключается в том, чтобы привлечь новых клиентов, установить с ними отношения. Направление поиска, его технология должно разрабатываться руководителем, который более компетентен и может обобщить опыт, данные, поступающие из разных источников, информации: результаты исследований, оценки перспектив продукции компании на рынке.
Таким образом, организационный план ООО «Вкусно, как дома»
раскрывает информацию об его организационной структуре.
2.2 Финансовый план
Финансовый план важный раздел бизнес-плана, который обобщает материалы предыдущих разделов, представляя их в денежном выражении. С помощью этого раздела бизнес-плана, потенциальные инвесторы смогут определить сумму инвестиций, рассчитать предполагаемые доходы.
В финансовый план включают:
- расчёт прибылей и убытков,
- план по наличности,
- основные фонды,
- прогнозный баланс,
- различные финансовые коэффициенты и т.д.
Целью разработки финансового плана является определение эффективности деятельности кафе.
Определим потребность в инвестициях.
Для нормальной работы кафе необходимо следующее иметь оборудование (табл.3)
Таблица 3
Оборудование кухни для кафе
|
Наименование |
Кол-во |
Цена |
Сумма |
|
|
плита электрическая |
2 |
55 000 |
110 000 |
|
|
сковорода (30л) |
1 |
12 000 |
12 000 |
|
|
шкаф жарочный 2-3 (секц) |
1 |
35 000 |
35 000 |
|
|
котел пищеварочный |
1 |
8 000 |
8 000 |
|
|
конвекционная печь |
1 |
21 000 |
21 000 |
|
|
жарочная поверхность |
1 |
17 000 |
17 000 |
|
|
электроварка |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
|
мармит |
1 |
5 300 |
5 300 |
|
|
фритюрница |
1 |
9 000 |
9 000 |
|
|
мясорубка |
1 |
11 000 |
11 000 |
|
|
овощерезка |
1 |
3 200 |
3 200 |
|
|
шкаф холодильный V=700 л, t=2-8 C |
2 |
42 000 |
84 000 |
|
|
стол производственный I=1200 |
5 |
4 000 |
20 000 |
|
|
ванна моечная 1/530 |
2 |
3 500 |
7 000 |
|
|
полка настенная |
2 |
1 500 |
3 000 |
|
|
полка для досок |
2 |
1 100 |
2 200 |
|
|
стеллаж |
1 |
2 400 |
2 400 |
|
|
Посуда, приборы, ножи |
200 000 |
|||
|
Итого |
565 100 |
В таблице 4 представлено оборудование необходимое для бара
Таблица 4
Оборудование для бара
|
Оборудование бара |
Количество |
Цена |
Сумма |
|
|
барная стойка |
1 |
18 000 |
18 000 |
|
|
кофеварка |
1 |
3 000 |
3 000 |
|
|
кофемолка |
1 |
6 000 |
6 000 |
|
|
кофемашина |
1 |
30 000 |
30 000 |
|
|
тостер |
1 |
3 800 |
3 800 |
|
|
микроволновая печь |
1 |
8 000 |
8 000 |
|
|
гриль |
1 |
14 000 |
14 000 |
|
|
витрина кондитерская |
1 |
17 000 |
17 000 |
|
|
охладитель пива |
1 |
12 000 |
12 000 |
|
|
блендер |
1 |
8 000 |
8 000 |
|
|
миксер |
1 |
4 000 |
4 000 |
|
|
соковыжималка |
1 |
7 500 |
7 500 |
|
|
холодильник витринный |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
|
посудомоечная машина |
1 |
38 000 |
38 000 |
|
|
холодильный шкаф для вина |
1 |
12 000 |
12 000 |
|
|
Итого |
196 300 |
Мебель для зала, инвентарь -- 300 000 руб.
Итак, расходы на:
Оборудование кухни -- 565 100 руб.
Оборудование бара -- 196 300 руб.
Мебель для зала, инвентарь -- 300 000 руб.
Аренда помещения -- 1 200 000 руб. в год.
Прочие расходы -- 138 600 руб.
Ремонт помещения -- 700 000
Всего -- 3 100 000 руб.
Определим фонд заработной платы работников по штатному расписанию (табл.5).
Таблица 5
Фонд заработной платы штатного состава кафе
|
Должность |
Ед. (чел.) |
Оклад (руб/мес) |
Фонд зарплаты (руб/мес) |
|
|
Директор |
1 |
70 000 |
70 000 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
45 000 |
45 000 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
30 000 |
30 000 |
|
|
Менеджер |
1 |
35 000 |
35 000 |
|
|
Шеф-повар |
1 |
50 000 |
50 000 |
|
|
Повар |
2 |
35 000 |
70 000 |
|
|
Бармен |
2 |
40 00 |
80 000 |
|
|
Официант |
2 |
23 000 |
46 000 |
|
|
Кладовщик |
1 |
28 000 |
28 000 |
|
|
Мойщик |
2 |
15 000 |
30 000 |
|
|
Уборщик |
2 |
15 000 |
30 000 |
|
|
Итого |
514 000 |
Отчисления от заработной платы составят - (514 000 х 30 %) = 154 200 руб.
Таким образом, расходы на оплату труда в месяц составят: (514 000 + 154 200) = 668 200 руб., а за год - 8 018 400 руб.
Расходы данного бизнес-плана (табл.6).
Потребность инвестиций составляет 12 381 400 руб., для этого планируется привлечь собственные средства и займы.
Таблица 6
Расходы по открытию кафе
|
Расходы |
Сумма |
|
|
1.Обустройство кафе |
2 400 000 |
|
|
2.Ремонт кафе |
700 000 |
|
|
3.Арендная плата |
1 200 000 |
|
|
5.Фонд заработной платы |
8 018 400 |
|
|
6.Рекламная кампания |
63 000 |
|
|
Итого расходов |
12 381 400 |
На основании структуры и данных отдельных элементов бизнес-плана построим его «дерево стоимости».
На (рис.7) представлена схема дерева стоимости открытия кафе.
Рисунок 7. Дерево стоимости кафе
Таким образом, ежемесячные затраты, данного бизнес-плана составят 768 200 рублей в месяц или 9 218 400 рублей в год, разовые затраты на организацию бизнеса составят 3 163 000 рублей.
Предполагается:
- инвестировать в организацию бизнеса 12 381 400 руб., в том числе, за счет собственных средств участников бизнеса в размере 1 000 000 рублей, а также, займа средств, в размере 4 000 000 рублей, под 9% годовых у физических лиц, а также, это будут - будущие доходы бизнеса.
Кафе планирует получать выручку от оказания услуг, в первый год деятельности, в среднем, от 2 000 000 до 3 000 000 руб. в месяц.
По прогнозу, объем услуг, в первые три месяца, составит около 5 000 000 руб., последующие месяцы, планируется увеличивать объем и довести его, к концу года работы не менее 3 000 000 руб. в месяц (табл.6).
Таблица 6
Планируемый товарооборот кафе
|
Месяцы работы |
Объем товарооборота |
|
|
1 |
1 000 000 |
|
|
2 |
1 200 000 |
|
|
3 |
1 400 000 |
|
|
4 |
1 600 000 |
|
|
5 |
1 800 000 |
|
|
6 |
2 000 000 |
|
|
7 |
2 300 000 |
|
|
8 |
2 500 000 |
|
|
9 |
2 700 000 |
|
|
10 |
2 800 000 |
|
|
11 |
3 000 000 |
|
|
12 |
3 000 000 |
|
|
Итого |
22 900 000 |
Источниками погашения займа и процентов по бизнесу, будет прибыль от реализации. Планируется выплачивать ежемесячно проценты по займу со второго месяца работы кафе, а основной долг с третьего месяца работы, увеличивая его выплату, при увеличении объема выручки кафе (табл.7).
Таблица 7
Расчет оплаты займа
|
Месяц |
Долг на начало месяца |
Сумма погашения долга |
Сумма оплаты % |
Остаток долга на конец месяца |
|
|
1 |
4 000 000 |
- |
- |
4 000 000 |
|
|
2 |
4 000 000 |
- |
30 000 |
4 000 000 |
|
|
3 |
4 000 000 |
200 000 |
30 000 |
3 800 000 |
|
|
4 |
3 800 000 |
300 000 |
28 500 |
3 500 000 |
|
|
5 |
3 500 000 |
250 000 |
26 250 |
3 250 000 |
|
|
6 |
3 250 000 |
250 000 |
24 375 |
3 000 000 |
|
|
7 |
3 000 000 |
250 000 |
22 500 |
2 750 000 |
|
|
8 |
2 750 000 |
250 000 |
20 625 |
2 500 000 |
|
|
9 |
2 500 000 |
250 000 |
18 750 |
2 250 000 |
|
|
10 |
2 250 000 |
500 000 |
16 875 |
1 750 000 |
|
|
11 |
1 750 000 |
500 000 |
13 125 |
1 250 000 |
|
|
12 |
1 250 000 |
500 000 |
9 375 |
750 000 |
|
|
13 |
750 000 |
750 000 |
5 625 |
- |
|
|
Итого |
4 000 000 |
246 000 |
Издержки на реализацию проекта составят 900 тыс. руб. включая расходы на закупку необходимого оборудования.
Текущие издержки в месяц составят (табл.8)
Таблица 8
Текущие ежемесячные издержки кафе
|
Статьи затрат |
Сумма |
|
|
Затраты на продукты |
200 000 |
|
|
Заработная плата и отчисления |
668 200 |
|
|
Прочие расходы |
31 800 |
|
|
Итого |
900 000 |
Уже в первый месяц планируется выйти с нулевой прибылью, со второго месяца начнется оплата процентов, а с третьего месяца, когда выручка будет приближаться 1 500 000 руб., кафе начнет гасить долг по займу, который планируется полностью погасить за год.
Кафе будет работать по упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы» и налог от прибыли составит 15%.
При средней выручке 2 000 000 руб. в месяц, даже если прибыль составит 150 000 руб. в месяц, то рентабельность продаж:
Rпр= (1)
R = 150 000 /1 000 000*100% = 15 % .
Далее проведем оценку инвестиций. Для этого необходимо рассчитать период окупаемости инвестиций.
Данный показатель определяет срок для возмещения первоначальных инвестиций. Вычисляется по формуле:
, (2)
где Р -- период окупаемости,
Io- первоначальные инвестиции,
Сt- поступления за год.
На основе формулы период окупаемости инвестиций следующий:
12 381 400 / 22 900 000*12 = 6 месяцев.
План управления рисками
Потенциальные риски кафе «Вкусно, как дома» представлены различными рисками:
- производственными,
- коммерческими,
- финансовыми,
- рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
2.3 План рисков
Производственные риски связаны с нарушениями в функционировании кафе или в процессе поставок товара.
Снижению производственных рисков будет тщательный контроль над рабочим процессом и дублирование поставщиков материалов.
Коммерческие риски связаны с реализацией услуг (уменьшение размеров рынка, снижение платежеспособного спроса, появление конкурентов и т.п.)
Мерами по снижению данных рисков станет:
- постоянное изучение конъюнктуры рынка;
- ценовая политика;
- ассортимент продукции, ее высокое качество.
Финансовые риски могут быть вызваны инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.
Они будут снижены до минимума, так как кафе будет работать по 100% оплате заказа.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами -- это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).
От этих рисков оградить себя кафе не сможет, но кафе -- это не стратегический объект, поэтому, эти риски для него минимальны.
Проведем оценку рисков по сто бальной системе оценок, где:
- 0 - это несущественный риск,
- 25 - возможный риск,
- 50 - предполагаемый риск,
- 75 - в появлении риска есть некоторая уверенность,
- 100 - точный риск.
Оценка рисков кафе представлена в (табл.9)
Для рисков балл которых >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.
Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом;
1. Иметь несколько вариантов поставщиков.