Висновки до розділу 3
Організація безготівкових розрахунків в Україні регламентується законами України "Про банки і банківську діяльність", "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", нормативно-правовими актами НБУ, у тому числі Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті № 135.
При здійсненні розрахунків можуть застосовуватись акредитивна, інкасова та переказна форма розрахунків.
Платежі з рахунків клієнтів банк здійснює в межах залишків коштів на цих рахунках на початок операційного дня.
До платіжних інструментів, що використовуються при безготівкових розрахунках, чинне законодавство відносить: платіжні доручення; платіжні вимоги-доручення; платіжні вимоги; розрахункові чеки; меморіальні ордери; акредитиви. Для здійснення безготівкових розрахунків клієнти банків самостійно обирають платіжні інструменти (за винятком меморіального ордера) і зазначають їх під час укладення договорів.
Надзвичайно важливим елементом системи безготівкових розрахунків є створення кореспондентських відносин між банками та платіжних систем, котрі полегшують переказ коштів між банками.
Системи безготівкових розрахунків і платіжні системи в розвинутих країнах з ринковою економікою функціонують відповідно до загальних моделей, що базуються на трьох основних видах міжбанківських розрахунків:
1) розрахунки через організацію кореспондентських відносин між комерційними банками. Їх називають лоро-ностро;
2) розрахунки через кореспондентські рахунки, що відкриваються в установах Центральних банків. Як правило, це повні розрахунки, що виконуються індивідуально, на валовій основі. їх можна характеризувати, як платежі брутто;
) розрахунки через клірингові установи. Це розрахунки, або платежі нетто.
У курсовій роботі було детально розглянуто найбільш популярну систему безготівкових розрахунків - розрахунки за допомогою кореспондентських рахунків між банками. Були зазначені плюси та мінуси цієї системи і була запропонована технологія запобігання втрат ліквідності при одночасному збереженні здатності на кореспондентські розрахунки.
Підсумовуючи весь матеріал, якій був наведеній в даній
курсовій роботі, можна зазначити, що існує значна різноманітність серед форм,
інструментів та систем безготівкових розрахунків, які можуть використовувати
банки або обирати клієнти. Всі вони відрізняються між собою порядком
перерахування грошей, документообігом, зв’язком між контрагентами. Кожна має
свої плюси та мінуси. Тому надзвичайно важливо для банків обирати серед систем
безготівкових розрахунків зважаючи на дохід та можливість покриття присутніх
при цьому ризиків.
Висновки
Для здійснення будь-якої господарської операції підприємство повинно використати відповідні платіжні інструменти. Найшвидший тип розрахунків між юридичними та фізичними особами - безготівкові. Банк в цих розрахунках виступає як посередник між клієнтами, що здійснюють платежі.
Широке використання безготівкового грошового обороту зумовлено також і тим, що безготівковий оборот має суттєві переваги перед готівковим і тому більш ефективний як для суспільства в цілому, так і для кожного окремого економічного суб’єкта. По-перше, значно зменшуються суспільні витрати обігу. По-друге, створюються необхідні умови для державного регулювання грошового обігу. По-третє, покращується економічний стан суб'єктів грошового обігу, тому що прискорюється обіг їх коштів, забезпечується тісний їх зв'язок з банками і грошовим ринком у цілому. Дуже важливим є дотримання суб’єктами господарювання принципів безготівкових розрахунків, в противному випадку це може призвести до кризи всієї системи розрахунків (платіжної кризи).
Фінансовий стан підприємства значною мірою залежить від рівня ефективності використання тієї чи іншої форми безготівкових розрахунків, що передбачає оцінювання здійснення розрахунків на підприємстві і розроблення відповідних заходів, адже правильна організація безготівкових розрахунків є важливою умовою забезпечення нормального обороту коштів на підприємстві, зміцнення фінансової й господарської самостійності підприємства та підвищення ефективності виробництва. У сучасному модернізованому житті важливим аспектом безготівкових розрахунків стали електронні гроші, які мають багато переваг над звичайними банківськими платежами, але, поряд з цим, спостерігається і ряд недоліків, що потребують належного нагляду та поступового їх усунення. Подолання усіх труднощів забезпечить стабільність фінансової системи держави та економічну стабільність підприємств.
Так, одним із перспективних методів розвитку безготівкових розрахунків, може стати створення банківської системи в мережі Інтернет , тобто об’єднання в одну систему «віртуальних» та реальних переказів. Нова система дасть змогу клієнту не виходячи з дому переказувати кошти на рахунок контрагента, та одночасно отримувачу зафіксувати прийняття грошей, хоча фактично їх на рахунку ще не буде.
Таким чином, до шляхів удосконалення організації безготівкових розрахунків потрібно віднести побудову Єдиної національної системи банківських карток з урахуванням досвіду платіжної системи Європейських країн із запровадженням її в Україні. Нова система повинна сприяти збільшенню обсягів безготівкових розрахунків в Україні, акумулюванню фінансових ресурсів на території України.
Першочерговими заходами з організації електронної торгівлі в Україні повинна стати розробка та формування правової бази з проведення торгівельних операцій з використанням Інтернету.
В банківській системі України є банки, особливо із числа великих, що вже опрацювали технології послуг через Інтернет-банкинг та готові до їх широкого впровадження.
Створення базового законодавства, що регламентує роботу
юридичних і фізичних осіб в мережі Інтернет, сферу електронних фінансових
послуг та діяльність електронних платіжних систем, має забезпечити учасникам
Інтернет-банкингу надійний захист від шахрайства.
Список літератури
1. Круш П.В. Гроші та кредит: навчальний посібник / П. Круш, В. Алексєєв - К. : Центр учбової літератури, 2010 - 216 с.
. Єщенко П.С. Сучасна економіка: навчальний посібник / П. Єщенко, Ю. Палкін - К.: Вища шк., 2005. - 369 с.: іл.
. Мочерний С.В.Економічна енциклопедія: У трьох томах. Т. 1. / С.В. Мочерний - К. : Видавничий центр «Академія», 2000. - 864 с.
. Колодізєв О.М. Гроші і кредит: підручник / О. Колодізєв. - К. : Знання, 2010 - 615 с.
. Вовчак О.Д. Кредит і банківська справа: підручник / О.Д. Вовчак - К. : Знання, 2008. - 564 с.
. Азаренкова Г.М. Фінанси підприємств: навчальний посібник / Азаренкова Г.М., Журавель Т.М., Михайленко Р.М. - К. : Знання-Прес, 2006. - 287 с.
. Михайловська І.М. Гроші та кредит: начальний посібник / І. Михайловська, К. Ларіонова - Львів : Новий Світ - 2000, 2006. - 431 с.
. Щетинін А.І. Гроші та кредит: навчальний посібник / Щетинін А.І. - К. : Центр учбової літератури, 2010. - 440 с.
. Національний банк України: Глосарій банківської термінології (Облікова ставка) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: www.bank.gov.ua
. Уманців Ю.М. Механізм економічної політики: навчальний посібник / Ю. Уманців, О. Міняйло - Івано-Франківськ: Місто НВ, 2010. - 436 с.
. Бажан М.П. Українська радянська енциклопедія. В 12-ти томах / Бажан М.П. - К. : Гол. Редакція УРЕ, 1974 - 1985.
. Пастушок Т.О. Система регулювання грошового обігу в Україні / Т. Пастушок // Журнал «Науковий огляд». - 2005. - №10. - С. 14.
. Поплюйко Я.В. Статистичний аналіз динаміки грошової маси в Україні: автореф. На здобуття наук. ступеня канд. економ. наук: спец. 21.11.08 «Фінанси та кредит» / Я.В. Поплюйко. - К., 2008.
. 5-й (весневий) триместр: Бюджетний дефіцит і державний борг [Електронний ресурс]. - Режим доступу : www.ruh.znaimo.com.ua/index-13454.html
. Національна бібліотека України імені В.І. Вернадського [Електронний ресурс]. - Режим доступу: www.archive.nbuv.gov.ua/e-journals
16. Богомаз О. Ю. Організаційна складова розвитку безготівкових розрахунків в Україні / О. Ю. Богомаз // Управління розвитком. - 2011. - № 9 (106). - С. 118-120.
. Косарєва І. П. Особливості розвитку системи безготівкових розрахунків в Україні / І. П. Косарєва, Н. В. Бондаренко, Н. В. Сарматицька // Бізнесінформ. - 2012. - № 1. - с. 125-129.
. Рибченко М. Ф. Оптимізація системи безготівкових розрахунків / М. Ф. Рибченко // Фінанси України. - 2012. - № 13 (86). - С. 58-64.
. Соловей Н. В. Основні проблеми розвитку системи безготівкових розрахунків у народному господарстві України / Н. В. Соловей, О. М. Музичко // Фінанси України. - 2012. - № 21 (103). - С. 82-87.
. Статистична інформація [Електронний ресурс] / Державний комітет статистики України. - Режим доступу : http://www.ukrstat.gov.ua/.
. Рибченко М.Ф. Оптимізація системи безготівкових розрахунків / Рибченко М.Ф. // Держава та регіони. Серія. Економіка та підприємництво. - 2013. - № 2. - С. 167-171.
. Тимошенко О.П. Проблеми та шляхи забезпечення стійкості банківської системи України / Тимошенко О.П. // Інвестиції: практика та досвід. - 2013. - № 5. - С. 28-30.
. Корнієнко О.В. Шляхи підвищення фінансової надійності комерційних банків / Корнієнко О.В. // Держава та регіони. Серія. Економіка та підприємництво. - 2013. - № 1. - С. 90-94.
. Заєць О. Європейський досвід - опора й путівник для банківської системи України на шляху інтеграції у світовий фінансовий простір / Заєць О. // Вісник НБУ. - 2012. - № 8. - С. 45-49.