Материал: Принципи організації безготівкового та готівкового грошового обігу. Форми безготівкових розрахунків

За 9 місяців 2012 року в середньому за день оброблялося 1414 тисяч початкових платежів та електронних розрахункових повідомлень на суму32339 млн.грн., у тому числі середньодобова завантаженість [18, c. 224]:

1)      у файловому режимі становила за кількістю 1411 тисяч початкових платежів та електронних розрахункових повідомлень на суму 31443 млн.грн., що відповідно на 12 % та на 53 % більше, ніж за 9 місяців 2011 року;

2)      у режимі реального часу становила близько 3 тисяч початкових платежів та електронних розрахункових повідомлень на суму 896 млн.грн., що на 54 % менше по кількості та на 108 % більше по сумі початкових платежів за відповідний період минулого року.

Середньоденний залишок коштів на рахунках учасників системи становив 31 млрд. гривень. Середньодобовий коефіцієнт обігу коштів за рахунками учасників системистановив1,04.Аналіз статистичних даних роботи системи електронних платежів Національного банку щодо переказу коштів між банками свідчить про те, що система протягом 9 місяців 2012 року успішно виконувала покладені на неї функції державної системи міжбанківських розрахунків, повністю задовольняла потреби її учасників у переказі коштів, забезпечувала максимальну швидкість, прозорість, високий рівень безпеки та надійності проведення платежів.

На початок 2011 року 150 банків України (або 87% із тих, що мають банківську ліцензію) співпрацювали з 23 міжнародними платіжними системами, створеними нерезидентами. Такі банки, як ВАТ “Ощадбанк", ВАТ “Електронбанк", АКБ “Мрія" та інші одночасно надають клієнтам послуги 7-9 міжнародних платіжних систем.

Усього за станом на 1 квітня 2011 року банками укладено 160 договорів про членство або про участь у 5 міжнародних карткових платіжних системах (табл. 2.5):

Таблиця 2.5 Міжнародні платіжні системи що присутні на українському ринку безготівкових розрахунків

Найактивніше українські банки приєднувалися до міжнародної карткової платіжної системи VISA International, з якою за півтора року реєстрації було укладено 23 нових договори. Таким чином, кількість членів цієї системи в Україні збільшилася на 37% і налічує 77 банків.

Сьогодні VISA International є найбільшою в нашій країні міжнародною картковою платіжною системою за кількістю членів.

Що ж стосується загальної аналітики використання ситем безготівкових розрахунків в Україні то необхідно зазначити що станом на 1 січня 2011 року 111 банків (65% від загальної кількості банків, які мають банківську ліцензію) є членами внутрідержавних і міжнародних платіжних систем та здійснюють емісію й еквайринг відповідних платіжних інструментів. Протягом 2010 року 10 нових банків, ставши членами відповідних платіжних систем, розпочали обслуговування безготівкових розрахунків з використанням вищезазначених інструментів. [23, c. 113]

Висновки до розділу 2

Ситуація, яка склалася в економіці потребує прийняття конструктивних заходів для формування ефективної системи розрахунково-платіжних відносин між підприємствами. Щоб вийти з цієї ситуації, необхідно модернізувати безготівкову систему розрахунків, зробити її більш надійною .

Стабільність фінансової системи України і національної економіки безпосередньо пов’язана зі стабільністю розрахункової системи, тобто з наявністю надійного механізму платежів, що дозволяють безперебійно здійснювати розрахункові операції.

Таким чином, до шляхів удосконалення організації безготівкових розрахунків потрібно віднести побудову Єдиної національної системи банківських карток з урахуванням досвіду платіжної системи Європейських країн із запровадженням її в Україні. Нова система повинна сприяти збільшенню обсягів безготівкових розрахунків в Україні, акумулюванню фінансових ресурсів на території України.

Першочерговими заходами з організації електронної торгівлі в Україні повинна стати розробка та формування правової бази з проведення торгівельних операцій з використанням Інтернету.

В банківській системі України є банки, особливо із числа великих, що вже опрацювали технології послуг через Інтернет-банкинг та готові до їх широкого впровадження.

Створення базового законодавства, що регламентує роботу юридичних і фізичних осіб в мережі Інтернет, сферу електронних фінансових послуг та діяльність електронних платіжних систем, має забезпечити учасникам Інтернет-банкингу надійний захист від шахрайства.

Отже, ініціатива НБУ не є новацією, подібні обмеження вже діють у багатьох європейських країнах, це звичайна практика. Такий крок регулятора спрямований, в першу чергу, на збільшення обсягу безготівкових розрахунків, прозорість операцій купівлі та продажу стосовно податкового законодавства, детінізації економіки.

Для банківської системи такий крок НБУ, безумовно, підвищить частку безготівкових розрахунків, оскільки покупці повинні будуть використовувати свої карткові рахунки або здійснювати розрахунки з поточних рахунків. Також збільшиться дохідність банків від комісій. Про те, наскільки таке рішення може підвищити частку безготівкових розрахунків, можна буде говорити після ухвалення регулятором відповідного нормативного документа та ознайомлення з ним.

Запровадження обмежень на суму готівкових операцій однозначно має поліпшити ліквідність банківської системи у випадку, якщо будуть забезпечені адекватні заходи за контролем виконання вимоги. Проте остаточно про це можна буде говорити тільки після того, як регулятор ухвалить таке рішення і буде зрозумілий механізм роботи.

Розділ 3. Шляхи вдосконалення організації безготівкових розрахунків

В сучасних умовах гроші є невід’ємним атрибутом господарського життя. Тому всі угоди, які пов’язані з поставкою матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками. Останні можуть набувати як готівкової, так і безготівкової форми. Організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей має більше переваг на відміну від розрахунків із застосуванням готівкових платіжних засобів.

Удосконалення безготівкових розрахунків є важливою умовою забезпечення грошовими коштами процесу виробництва, зміцнення комерційних засад і підвищення ефективності господарювання. Це передбачає, з одного боку, своєчасне здійснення з покупцями платежів за одержані від постачальників товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги, з іншого, - прискорення документообороту.

В сучасних умовах досить чітко проявилися основні проблеми подальшого розвитку системи безготівкових розрахунків у національній економіці України, а саме:

-    необхідність форми і способи безготівкових розрахунків, їх організація;

-       вибір найраціональніших у певних економічних умовах форм розрахунків, якій давали б найбільший ефект;

-       постійний пошук нових механізмів організації безготівкових розрахунків, які дозволили б на економічній основі подолати кризові явища і процеси в грошовій сфері.

При здійсненні безготівкових розрахунків сільськогосподарські підприємства керуються Інструкцією „Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України”, діючим законодавством України, іншими нормативно-правовими актами [1]. Для вдосконалення безготівкових розрахунків на сільськогосподарських підприємствах пропонуємо [2]:

запровадити автоматизацію розрахунків на поточному рахунку, використовуючи систему „Клієнт-банк”;

доцільно використовувати такі форми розрахунків, як розрахунки за допомогою платіжних карток і електронних переказів.

При автоматизації розрахунків на поточному рахунку з використанням системи „Клієнт-банк” забезпечується :

передача повідомлень між клієнтом та банком у зашифрованому вигляді за допомогою сертифікованих засобів захисту;

автоматичне ведення протоколу та захист цього протоколу від модифікації передавання розрахункових документів між банком та клієнтом, як у банк, так і в автоматизоване робоче місце клієнта;

автоматичне архівування протоколів наприкінці дня.

При застосуванні комп’ютерних технологій одержується інформація про стан господарювання, зміни, які відбуваються, стан взаєморозрахунків із дебіторами та кредиторами, визначаються результати господарювання, надається користувачам для прийняття рішень повна і достовірна інформація про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства від усіх видів діяльності. Такий порядок оформлення руху грошових коштів набуває останнім часом все більшого застосування.

Автоматизований варіант ведення руху грошових коштів підвищує свою дієвість, оскільки скорочує розрив між реєстрацією первинних документів і використанням його результату. Наявність таких даних за декілька років дозволяє розглядати результати господарської діяльності в динаміці, забезпечує наступність за окремі періоди часу.

Останнім часом все ширшого використання набувають такі форми розрахунків, як розрахунки за допомогою пластикових карток, електронні перекази. Обидві ці форми суттєво спрощують механізм оформлення проведення оплати розрахунків. Адже, для здійснення перерахування грошей вони не вимагають присутності уповноваженої особи від підприємства в банку, а це заощаджує час на переїзди до установи банку. Головна перевага цих форм безготівкових розрахунків - значне прискорення здійснення самих розрахункових операцій. Але неоснащеність банкоматами сільської місцевості та відсутність доступу до Інтернет - мережі робить запропоновані форми розрахунків для сільськогосподарських підприємств перспективними.

Однією з актуальних задач в удосконаленні розрахунків є розширення сфери застосування прямих зв'язків між сільськогосподарськими підприємствами і споживачами їх продукції. Виключення з розрахунків проміжних ланок забезпечує прискорення обороту коштів, скорочення документообороту.

Однією з важливих проблем, яку потрібно вирішити на державному рівні, є бартерні розрахунки. У вітчизняній нормативно-правовій базі весь час впроваджуються нові методи оподаткування бартеру, хоча необхідно його зменшувати. Необхідно сприяти обмеженню бартерних розрахунків із резидентами та збільшення обсягів грошових платежів [3].

Сьогодні економіка України потребує швидких структурних та технологічних перетворень при одночасному вдосконаленні готівково-безготівкового грошового обороту, так як сучасний її стан характеризується розладом платіжно-розрахункової системи та платіжною кризою. Від стану готівкових та безготівкових розрахунків, своєчасного і повного надходження від платників коштів залежить стан грошового обігу, ціноутворення, кредитні відносини, фінансовий стан підприємств і, як підсумок, соціальний стан населення. В період економічної кризи порушується система готівково-безготівкових розрахунків, невиправдано збільшується попит на готівку та кредит банків. Зважаючи на це, їх оптимальна організація є одним із першочергових завдань діяльності центральних банків.

У розвинутих країнах готівка становить незначну частину грошової маси: 5-7%. В нашій країні за даними НБУ станом на 1 грудня 2012 року готівковий оборот займає близько 29 % усього грошового обороту [1].

Безготівкові розрахунки в Україні становлять приблизно 71 % усіх розрахунків у господарському обороті. Найбільша питома вага безготівкових розрахунків здійснюється платіжними дорученнями (81 %), значно меншу вагу в безготівкових розрахунках займають розрахунки чеками (8 %), акредитивами (1 %) платіжними вимогами-дорученнями (6 %), інші (4 %) [5].

Найактивніше українські банки приєднувалися до міжнародної карткової платіжної системи VISA International, з якою за півтора року реєстрації було укладено 23 нових договори. Таким чином, кількість членів цієї системи в Україні збільшилася на 37% і налічує 77 банків [3].

Сьогодні VISA International є найбільшою в нашій країні міжнародною картковою платіжною системою за кількістю членів.

За обсягами операцій у 2011 році частка платіжних систем склала: Visa  47,7%, MasterCard - 36,1 %, НСМЕП - 7,6%, одноемітентні - 7,2%, Укркарт - 1,0%, інші - 0,4%. Найкращі показники за середньорічними оборотами має НСМЕП. За підсумками четвертого кварталу 2012 року обсяг загальних оборотів за операціями з картками НСМЕП становив близько 4 млрд. грн., що є рекордним квартальним показником за весь період роботи системи. Усього на кінець четвертого кварталу 2012 року було емітовано 1 389 431 карток НСМЕП, працювало 3195 одиниць банкоматно-термінального обладнання з логотипом НСМЕП [2].

Сегмент безготівкових платежів на національному картковому ринку нині знаходиться лише на стадії становлення. В Україні, на жаль, поки що не створено належних умов для істотного збільшення його частки. Серед негативних факторів розвитку безготівкових розрахунків, слід виділити чинники, що діють з боку користувача послуг, та з боку надавача послуг [2].

Серед проблем розвитку системи безготівкових розрахунків у національній економіці України, можна виділити такі:

) оптимізація форм і способів безготівкових розрахунків, їх організації; вибір раціональніших у певних економічних умовах форм розрахунків, які давали б найбільший ефект;

) інтенсифікація і прискорення розрахунків;

) удосконалення захисту інструментів безготівкових розрахунків від можливих зловживань;

) підвищення самостійності господарських суб’єктів за умови досконалої організації і здійснення безготівкових розрахунків у господарському обороті [4].

Так, одним із перспективних методів розвитку безготівкових розрахунків, може стати створення банківської системи в мережі Інтернет , тобто об’єднання в одну систему «віртуальних» та реальних переказів. Нова система дасть змогу клієнту не виходячи з дому переказувати кошти на рахунок контрагента, та одночасно отримувачу зафіксувати прийняття грошей, хоча фактично їх на рахунку ще не буде.

Можна зазначити, що існує значна різноманітність серед форм, інструментів та систем безготівкових розрахунків, які можуть використовувати банки або обирати клієнти. Всі вони відрізняються між собою порядком перерахування грошей, документообігом, зв’язком між контрагентами. Кожна має свої плюси та мінуси. Тому надзвичайно важливо для банків обирати серед систем безготівкових розрахунків зважаючи на дохід та можливість покриття присутніх при цьому ризиків.

При вдосконаленню організації безготівкових розрахунків виникають такі проблеми, як наближення моменту отримання продукції і забезпечення гарантій платежу, дотримання дисципліни поставок і прискорення здійснення розрахункових операцій. Такий контроль можна було б покласти на юридичну службу. Бо велике значення в з дотриманні платіжної дисципліни має організація розрахунків. Отже, необхідно підвищити роль юристів в реалізації розрахункових взаємовідносин з постачальниками і заготівельними організаціями, надати цій роботі систематичний та обов'язковий характер, забезпечити захист законних інтересів сільськогосподарських підприємств.