Эффективными инструментами реструктуризации кредитных организаций в этих условиях является покупка или передача неработающих активов(просроченных кредитов, неликвидных ценных бумаг, нереализуемой недвижимости) в распоряжение санирующих государственных организаций или создание специального подразделения в банке по работе с проблемными активами. Это связано с тем, что качество активов, характеризующееся, прежде
всего, долей сомнительной и безнадежной к взысканию задолженности, является главным индикатором банковской нестабильности, а также может привести к системному банковскому кризису. Основные причины, приводящие к росту объема проблемных активов в коммерческих банках: недостатки в надзоре и регулировании банковской системы; низкое качество банковского менеджмента; нерыночные мотивации при выдаче кредитов; ухудшение экономической ситуации; спад производства; снижение платежеспособности предприятий заемщиков.
В связи с этой проблемой в рамках реструктуризации банковской системы используются два подхода централизованный и децентрализованный.
В первом случае ведущая роль в реструктурировании долгов отводится государственным агентствам, созданным для выкупа и управления безнадежными долгами, во втором -- самим банкам. При централизованном методе идет пополнение капитала банков из государственных средств; обмен просроченной части их кредитных портфелей на долгосрочные государственные долговые обязательства; слияние банков; предоставление посредством соответствующих государственных агентств помощи клиенту банков в восстановлении платежеспособности по долгам, проведение централизованной реструктуризации долгов с их отсрочкой, частичным списанием, продажей или обменом на акции предприятий.
При децентрализованном методе банки создают дочерние подразделения, специализированные на управлении кредитами из категории сомнительных и безнадежных, и разрабатывают планы реструктуризации проблемного портфеля. Это заставляет банки проводить жесткий отбор своих должников и рационализировать кредитную политику. В ООО КБ «Генбанк» децентрализованный метод управления долгами был осуществлен следующим образом. Согласно законодательству, банк потребовал процедуры банковского урегулирования задолженности предприятия, если долги последнего банку составляли не менее 20% от общего объема задолженности этого предприятия
или не менее 10% от общего объема задолженности предприятия. Реструктуризация задолженности проведена банком в рамках договоренности с
должником через публичную продажу долгов по рыночным ценам по цене ниже учетной. А также должники договорились об отсрочке выплаты долгов, и снижении процентных ставок. В реструктуризации долгов удалось заинтересовать и предприятия. Децентрализованный метод управления проблемными активами в ООО КБ «Генбанк» явился образцом грамотно разработанной стратегии. Банк разработал две стратегии. Первая заключала в себе то, что проблемные кредиты оставались внутри банка, и банк сам будет работать с ними. Вторая предполагала управление этими кредитами отдельной дочерней компанией. Такой компанией по управлению проблемными кредитами стала дочерняя компания ООО «Премиум». ООО «Премиум» было необходимо для решения первоочередных проблем банка, для его эффективного функционирования. Затраты по реструктурированию оказались выше, чем планировалось. Поддержка банку была осуществлена путем государственных ссуд в увеличение дополнительного капитала банка.
ООО «Премиум» начал свою деятельность с портфелем практически рисковых кредитов. Объем кредитного портфеля составил 50 млн. рублей, число предприятий-должников-- около 1000. В данной ситуации ООО «Прмиум» действовал быстро, поскольку долгое принятие решений по устранению финансовых проблем должников стало бы очень затратным из-за неэффективности деятельности предприятий. Предприятия подверглись существенной организационной перестройке и пересмотрели свою стратегию развития. Основным методом, который содействовал росту платежеспособности предприятий, стало изменение структуры и организации производства, а также проведение мер, направленных на повышение эффективности работы предприятий. К ним относится развитие новых технологий производства, реорганизация и расширение каналов сбыта, значительные изменения в ценовой политике, но вместе с тем и существенное сокращение издержек производства. Кроме того, одним из немаловажных факторов стала смена правления и ведущих менеджеров предприятий.
Дополнительный капитал, полученный банком, рассматривается как выражение интереса непосредственного акционера- государства. Поэтому государство, как и любой другой собственник, может в полном объеме финансировать свое «предприятие».
3. Совершенствование системы реструктуризации коммерческих банков в Российской Федерации
3.1 Развитие механизма реструктуризации кредитных организаций
Практическая реализация комплекса мероприятий по реструктуризации - сложнейший процесс. Более выгодным сегодня может оказаться метод, направленный прежде всего на улучшение потока продуктов, услуг и информации в целом, т.е. реинжиниринг бизнес-процессов (BPR- Business Process Reengineerig). Рынки и экономическая ситуация становятся все более динамичными - быстрая оптимизация бизнес-процессов с учетом меняющихся условий становится основным фактором, определяющим успех деятельности любой организации. Теперь успех - уже производная не от статической мощи или от удерживаемой доли рынка и тому подобного, а прямое следствие способности быстро и адекватно реагировать на изменение внешних условий.
Реинжиниринг предполагает более глубокую перестройку, чем другие способы модернизации бизнес-процессов. Относительная величина изменений при реализации программы BPR может достигать 40%, в то время как другие способы модернизации приводят к изменениям порядка 10-20%.
Кроме того, реинжиниринг рассматривается как подход, обратный принципам тейлоризма, или научного управления. Согласно этим принципам для обеспечения необходимой эффективности любая работа должна быть разбита на множество элементарных, зачастую повторяющихся операций. Наиболее важная особенность BPR - акцент на повышение общей эффективности бизнес-процессов вместо повышения эффективности отдельных его частей. В ходе работ необходимо прежде всего сформировать идеальное решение, модель to-be (должно быть).
Комплекс мер по реструктуризации банковской системы состоит их двух этапов. Целями реструктуризации в краткосрочной перспективе являются: восстановление способности банковской системы оказывать базовый комплекс услуг, повышение ликвидности банков и попытки улучшения качества их активов.
В среднесрочной перспективе ставятся следующие задачи: реструктуризация отдельных неплатежеспособных банков, ликвидация которых принесла бы значительные социальный и экономические издержки; недопущение утраты банковских технологий и имущественных комплексов, которые могут быть использованы для ведения конкурентоспособной банковской деятельности; привлечение к участию в капитале банков новых собственников, в том числе и иностранных инвесторов
Целью программы является восстановление деятельности банковской системы на коммерческих принципах и создание условий для активизации ее работы с реальным сектором экономики, повышение ответственности руководителей и собственников за результаты их деятельности по управлению банками.
Основными принципами реструктуризации банковской системы является минимизация государственных издержек при проведении процесса реструктуризации и максимально возможное сохранение имущества банковской системы. Осуществление процесса реструктуризации предполагает равное отношение к защите интересов всех кредиторов и клиентов, выраженной в сокращении доли объема принадлежащего им банковского капитала и привлечении всех заинтересованных сторон к процедуре реструктуризации.
Решения о процедурах реструктуризации будут приниматься на основе комплексного анализа финансового положения проблемных кредитных организаций, перспектив их дальнейшей деятельности с учетом информации, полученной от кредитных организаций, в том числе и о качестве их активов, размере собственных средств.
По результатам анализа проведен предварительный расчет затрат на реструктуризацию банковской системы и выработан подход к реструктуризации банков, отнесенных к одной из следующих групп:
1-я группа: стабильно работающие банки, не испытывающие значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью, способные работать без дополнительной государственной поддержки и самостоятельно решать свои текущие проблемы;
2-я группа: региональные банки, которые должны стать "опорными" в будущей региональной банковской системе России;
3-я группа: отдельные крупные банки, не имеющие возможности самостоятельно продолжать банковские операции, которые, однако, нецелесообразно закрывать по причине слишком высоких социальных и экономических издержек;
4-я группа: банки, испытывающие существенный дефицит ликвидности или собственных средств (капитала).
Для каждой группы банков предлагается своя стратегия поведения, подходы к участию государства в их поддержке.
Финансовая поддержка кредитных организаций связана с получением возможности определять решения, принимаемые кредитной организацией, в том числе путем приобретения ее контрольного пакета акций. Оказание финансовой поддержки может осуществляться путем участия в увеличении уставного капитала, предоставлении кредитов, приобретении долговых обязательств или активов, предоставления финансирования под уступку прав требования, исполнения обязательств кредитной организации.
Одновременно должны осуществляться организационные меры, включая замену руководящего состава кредитной организации, реорганизацию, в том числе слияние с другими кредитными организациями, продажу части принадлежащего этой кредитной организации имущества.
В Банке России исходят из того, что финансовая поддержка может оказываться только жизнеспособным кредитным организациям. У кредитных организаций, которые, по оценке Банка России, не имеют перспектив на восстановление нормальной деятельности, лицензии будут отбираться.
Предполагается упорядочить и активизировать процессы торговли банковскими активами, для чего предусматривается организовать соответствующие торговые площадки.
Участие государства в процессе реструктуризации возможно только в отношении ограниченного круга проблемных банков, относящихся к категории так называемых опорных региональных банков и крупных многофилиальных банков Данные банки в совокупности с банками, сохранившими финансовую устойчивость, должны обеспечить потребности в банковских услугах всех регионов России.
Ввиду ограниченности ресурсов на проведение реструктуризации банковской системы поддержка банков со стороны государства будет производиться постепенно, в течение определенного времени.
В целях установления очередности решения вопросов о поддержке регионов в ходе реструктуризации их банков, целесообразно исходить из приоритетов, определяемых не только Банком России, но и правительством. При этом должны быть учтены два обстоятельства: приоритетность региона с точки зрения государственной социально-экономической политики и уровень обеспеченности региона банковскими услугами. Соответствующие расчеты Банка России проведены. Предпочтение следует, естественно, отдавать регионам с низким уровнем обеспеченности банковскими услугами. Остальные банки должны решать свои проблемы самостоятельно, без финансовой поддержки со стороны государства.
С целью создания благоприятных условий для рекапитализации проблемных банков предпринят целый ряд мер, в том числе отменен запрет на оплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций в иностранной валюте. Участникам предоставлено право производить оплату увеличенного капитала кредитных организаций материальными активами, в том числе и недвижимым имуществом.
Программа реструктуризации должна учитывать и опыт других развивающихся рынков, где в основе подобных программ лежали четыре принципа, уже доказавшие свою действенность:
- укрупнение финансовых учреждений, сокращение количества банков с целью формирования более жизнеспособных единиц и концентрации ограниченных ресурсов в немногих кредитных учреждениях;
- создание универсальных финансовых институтов, участвующих во всех направлениях финансовой деятельности, в частности более активная интеграция банков и страховых компаний, а также коммерческих и инвестиционных банков;
- налаживание корпоративного управления, введение механизмов жесткого контроля за деятельностью банков;
- увеличение доли иностранного капитала в финансовом секторе с целью привлечения нового капитала, свежих идей, навыков и технологий, а также восстановления доверия инвесторов и вкладчиков.
3.2 Основные направления развития системы реструктуризации коммерческих банков в Российской Федерации
Есть три группы субъектов, которые традиционно несут основные затраты по оздоровлению банков. Это акционеры банков, кредиторы и государство. Степень участия каждой из указанных групп определяется в зависимости от модели реструктуризации банковского сектора, используемой в конкретной стране.