Содержание
Введение
Банки - древнее экономическое изобретение. Первые банки возникли на Древнем Востоке в VIII в. до н. э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Коммерческие банки действуют в соответствии с денежно-кредитной политикой государства. Они регулируют движение денежных потоков, эмиссию, количество наличных денег находящихся в обращении. Современные коммерческие банки это самостоятельные субъекты экономики. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.
В развитии российской банковской системы в течение длительного времени присутствовали серьезные проблемы, которые накапливались и проявлялись в виде банковских кризисов. Реструктуризация кредитных организаций рассматривается сквозь призму социальных последствий. В этой связи особую важность, с теоретической точки зрения, приобретает раскрытие содержания системы реструктуризации российских кредитных организаций, а с практической, - построение эффективной модели системы реструктуризации. реструктуризация коммерческий банк
Предметом данного исследования являются теоретические и практические основы реструктуризации кредитных организаций в Российской Федерации. Объектом исследования выступает реструктуризации коммерческого банка ООО КБ «Генбанк».
Теоретической базой исследования являются труды экономистов, рассматривавших проблемы реструктуризации и связанные с ней вопросы: Н.М Абдакиев, А.Е.Абрамов, И.В. Алешина, М.И. Баканов, В.А.Игорцев.
Работа опирается на действующие законодательные акты, нормативные документы Банка России и внутрибанковские документы кредитных организаций, статистические данные, публикации Банка России, материалы Агентства по реструктуризации кредитных организаций, сведения информационных агентств и аналитических компаний.
Целью исследования приняты определение понятий системы и механизма реструктуризации коммерческих банков, определение функций элементов системы реструктуризации и построение модели системы реструктуризации российских коммерческих банков, разработка комплекса предложений по совершенствованию существующей системы реструктуризации.
1. Теоретические и организационные основы системы реструктуризации коммерческих банков
1.1 Сущность реструктуризации коммерческих банков
Понятие "реструктуризация" определяется как изменение структуры объекта, изменение должно приводить к повышению экономической эффективности структуры. Структура (от лат. structura - строение, расположение) - совокупность устойчивых связей объекта, обеспечивающих его целостность и тождественность самому себе, то есть сохранение основных свойств при различных внешних и внутренних изменениях. Исходя из определения понятия "структура", важно отметить, что реструктурировать объект можно только в пределах, при которых данный объект сохраняет тождественность себе. В связи с этим в результате реструктуризации объекта не должен получиться другой объект и объект не может исчезнуть. На этой основе определяются границы между реструктуризацией и другими понятиями. Правительство РФ вместе с Центральным банком РФ определяет банковскую реструктуризацию стратегией преобразования банковской отрасли во взаимосвязи со структурной перестройкой экономики страны. Это позволяет реализовать принцип системности в решении крупных народно-хозяйственных задач. Банковский сектор рассматривается как система, функционирующая в определенной социально-экономической среде и взаимодействующая с другими системами.
Основными задачами банковской реструктуризации на современном этапе являются:
1) повышение уровня капитализации кредитных организаций;
2) определение количественной и качественной структуры банковской отрасли;
3) достижение соответствия реформируемой банковской системы федеративному устройству нашей страны;
4) стимулирование ответственного поведения кредитных организаций на рынке финансовых услуг;
5) преодоление административной направленности реформ;
6) демонополизация рынка банковских услуг, стимулирование конкуренции;
7) внедрение прогрессивных технологий ведения банковского бизнеса и выпуска новых финансовых инструментов.
Только при условии объединения стремлений всех звеньев банковской системы к улучшению своей деятельности возможно достичь положительного результата в целом. В связи с этим представляется своевременной и целесообразной разработка многоуровневой концепции банковской реструктуризации, в которой должны быть обозначены, раскрыты и доведены до конкретной программы действий целевые установки преобразования кредитных организаций в рамках единой системы на основе выявления потенциальных и существующих проблем с использованием приоритетно-процессного структурирования. Для этого необходимо выделить основные, т.е. определяющие жизнедеятельность банковской отрасли, процессы, выявить горизонтальные и вертикальные связи, опосредующие осуществление этих процессов, а также объединить в единое целое все стадии производства и реализации банковских продуктов и услуг по выбранным позициям. Такой подход способствует систематизации ориентиров и методов банковской реструктуризации.
Основой разработки концепции банковской реструктуризации служит стратегический подход к ее проведению. Формирование действенной стратегии развития, определяющей программу как на среднесрочный период, так и на отдаленную перспективу с учетом общеэкономических и региональных особенностей, является условием оптимизации реформ и составной частью концепции преобразования коммерческих банков. Стратегические перемены должны способствовать эволюции коммерческого банка, его поступательному развитию. Поэтому использование созидательного предпринимательского подхода, способствующего позитивному функционированию банка, становится необходимым условием реализации стратегии.
Концептуальную основу банковской реструктуризации можно представить в виде схемы рисунок 1. [16, с.284]
Рисунок 1 - Схема банковской реструктуризации
Банковская реструктуризация имеет несколько уровней:
- системный;
- Банка России как регулирующего и контролирующего органа;
- кредитных организаций (внутрибанковский).
Между уровнями реструктуризации существует тесная взаимосвязь, изменения, происходящие в одном банке, оказывают влияние на банковскую систему в целом. Для трансформации банковской системы необходимо реструктурировать отдельные кредитные организации. Кроме того, общесистемный подход диктует необходимость непрерывного уточнения ориентиров деятельности Банка России с целью соответствия требований, предъявляемых им к коммерческим банкам, постоянно меняющейся внешней среде.
1.2 Понятие, содержание и основные элементы системы реструктуризации
Система реструктуризации развивается быстрыми темпами, что свидетельствует об общественной важности данного вопроса для отечественного банковского сектора.
Механизм реструктуризации кредитных организаций осуществляет восстановление финансового состояния банка путем применения мер по предупреждению его банкротства.
Основные элементы системы реструктуризации:
- стратегическое управление
- организационно-функциональная структура
- реинжиниринг бизнес-процессов
- финансовая структура
- бюджетирование и трансфертное ценообразование
- функционально-стоимостной анализ.
Результатом каждого этапа генерируется часть данных при построении технического задания для автоматизации деятельности банка. Осуществление этих этапов проводится на основании электронной модели банка, которая строится по горизонтальному или вертикальному принципу.
Вертикальная модель организационно-функциональной структуры отвечает на вопросы: кто и чем занимается в банке. Кто за что отвечает, и является вполне достаточной для проведения реинжиниринга с целью повышения прозрачности и финансовой эффективности бизнеса через внедрение системы управления по центрам финансовой ответственности.
Горизонтальная модель представляет взаимосвязанный алгоритм деятельности компании, она необходима при проведении реинжиниринга бизнес-процессов.
Разработка стратегии начинается с формулировки миссии и долгосрочных целей, после чего разрабатываем стратегический план. Самый эффективный метод, - это SWOT-анализ.
Модель организационной структуры включает иерархический перечень продуктов и услуг, предоставляемых банком, бизнес-функций, функций управления, исполнительных звеньев, обеспечивающих реализацию функций, и, как логическое завершение, матрицу проекций, описывающую закрепление функций и продуктов за исполнительными звеньями.
В общем случае, построение модели организационной структуры «как есть» предшествует проектированию модели организационной структуры «как нужно».
Для проекта реинжиниринга бизнес-процессов мы представим алгоритм проведения данного проекта:
- отбор процессов для реинжиниринга;
- определение критериев эффективности внедрения стратегии компании и их целевых значений для каждого процесса;
- построение модели бизнес-процессов «как есть»;
- определение фактических значений критериев эффективности для каждого процесса;
- анализ и разработка рекомендаций по улучшению существующих процессов;
- разработка модели бизнес-процессов «как нужно», определение значений критериев эффективности для новых процессов;
- имитационное моделирование адекватности новых процессов;
- внедрение новых бизнес-процессов;
- внесение необходимых изменений в организационную структуру, должностные инструкции и технологические карты.
Постоянно усиливающаяся конкуренция на рынке заставляют банки увеличивать децентрализацию системы управления. Поскольку вместе с делегированием полномочий на принятие решений делегируется ответственность за финансовые результаты, то возникает потребность в разграничении зон финансовой ответственности внутри организации, которые подобно отсекам на корабле позволяют локализовать финансовые проблемы. Таким образом, банк становится перед необходимостью внедрения системы управления на основе независимых бизнес-единиц, первым шагом в которой является проведение финансовой структуризации. Ее суть заключается в том, что из одного и того же набора структурных звеньев строятся две модели организации - организационная и финансовая.
И если при построении организационной структуры объединение структурных звеньев носит, прежде всего, административный смысл, то финансовая структура строится по принципу взаимосвязанности бизнес-процессов, позволяя, тем самым, перейти от чисто административного управления к управлению финансовому.
Бюджетирование включает в себя:
1.Построение финансовой модели банка. Стандартная финансовая модель коммерческого банка состоит из двух составляющих, рисунок2:
Рисунок 2 - Построение финансовой модели банка
кредитно-ресурсный план (КРП) - прогноз объемов и ставок размещения рабочих активов и пассивов банка;
бюджет доходов и расходов (БДР) - прогноз доходов и расходов банка.
2.Определение состава стратегических показателей.