Курсовая работа: Пилотная технологическая установка (модуль) по производству различных видов топлива

Необходимый для организации производства кадровый состав представлен в разделе бизнес - плана «Администрация и персонал».

Организация имеет необходимый кадровый состав, и способна изготовить установку мощностью 11 кВт и производительностью 10 тонн в сутки за 10 рабочих дней.

Стоимость материалов, комплектующих, составит 678 200 рублей, с НДС.

Форма амортизации: простая. Амортизационные отчисления и налог на имущество приведены в таблице 7

Таблица 7

Амортизационные отчисления и налог на имущество

1246,6

94,2

Налог на имущество

2,5905

4,1448

3,1086

2,0724

Экологическая и техническая безопасность производства.

Производство относится к неопасным, сточных вод и вредных выбросов при его осуществлении не образуется, техническая безопасность и условия труда персонала, занятого в основном цикле, регламентируется действующими нормами и правилами в машиностроительной отрасли (согласно действующим СанПиН 2.2.1/2.1.1.567--96 производство относится к классу V с санитарно-защитной зоной размером не менее 100 м).

В организации и при функционировании производственного процесса используются: санитарные правила для предприятий по производству сварочных материалов (электродов, порошковой проволоки и флюсов) - 1451-76; Санитарно-эпидемиологические правила "Гигиенические    требования к организации технологических процессов, производственному оборудованию и рабочему инструменту" СП 2.2.2.1327-03; Санитарные правила и нормы "Гигиенические требования к ручным инструментам и организации работ" СанПиН2.2.2.540-96; Санитарные правила для механических цехов (обработка металлов резанием) - 5160-89; Санитарные правила для процессов обработки металлов резанием - 4224-86; Санитарные правила при сварке, наплавке и резке металлов - 1009-73; Санитарные правила при окрасочных работах с применением ручных распылителей - 991-72; Санитарно-эпидемиологические правила и нормативы "Санитарно-защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных объектов" СанПиН 2.2.1/2.1.1.1200-03; Санитарно-эпидемиологические правила "Гигиенические требования к проектированию вновь строящихся и реконструируемых промышленных предприятий" СП 2.2.1.1312-03; Инструкция по санитарному содержанию помещений и оборудованию производственных предприятий (Утверждена заместителем главного санитарного врача СССР от 31.12.66 № 658-) согласно Перечня основных действующих нормативных и методических документов по гигиене труда (извлечение) с письмом Главного государственного санитарного врачам РФ от 6 января 2004 г. N 2510/92-04-32.

ГН 2.2.4/2.1.8.562--96 "Допустимые уровни шума на рабочих местах, в помещениях жилых, общественных зданий и на территории жилой застройки". ГН 2.2.4/2.1.8.566--96 "Допустимые уровни вибрации на рабочих местах, в помещениях жилых и общественных здании".

На отдельных стадиях процесса и в помещениях действуют также: правила по охране труда при производстве котельных работ и металлических конструкций ПОТ РО-14000-003-98; СНиП 23-05-95 "Естественное и искусственное освещение": санитарные нормы допустимых уровней шума на рабочих местах - № 3223-85; санитарные нормы вибрации рабочих мест - № 3044-84.

Кроме того, для создания продукции и технологии её производства необходимо провести исследования и разработки, позволяющие оптимизировать состав различного вида топлива, повысить эффективность работы установки и снизить износ. Данные работы приведены в разделе бизнес - плана «Исследования и разработки».

АДМИНИСТРАЦИЯ И ПЕРСОНАЛ

Для организации собственного производства необходим следующий персонал:

- слесарь (1 чел), производящий разметку, резку и сверловку металлического профиля и листов, согласно сборочным чертежам (7 500 руб./мес.);

- сварщик (1 чел), осуществляющий монтаж рам и каркасов звукозащитных панелей (10 000 руб./мес.);

- маляр (1 чел), производящий окраску и сушку рам, деталей, кронштейнов и панелей в камере (7 000 руб./мес.);

- слесарь-сборщик (2 чел), осуществляющие сборку установки, монтаж и подгонку узлов и комплектующих (5 000 руб./мес.);

- слесарь КИПА (1 чел), производящий монтаж датчиков, электрооборудования, системы управления установкой и их настройку (10 000 руб./мес.);

- инженер производства (1 чел), осуществляющий контроль технологического процесса и пуско-наладочные работы (15 000 руб./мес.).

Общее руководство производственно-технической и коммерческой стороной проекта осуществляет директор (1 чел), (20 000 руб./мес.).

аблице 8 приведена численность работающих, оплата труда и отчисления на социальные нужды.

Таблица 8

Численность персонала, оплата труда и расходы на социальные нужды

АНАЛИЗ РИСКОВ

Анализ рисков проводился в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и дополненная) (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. N ВК 477) в два этапа. На первом этапе был проведён расчёт премии за риск. На втором проводился расчет нормы дисконта учитывающей поправку на риск.

В величине поправки на риск в общем случае учитывается три типа рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта:

страновой риск;

риск ненадежности участников проекта;

риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

Страновой риск обычно усматривается в возможности непрогнозируемых негативных изменений экономического окружения, связанных с изменением государственной инвестиционной, налоговой, таможенной и финансовой политики, например:

конфискации имущества либо утери прав собственности при выкупе их по цене ниже рыночной или предусмотренной проектом;

принятия нормативных актов, препятствующих переводу дивидендов иностранным инвесторам или реинвестированию полученных доходов;

непредвиденного изменения законодательства, ухудшающего финансовые, показатели проекта (например, повышения налогов, ужесточение требований к производству или производимой продукции по сравнению с предусмотренными в проекте);

смены персонала в органах государственного управления, трактующего законодательство непрямого действия.

При оценке региональной (прежде всего народнохозяйственной) и бюджетной эффективности проекта страновой риск не учитывается. В расчетах общественной эффективности страновой риск учитывается только по проектам, осуществляемым за рубежом или с иностранным участием. В расчетах коммерческой эффективности, эффективности участия предприятия в проекте и эффективности инвестирования в акции предприятия учет странового риска необходим.

В нашем случае для расчета нормы дисконта данный риск не учитывался. Риск ненадежности участников проекта обычно усматривается в возможности непредвиденного прекращения реализации проекта, обусловленного:

нецелевым расходованием средств, предназначенных для инвестирования в данный проект или для создания финансовых резервов, необходимых для реализации проекта;

финансовой неустойчивостью фирмы, реализующей проект;

недобросовестностью, неплатежеспособностью, юридической недееспособностью дрругих участников проекта.

Размер премии за риск ненадежности участников проекта в расчете нормы дисконта не учитывался.

Риск неполучения предусмотренных проектом доходов обусловлен прежде всего техническими, технологическими и организационными решениями проекта, а также случайными колебаниями объемов производства и цен на продукцию и ресурсы. Поправка на этот вид риска определяется с учетом технической реализуемости и обоснованности проекта, детальности проработки проектных решений, наличия необходимого научного и опытно-конструкторского задела и представительности маркетинговых исследований.

Размер поправок ориентировочно определялся в соответствии с представленной в Методических рекомендациях таблицей.

Ориентировочная величина поправок на риск неполучения предусмотренных проектом доходов.

Риск неполучения предусмотренных проектом доходов снижается:

при получении дополнительной информации о реализуемости и эффективности новой технологии, о запасах полезных ископаемых и т.п.;

при наличии представительных маркетинговых исследований, подтверждающих умеренно пессимистический характер принятых в проекте объемов спроса и цен и их сезонную динамику;

в случае когда в проектной документации содержится проект организации производства на стадии его освоения.

Основываясь на вышеизложенной методике определения премии за риск и учитывая, что разработку комплексной, готовой к использованию технологии и оборудования по приготовлению и использованию новых видов композиционного водно-угольного топлива (ВУТ) для котельного оборудования можно определить как производство и продвижения на рынок нового продукта, мы можем оценить риск как высокий и установить премию за риск в размере 15 %.

Также если отсутствует специальные данные относительно рисков данного конкретного проекта или в данной отрасли хозяйства, премию за риск рекомендуется определять пофакторным расчетом, суммируя влияние учитываемых факторов в соответствии с таблицей.