Введение
. Понятие финансовой системы
.1 Основы понятия финансов
.2 Понятие финансовой системы
. Понятие персональных финансов и взаимосвязь с экономикой страны
.1 Особенности персональных финансов
.2 Сбережения населения как инвестиционный ресурс
.3 Анализ объема и структуры вкладов населения в банках как один из инвестиционных ресурсов экономики страны
Заключение
Список
литературы
Персональные финансы - система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления.
Финансы населения являются одним из наименее изученных элементов финансовой системы. Однако в последнее время отношение исследователей к финансам населения как к самостоятельному звену финансовой системы изменилось. Появляется значительно количество научных работ, посвященных изучению персональных финансов, их роли и взаимодействию с остальными элементами финансовой системы государства.
Значение управления персональными финансами на современном этапе определяется их особой ролью в финансовой системе. Решения, принимаемые в сфере персональных финансов, непосредственно сказываются на общественных и корпоративных финансах. Кроме того, персональные финансы определяют объем платежеспособного спроса в экономике.
Основными направлениями управления персональными финансами являются: формирование человеческого капитала (в частности, получение образования и последующее повышение профессиональной квалификации); рациональное привлечение заемных ресурсов; управление налоговыми платежами; оптимизация расходов на текущее потребление; формирование персональных сбережений; трансформация персональных сбережений в инвестиции и максимизация их доходности; риск-менеджмент персональных инвестиций; медицинское страхование; пенсионное страхование и формирование пенсионных накоплений; персональное страхование имущества и жизни.
Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что персональные финансы играют большую роль в экономики страны. В последнее десятилетие появились научные публикации, посвященные изучению финансов населения и их роли в финансовой системе страны. Все большее число ученых говорят о значимости финансов домашних хозяйств и их основополагающей роли для финансовой системы страны.
Цель курсовой работы - рассмотреть персональные финансы и показать их взаимосвязь с экономикой страны. Объектом исследования является - финансовая система Российской Федерации.
Предметом исследования выступают - специфика и перспективы развития финансовой системы Российской Федерации.
Задачи исследования:
изучить теоретические закономерности финансовой системы и персональных финансов;
рассмотреть особенности персональных финансов;
провести сравнительный анализ объема и структуры вкладов населения в банках как один из инвестиционных ресурсов экономики страны.
В процессе исследования были использованы статьи из периодической печати,
а также научные труды следующих авторов: Лаврушина О.И., Иванова И.Д., Ершова
М.В., Гельвановского М.И. и др.
В историческом аспекте значение понятия "финансы" непрерывно менялось. В толковом словаре В.И. Даля (издание 1882 г.) финансы интерпретируются как "государственная казна и счеты ее; все, что относится до прихода и расхода государства".
В словаре иностранных слов (1964 г.) финансы (фр. finance, financia - наличность, доход) - в широком смысле - денежные средства, денежные обороты; государственные финансы - совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении государственной власти.
В Большом финансово-экономическом словаре А.Г. Пивовара финансировать - вести финансовые операции с деньгами; финансы - это капитал, участвующий в каком-либо проекте; доходы; средства.
Финансы возникли в условиях постоянного товарно-денежного обращения в связи с развитием государства и его потребностей в ресурсах.
Предметом науки о финансах являются государственные финансы. Здесь речь идет об изучении, экономическом анализе и оценке государственного сектора экономики (Public Economics или Public Sector Economics), причем центральное занимает изучение использования доходов и расходов государства, которые находят свое отражение в государственном бюджете.
Государственные доходы и расходы применяются в качестве финансово-политических инструментов для достижения определенных целей. Однако изучение только общих доходов и расходов во многих случаях является недостаточным. Так, исполнение задач государственного управления в зависимости от сферы деятельности находит свое отражение в основном в бюджете. Государство может не только широко использовать финансово-политические инструменты, но и применять непосредственный финансовый контроль, централизованное финансовое планирование, регулирование цен и объемов производства (на государственных предприятиях), законодательство (холдинговое законодательство, законы о защите окружающей среды, законы о национальной безопасности и др.) и денежную политику. Эти инструменты не всегда независимы от финансово-политических решений, так как зачастую имеется несколько альтернативных инструментов (например, установление допустимых стандартов загрязнения атмосферного воздуха).
Прежде чем рассматривать сущность и содержание финансов, необходимо выяснить их природу и историю появления в человеческом обществе.
Человеческое общество, с экономической точки зрения, представляет собой единство двух равнозначных и взаимосвязанных сторон: производительных сил и производственных отношений.
Производительные силы характеризуют отношение людей к природе и представляют собой соединение человека (рабочая сила) со средствами производства (материально-техническая база).
Производственные отношения - это отношения между людьми, в которые они вступают для совместной деятельности.
Производственные отношения возникают между людьми в процессе движения общественного продукта от производства до его потребления.
Производственные отношения бывают двух видов: организационные и экономические.
Организационные производственные отношения возникают в процессе производства как такового, например отношения между работодателем и работниками, менеджером и инженерами и т. п. Эти отношения вызваны разделением труда между работающими людьми и характеризуют состояние производства.
Экономические производственные отношения - это отношения между людьми по поводу присвоения ими средств труда и продуктов производства, т. е. отношения собственности.
Натуральные отношения реализуются через изъятие части продуктов производства в натуральной форме.
Денежные отношения проявляются через оборот денег. В процессе оборота деньги становятся капиталом.
Капитал - это деньги, предназначенные для извлечения прибыли. Таким образом, деньги создают условия для проявления финансов как самостоятельной сферы функционирования денежных отношений.
Финансы носят денежный характер. Деньги являются обязательным условием существования финансов. Нет денег - нет и финансов.
Согласно культурно-исторической периодизации, разработанной в конце XIX в. американским этнографом и историком первобытного общества Л. Морганом и немецким экономистом Ф. Энгельсом, человеческое общество в своем развитии прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию. Каждая из них состоит из трех ступеней: низшей, средней, высшей.
Финансы как историческая категория являются продуктом цивилизации. Они возникли на высшей ступени цивилизации с появлением торговли и развиваются как ее производная часть.
Разделение общественного труда и расчленение общества на отдельные классы привело к разложению родового строя и замене его общественным строем в форме государства. Стада животных, домашняя утварь и другие предметы быта из родовой (семейной) собственности перешли в частную и стали предметом обмена. Тем самым они превратились в товар.
Развитие товарообмена потребовало появления знака обмена, т. е. посредника процесса обмена. Таким знаком обмена становятся деньги.
Интересны процесс эволюции денег и отношение к ним в обществе. Для неспециалистов в области денег, финансов и кредита, как писал американский экономист лауреат Нобелевской премии Ф.А. Хайек, деньги, которые мы ежедневно; пускаем в ход, остаются вещью совершенно непостижимой, они в одно и то же время завораживают, приводят в недоумение и отталкивают. Однако двойственное отношение с ним встречается еще чаще: деньги воспринимаются одновременно и как самый мощный инструмент свободы, и как самое злостное орудие угнетения. Иначе говоря, деньги можно истратить как на благие, так и на негативные дела.
В обществе все большую роль стали играть люди, у которых было много денег. Это привело к образованию класса купцов и появлению капитала, обособлению торговли от производства, разделению труда между ремесленниками и крестьянами (т.е. между городом и деревней), а впоследствии - и разделению городского труда на отдельные отрасли.
Развитие процессов купли-продажи товаров за деньги привело к появлению денежного кредита и пунктов обмена денег, а вместе с ними возник процент как плата за кредит, появилось ростовщичество.
Под ростовщичеством (англ. usury) понимается любая деятельность кредитования под процент. Ростовщический кредит - это денежный кредит, за пользование которым с заемщика взыскиваются высокие проценты, резко отличающиеся от общепринятых норм. По общему правилу ростовщичество противоречит "экономической нравственности", так как чрезвычайно обогащает имущих (даже не участвующих в экономической жизни) за счет заемщиков, которые участвуют в ней.
Как специфическая разновидность ростовщического кредита при феодализме появился международный кредит. Он использовался главным образом для финансирования войн, крестовых походов и содержания королевских домов Европы.
Таким образом, со временем часть денег превращается в капитал, т. е. становится деньгами, предназначенными для извлечения прибыли.
Стремление к прибыли - это как раз то, что позволяет наиболее эффективно использовать ресурсы. Цены и прибыль - это инструменты, помогающие предпринимателю расширить пределы обозреваемого, так же как бинокль помогает солдату, охотнику, моряку или летчику.
Рыночный процесс обеспечивает большинству людей материальные и информационные ресурсы, нужные для приобретения того, что им хотелось бы приобрести. Однако лишь теория предельной полезности действительно объясняет, чем определяются спрос и предложение, как объемы производства различных товаров приводятся в соответствие с потребностями и как мера относительной редкости товаров, устанавливаемая в процессе взаимоприспособления на рынке, управляет действиями индивидов. Отныне рыночный процесс понимается как процесс передачи информации, позволяющий людям осваивать и пускать в дело гораздо больший объем знаний и умений, чем тот, который был бы доступен им в индивидуальном порядке.
Развитие капитала в дальнейшем привело к появлению ценных бумаг: акций, облигаций, векселей, т. е. заменителей денег.
Постепенно формы капитала трансформировались. Помимо денежной формы капитала, появились материальная, или имущественная (земля, недвижимость и др.), и нематериальная (знания, способности человека и др.) формы.
С другой стороны, государству для выполнения своих функций требовались материально-вещественные ресурсы (продовольствие, фураж и т.п.) и денежные средства, которые оно собирало в принудительной форме с помощью различных сборов и налогов.
Для защиты от всякого рода непредвиденных обстоятельств (засух, наводнений, голода и т.д.) товаропроизводителям, купцам и государству потребовалось создание излишних запасов имущественных ценностей, что привело к появлению страхования сначала в форме натурального страхования, а затем в денежной форме.
Так появились общегосударственные финансы и финансовая система государства.
С.Ю. Витте писал, что с конца XVIII в. под словом "финансы" стали понимать всю совокупность государственного имущества и вообще состояние всего государственного хозяйства. В смысле всей совокупности материальных средств, имеющихся в распоряжении государства, - его доходов, расходов и долгов - понимается это слово и теперь. Таким образом, науку о финансах можно определить как науку о способах наилучшего добывания материальных средств государством и целесообразной организации расходования их для осуществления высших задач государственного союза или, короче, как науку о способах наилучшего удовлетворения материальных потребностей государства.
Следовательно, финансы и финансовая система были созданы самой жизнью человека и человеческого общества в лице государства как центрального общественного института.
С развитием государства финансовая система развивалась и изменялась.
Наиболее ярко эти изменения можно проследить на примере истории налогообложения.
В Древней Греции (VII-V вв. до н.э.) был введен акциз ворот города. В Древнем Риме в мирное время налогов на граждан не было. Расходы по управлению городом были незначительными, так как избранные магистры выполняли свои должности бесплатно. Избрание магистром было очень почетно. Город получал доходы в основном от сдачи в аренду общественных земель.
В европейских государствах до XVII в. не было финансового аппарата для определения и сбора налогов. Государство определяло лишь общую сумму налогов, которую поручало собрать городской общине или откупщику.
В XVI в. возникла сеть государственных финансовых учреждений, которые устанавливали норму налогообложения и контролировали сбор налогов.
Налоги собирались главным образом откупщиком, т. е. частным лицом, получившим от государства на обусловленный срок право собирать налоги и другие доходы.
С XIX в. государство полностью берет на себя функции установления и взимания налогов. Количество и виды налогов постоянно меняются. Появляются государственная налоговая служба, налоговые инспекции и т. п.
Операции с капиталом принимают самые разнообразные и довольно сложные формы. Капитал выходит на внешний (т. е. на международный) рынок и ведет к ускорению денежного потока. Необходимость управления капиталом и всем денежным потоком обусловила появление во второй половине XX в. финансового менеджмента как специфической системы управления денежными потоками, движением финансовых ресурсов и соответствующей организации финансовых отношений.
С развитием финансов развиваются и знания о них, т. е. наука о финансах.
Управление финансами - это сознательное воздействие органов управления на финансы страны, территорий, xoзяйствующих субъектов для достижения и поддержания сбалансированности и устойчивости финансовой системы. Управление финансами включает управление бюджетами, внебюджетными фондами, государственным кредитом и другими звеньями финансовой системы.
Управление финансами осуществляется через проведение комплекса мероприятий, направленных на эффективное функционирование финансовой системы в целом и отдельных ее звеньев.
Рис. 1. Структура персональных финансов
1. Государственное управление финансами является одной I из основных функций любого государства, ее реализация осуществляется через создание адекватного экономическим условиям финансового механизма.
Финансовый механизм - это система установленных
государством форм, видов и методов финансовых отношений. Финансовый механизм
состоит из совокупности организационных форм финансовых отношений, порядка и
методов формирования и использования централизованных и децентрализованных
финансовых ресурсов, методов финансового планирования, финансового
законодательства (в том числе системы законодательных норм и нормативов, ставок
и принципов, которые используются при определении государственных доходов и
расходов, организации бюджетной системы внебюджетных фондов, финансов
предприятий, рынка ценных бумаг, страховых услуг и т. д.).