Курсовая работа: Пассивные операции коммерческих банков

Представим рассчитанные показатели прироста пассивов на графике (рис. 2.2).

Из полученного графика видно, что темп прироста пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» в 2005 г. значительно отстал от темпа прироста пассивов банковского сектора в целом, но совпадает с показателем по Нижегородской области. В 2006 г. наблюдается практически одинаковый темп прироста на уровне 34 - 36%. В 2007 г. темп прироста пассивов банковского сектора составил 44%, немного ниже темп прироста по Нижегородской области (39,5%), а темп прироста пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» упал до уровня 19%. На начало 2008 г. темп прироста пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» составил 22%, по Нижегородской области 33,6%, а в целом по банковскому сектору - 44,1%.

Далее рассмотрим изменение величины пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» в разрезе собственных и привлечённых ресурсов (рис. 2.3)

Из диаграммы видно, что в 2004 и 2005 гг. происходило равномерное увеличение величины собственных и привлечённых средств. В 2006 г. произошёл резкий скачок роста величины привлечённых средств и замедление роста собственных средств. В дальнейшем это привело к снижению доли собственных средств и увеличению доли привлечённых средств в структуре пассивов банка.

Динамика изменения доли собственных и привлечённых средств в структуре пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» представлена на рис. 2.4.

Подробнее рассмотрим динамику привлечённых средств. Сравним величину доли привлечённых средств и темп прироста в пассивах банка ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и банковского сектора Российской Федерации в целом.

Как видно из графика, в период с 2004 по 2008 гг. происходило постепенное увеличение удельного веса привлечённых средств в структуре пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» с 75,8% в 2004 г. до 84,7% в 2008 гг. В 2004 г. доля привлечённых средств в структуре пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» значительно отстаёт от показателя по банковскому сектору Российской Федерации на 9,6%. В 2008 г. удельный вес привлечённых средств приблизился к показателю банковского сектора Российской Федерации.

Рассмотрим темпы прироста удельного веса привлечённых средств (рис. 2.6).

На 1 января 2005 г. темп прироста доли привлечённых средств в структуре пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» составлял 3%, а в целом по банковскому сектору Российской Федерации 1,5%, что в 2 раза меньше. В 2006 г. темп прироста снизился: по ЗАО «Нижегородпромстройбанк» до 2%; по банковскому сектору в целом до 0,6%. На 1 января 2007 г. темп прироста удельного веса привлечённых средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» составил 3,1% на фоне незначительного прироста в банковском секторе в целом. На 1 января 2008 г. прирост удельного веса привлечённых средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» составил 3,2%, в то время как в банковском секторе Российской Федерации доля привлечённых средств упала, и снижение составило 1,3%. В целом можно сделать вывод о том, что удельный вес привлечённых средств в структуре пассивов банка ЗАО «Нижегородпромстройбанк» ниже, чем в целом по банковскому сектору Российской Федерации, однако темп прироста более высокий в ЗАО «Нижегородпромстройбанк», чем в целом по России, где на 1 января 2008 г. наблюдалось его снижение.

Таким образом, за период с 2004 по 2008 гг. пассивы ЗАО «Нижегородпромстройбанк» увеличились в 2 раза. При этом значительный рост наблюдался в период с 2005 г. по 2006 г., как и в Нижегородской области и в Российской Федерации в целом. На рост пассивов в основном оказало влияние увеличение привлечённых средств. Их доля в структуре пассивов банка составляла 75,8% в 2004 г., что значительно отличалось от показателя в банковском секторе Российской Федерации. Но за счёт более высоких темпов прироста, удельный вес привлечённых средств в 2008 г. достиг уровня аналогичного показателя в банковском секторе Российской Федерации (84,7%).

2.2 Анализ структуры и динамики собственных средств

Проведём подробный анализ собственных средств коммерческого банка ЗАО «Нижегородпромстройбанк» в сравнении банковским сектором Российской Федерации в целом.

Динамика величины собственных средств в общем по ЗАО «Нижегородпромстройбанк» была рассмотрена выше. Далее проанализируем изменение величины основных структурных элементов собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» за 2004 - 2008 гг.

Динамика представлена на рис. 2.7.

Как видно из диаграммы в 2005 г. по сравнению с 2004 г. произошло увеличение фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет и сокращение более чем в два раза величины прибыли за отчётный год. В 2006 г. произошло увеличение собственных средств до 1 831 тыс. руб. в основном за счёт повышения величины средств от переоценки основных фондов, резкого повышения величины прибыли за отчётный год и незначительного увеличения фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет. В 2007 и 2008 гг. тенденция к повышению сохранилась за счёт увеличения фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет.

На следующей диаграмме представлено изменение удельного веса основных структурных элементов собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» за 2004 - 2008 гг.

В 2005 г. по сравнению с предыдущим периодом в структуре собственных средств увеличился удельный вес фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет на 4,7%, средств от переоценки основных фондов на 1,2% и уменьшилась доля прибыли за отчётный год на 6,5%. В 2006 г. значительно повысился удельный вес средств от переоценки основных фондов (на 7,5%) и соответственно снизилась доля фондов на 7%, так же увеличился удельный вес прибыли отчётного года на 2,8%. В 2007 г. по сравнению с предыдущим периодом доля фондов увеличилась на 2%, прибыль отчётного года на 0,5%, наблюдалось снижение удельного веса средств от переоценки основных фондов на 1,7%. В 2008 г. доля средств от переоценки основных фондов осталась на уровне 41,7%, удельный вес фондов увеличился на 2,8%, доля прибыли отчётного года уменьшилась на 2,8%.

Далее рассчитаем темпы прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и сравним с аналогичными показателями по банковскому сектору Российской Федерации в целом (табл. 2.4 - 2.5)

Таблица 2.4. Темпы прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк»

Таблица 2.5. Темпы прироста собственных средств в банковском секторе Российской Федерации

Представим полученные данные в графическом виде (рис. 2.9)

В 2005 г. произошло сокращение собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» на 3,4%, а в целом по банковскому сектору наблюдался прирост на 16,2%. В 2006 г. показатель прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» практически совпал с показателем по банковскому сектору РФ в целом (27% и 31% соответственно). В 2007 г. наблюдается снижение темпов прироста собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» (4,9%), а в банковском секторе темпы прироста увеличились до 36,3%. В 2008 г. по сравнению с 2007 г. наблюдался значительный прирост в банковском секторе (57,8%), в банке прирост остался на том же уровне.

Таким образом, в структуре собственных средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» наибольший удельный вес занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет и средства от переоценки основных фондов, незначительную долю составляют средства акционеров и прибыль отчётного года. В период с 2004 по 2008 гг. значительный прирост собственных средств произошёл в 2006 г., что совпало с приростом в целом по банковскому сектору. Рост происходил в основном за счёт увеличения средств от переоценки основных фондов, что свидетельствует о консервативной политике банка в отношении собственных ресурсов.

2.3 Анализ структуры и динамики привлечённых средств

Проведём анализ структуры и динамики привлечённых средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» за период 2004 - 2008 гг.

Анализ привлечённых средств в целом по банку ЗАО «Нижегородпромстройбанк» был проведён в § 2.1. Рассмотрим подробнее динамику наиболее существенных составляющих привлечённых средств и их вклад в общее изменение (рис. 2.10).

Данная диаграмма показывает, что наибольший удельный вес в структуре привлечённых средств ЗАО «Нижегородпромстройбанк» занимают средства юридических и физических лиц. С 2004 по 2008 гг. произошёл значительный рост привлечённых средств с 4 672 082 тыс. руб. до 11 042 245 тыс. руб. В 2005 г. по сравнению с 2004 г. прирост привлечённых средств был обусловлен в основном приростом вкладов физических лиц, также незначительно увеличились средства юридических лиц, снизилась сумма кредитов от других банков. В 2006 г. рост привлечённых средств был обусловлен увеличением средств юридических лиц и незначительным приростом вкладов физических лиц. В 2007 и 2008 гг. прирост происходил за счёт одновременного увеличения средств юридических и физических лиц, также в 2008 г. наблюдался рост величины кредитов от других банков.

Далее рассмотрим изменение удельного веса показателей в структуре привлечённых средств (рис. 2.11).

В 2005 г. по сравнению с 2004 г. произошло увеличение доли вкладов физических лиц с 38% до 45,6%, уменьшение удельного веса кредитов банков на 7,4%. В 2006 г. увеличилась доля средств юридических лиц на 14,4% и соответственно снизилась доля вкладов физических лиц на 8,2% и кредитов банков на 4,9%, доля выпущенных долговых обязательств осталась примерно на том же уровне. В 2007 г. снова изменилось соотношение средств физических и юридических лиц: увеличилась доля средств физических лиц на 9,8% и уменьшилась доля средств юридических лиц на 4,5%; также произошло снижение удельного веса кредитов банков на 2,1% и выпущенных долговых обязательств на 3%. В 2008 г. соотношение вкладов физических лиц и средств юридических лиц осталось на уровне 2007 г. и наблюдалось увеличение доли кредитов банков на 2,7% и уменьшение доли выпущенных долговых обязательств на 1,8%.

Из полученных данных видно, что наибольший удельный вес в привлечённых средствах ЗАО «Нижегородпромстройбанк» имеют вклады физических лиц, и в определённые периоды именно данная часть привлечённых средств обеспечивала их общий прирост. Проанализируем изменение темпов прироста вкладов физических лиц в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и сравним со средними темпами прироста в банковском секторе Российской Федерации в целом.

Таблица 2.6. Темпы прироста вкладов физических лиц в ЗАО «Нижегородпромстройбанк»

Таблица 2.7. Темпы прироста вкладов физических лиц в банковском секторе Российской Федерации

Представим полученные данные в графическом виде (рис. 2.12)

В 2005 г. темпы прироста вкладов физических лиц в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и в банковском секторе Российской Федерации были одинаковыми (на уровне 31% - 32%). В 2006 году в банковском секторе Российской Федерации наблюдалось увеличение темпов прироста вкладов физических лиц до 40%, затем происходило постепенное замедление темпов прироста до 38% в 2007 г. и 35% в 2008 г. В ЗАО «Нижегородпромстройбанк» в отличие от банковского сектора Российской Федерации наблюдался скачкообразный прирост вкладов физических лиц. Происходило резкое уменьшение темпа прироста в 2006 г. до 14%, затем шёл резкий скачок в сторону увеличения (54%) в 2007 г., потом снова резкое снижение до 23% в 2008 г.

Таким образом, из проведённого анализа можно сделать вывод, что значительный рост привлечённых средств в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» начал происходить, начиная с 2006 г. Наибольший удельный вес в структуре привлечённых средств занимают вклады физических лиц и средства юридических лиц. Значительное влияние на прирост привлечённых средств оказывает изменение величины вкладов физических лиц. Прирост вкладов физических лиц носит скачкообразный характер, в отличие от всего банковского сектора, что говорит о большой изменчивости данной статьи привлечённых средств и, следовательно, о значительном риске для банка.